Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИССЕРТАЦИЯ, ДЕНЬГИ

Экономическая сущность электронных денег и их роль в национальной платёжной системе.

irina_krutaya 3390 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 113 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 12.08.2019
Цель и задачи исследования. Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке научно обоснованных теоретических положений и практических рекомендаций по развитию механизма функционирования электронных денег в национальной платежной системе. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач: - провести комплексный анализ различных подходов к трактовке электронных денег, определив их функции в сопоставлении с функциями традиционных денег; - на основе изучения природы электронных денег и других финансовых расчетно-платежных инструментов осуществить их систематизацию и классификацию видов; - проанализировать практику и тенденции использования электронных денег в Российской Федерации и за рубежом; - исследовать сущность и принципы работы технологии блокчейн; соотнести основные действующие централизованные системы электронных денег и децентрализованные криптовалютные системы, выявив присущие им риски, достоинства и недостатки; - разработать рекомендации по расширению сферы функционирования электронных денег в национальной платежной системе России, повышению их надежности; - предложить модель развития легитимной криптовалютной системы и определить эффективность ее эксплуатации; - осуществить прогнозирование количества транзакций и объема электронных денег в национальной платежной системе России в среднесрочной перспективе. Предметом исследования выступает система отношений экономического, организационного и правового характера, складывающихся в процессе функционирования электронных денег в национальной платежной системе. Объектом исследования являются электронные деньги как инструмент безналичных расчетов в национальной платежной системе. Теоретической и методической основой ВКР послужили научные труды и прикладные работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области электронных денег и платежных систем; законодательство Российской Федерации; положения, инструкции, указания и иные нормативные документы, регулирующие сферу электронных денег. В ходе обработки и анализа накопленных данных был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению проблемы. На разных этапах работы применялись: формальная логика; системный подход; методы исторического, статистического и сравнительного анализа; метод систематизации, классификации и экспертных оценок; экономико-статистический и экономико-математические методы; моделирование; хронологический подход и приёмы графической интерпретации. Информационно-эмпирической базой выпускной квалификационной работы явились Федеральные законы Российской Федерации, нормативно-правовые акты; статистические и информационно-аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, Европейского центрального банка, Банка международных расчетов; научные и учебные издания отечественных и зарубежных ученых; информационные и справочные источники, включая справочно-правовая система «Консультант Плюс»; статистические данные, опубликованные в официальных изданиях; статьи периодических изданий по теме выпускной квалификационной работы ; ресурсы сети Интернет. Научная новизна исследования состоит в обосновании направлений развития электронных денег как неотъемлемой части НПС, а также предложении мероприятий по практическому внедрению криптовалюты как вида электронных денег и организации совместного функционирования централизованных и децентрализованных систем электронных денег с усовершенствованным механизмом регулирования. Наиболее важные результаты исследования заключаются в следующем: - на основе анализа денежного, расчетного и не денежного подходов к трактовке природы электронных денег, сложившихся в современной финансовой науке, представлена интерпретация их сущности как предоплаченного финансового продукта, не содержащего установленной законом денежной стоимости, являющегося полноценным инструментом безналичных расчетов и предполагающим разграничение функции средства платежа на функцию средства расчетов и функцию погашения долгового обязательства (уступка права требования его исполнения оператором); - путем введения критерия «подход к организации системы электронных денег» расширена их классификация: электронные деньги централизованной системы и криптовалюта (децентрализованной криптосистемы), что позволило детализировать многообразие их видов с учетом технологий функционирования, в том числе взаимодействия участников при обработке транзакций в системах на основе технологии блокчейн, а также обосновать влияние электронных денег, обеспечение которых полностью не резервируется, на величину денежной массы и на поступление в экономический оборот дополнительных средств, имеющих покупательную способность на товарном рынке; - с целью совершенствования национальной платежной системы России в части повышения ее устойчивости к киберугрозам в финансовой сфере и устранения недостатков централизованных систем в области информационной безопасности предложены рекомендации по совершенствованию законодательства о НПС и противолегализационного законодательства. Научная новизна подтверждается следующими полученными результатами, выносимыми на защиту: - путем сопоставления природы электронных денег и других расчетно-платежных инструментов установлено, что первые представляют собой новый полноценный финансово-расчетный инструмент, имеющий специфические черты и свойства; - на основе выявления отсутствия у электронных денег функции платежа при сохранении функции расчета обосновано, что при закреплении за электронными деньгами статуса законного средства платежа произойдет отождествление сущности понятий «электронные деньги» и «безналичные деньги»; - дополнена классификация электронных денег путем конкретизации подхода к организации их систем, раскрывающего специфику процесса их хранения и передачи; - определен технологический профиль генезиса электронных денег, включающий в себя восемь этапов их эволюции, в результате чего сделан вывод об окончательном формировании технико-технологической концепции и необходимости закрепления финансового содержания электронных денег в правовом поле, делегирующем новым технологиям функции в сфере расчетов и платежей; - разработаны практические рекомендации по развитию финансово¬ расчетных инструментов на основе технологии блокчейн в аспекте перспектив ее интеграции в национальную платежную систему России с учетом прогнозов увеличения объема электронных денег. Теоретическая значимость исследования заключается в дополнении теоретической базы и углублении понимания об электронных деньгах как новом расчетно-платежном инструменте, появление которого обусловлено научно-техническим прогрессом, а также в формировании направлений построения эффективной НПС. Отдельные теоретические положения ВКР могут быть использованы в преподавании финансовых и экономических дисциплин, таких как «Финансы и кредит», «Платежные системы», «Банковское дело», «Организация безналичных расчетов». Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что положения и выводы, изложенные в выпускной квалификационной работе, могут быть использованы Центральным банком Российской Федерации при определении направлений развития НПС. Основные результаты могут также найти применение при совершенствовании действующих систем электронных денег; при внедрении технологии блокчейн в сферу расчетов и платежей; при разработке и изменении законодательной базы, регулирующей сферу электронных денег. Непосредственное практическое значение имеют представленные в ВКР: комплекс мероприятий по совершенствованию функционирования электронных денег; рекомендации по организации децентрализованной криптовалютной системы в рамках НПС; подходы и модели децентрализованной инфраструктуры; проект внедрения криптовалюты в НПС России. Публикации. По материалам исследования опубликовано 2 научных статьи.
Введение

Актуальность темы исследования. Внедрение достижений научно-технического прогресса в финансовую сферу способствовало развитию средств платежей и расчетов: следствием совершенствования вычислительных и информационных технологий стало появление нового финансово-расчетного инструмента - электронных денег, особенность которого заключается в возможности существования как в централизованных, так и в децентрализованных системах. Специфические черты и свойства электронных денег, а также масштабный характер их развития и распространения в повседневной жизни общества привлекли внимание не только потенциальных пользователей, но также контролирующих и регулирующих организаций. В настоящее время повышенный интерес к совершенствованию процедур их обращения объясняется успешным функционированием частных систем электронных денег и криптовалюты, влиянием глобального экономического кризиса, снижением надежности мировой валютной системы, наличием киберугроз в финансовой сфере. Сегодня как отдельные хозяйствующие субъекты, так и страны в целом испытывают потребность в легитимном использовании децентрализованного подхода к организации электронных расчетно-платежных систем, построенных с применением технологии блокчейн, поскольку они лишены основных недостатков централизованных систем в части безопасности осуществления расчетов и платежей, а также хранения финансовой информации. В современной финансовой науке отсутствует однозначное толкование понятия «электронные деньги», что существенно замедляет внедрение официальных решений об их легитимизации, развитии и продвижении. В этой связи формирование теории и разработка практических рекомендаций по совершенствованию нового высокотехнологичного инструмента безналичных расчетов на основе синтеза финансовой, правовой и информационной составляющих являются приоритетными направлениями исследований, что связано с особым общественным значением новых технологий, ускоряющих расчеты и платежи и, соответственно, минимизирующих временные и стоимостные препятствия на пути экономического роста. Поэтому особую актуальность приобретают вопросы развития и расширения сферы применения электронных денег, а также внедрения криптовалюты в национальную платежную систему (НПС). Степень научной разработанности проблемы. Существенный вклад в разработку теории денег и денежного обращения внесли такие ученые, как А.Ю. Грибов, Р. Дорнбуш, О.И. Лаврушин, П. Самуэльсон, В.М. Усоскин, С. Фишер, Р. Шмалензи, В.М. Юровицкий и др. Вопросы природы электронных денег получили широкое освещение в работах отечественных и зарубежных учёных, среди которых: В.С. Аксенов, С.В. Афонина, А.А. Валинурова, Е.В. Горюков, К. Гудхард, Ш.П. Егиазарян, М.Е. Исаев, Д.А. Кочергин, В.А. Кузнецов, В.А. Лопатин, М.В. Мамута, А.С. Обаева, Ю.В. Пашкус, Б.А. Райзберг, П.В. Ревенков, С. Сайн, А.Н. Шаров, М.М. Ямпольский и др. Изучением криптовалюты, исследованием технологии блокчейн, организации и функционирования децентрализованных криптосистем занимались С. Атей, А.С. Генкин, В.Л. Достов, А.Е. Роббек, Е. Сейтим Айганым, П.М. Шуст и др. Однако ни отечественная, ни зарубежная наука не дает комплексную оценку финансовой природы электронных денег; она также не обозначает их место в НПС, не раскрывает основополагающие факторы их эволюции и не намечает перспективы внедрения технологии блокчейн (криптовалюты) в действующую НПС. Данные обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы, которая, в свою очередь, обусловила постановку цели и задач настоящего исследования.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………………... 1. экономическая сущность электронных денег и их роль в национальной платёжной системе…………………… 1.1 Сущность электронных денег и классификация их форм………………………………………………………………………………… 1.2 Функции электронных денег………………………………………………... 1.3 Электронные деньги как элемент национальной платежной системы…… 2. АНАЛИЗ РОССИЙСКОЙ И МИРОВОЙ ПРАКТИКИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХДЕНЕГ………………. 2.1 Тенденции развития системы электронных денег в Российской Федерации и Европейском союзе ………………………………………………………. 2.2 Централизованный и децентрализованный подходы к организации системы электронных денег …………………………………………………........ 2.3 Риски проведения расчетов в криптовалютных системах ……………… 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ…………………………………………………………………... 3.1 Основные направления совершенствования правового регулирования функционирования системы электронных денег………………………………. 3.2 Перспективы внедрения криптовалюты как вида электронных денег в национальную платежную систему Российской Федерации ………………… ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………. ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………
Список литературы

Отрывок из работы

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ И ИХ РОЛЬ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЕ 1.1 Сущность электронных денег и классификация их форм Массовое развитие и широкое распространение информационных технологий в сфере финансов способствовали появлению новых понятий, механизмов и структур в этой области, которые стали толчком к пересмотру и переосмыслению уже существующих аспектов финансовой науки, а также явились двигателями для дальнейшего ее развития. Одним из таких понятий, появившихся на стыке информационных технологий и финансов, стали «электронные деньги», которое исследуется и изучается учеными и экономистами в разных странах. Согласно статистическим данным Банка России, Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, общее количество транзакций с использованием электронных денег и общая стоимость выполняемых операций ежегодно увеличивается. Этот оборот осуществляется вне официального учета и, соответственно, без налогообложения, что негативно сказывается, в первую очередь, на состоянии государственного бюджета. Отдельные страны, такие как Сингапур, Япония, США, Казахстан, Украина, Белоруссия делают попытки организовать официальный учет операций с электронными деньгами. Вместе с тем неоднозначность самого понятия «электронные деньги» существенно затрудняет прогресс в их научном исследовании, а также тормозит развитие бюджетного, налогового, расчетно-платежного, денежно-кредитного, таможенного и валютного регулирования, в том числе в России. В экономической литературе представлено множество подходов к интерпретации понятия «электронные деньги», при этом все они имеют общие признаки и сегменты классификации. Авторы придерживаются мнения, что современная финансовая наука и официальные документы содержат три концептуальных подхода к трактовке электронных денег: расчетная трактовка, трактовка электронных денег в качестве не денежного финансового продукта, а также денежная трактовка, каждая из которых, в свою очередь, включает несколько самостоятельных направлений. Расчетная трактовка, зародившаяся в 60-70-е гг. ХХ века, стала первым научным взглядом на электронные деньги и отражала начальный этап развития технологии электронных денег, характеризующийся отсутствием опыта государственного регулирования и научного фундамента. В этой трактовке выделяются два подхода - узкий и широкий. Сторонники узкого подхода (С.В. Афонина О.И. Лаврушин, Ю.П. Савинский, Ч. Фридман, В.А. Челноков А.Н. Шаров и другие) связывают электронные деньги с банковскими картами, системами дистанционного банковского обслуживания (ДБО), электронным и телефонным банкингом, техническими инструментами хранения информации. Рассматривая понятие электронных денег в рамках узкого подхода, необходимо учитывать, что расчеты посредством банковских карт и системы ДБО осуществляются безналичными деньгами, которые находятся на индивидуальных банковских счетах. Тогда как существенной характеристикой электронных денег, отраженной, в том числе в российском законодательстве о национальной платежной системе (НПС), является факт их использования без открытия банковского счета. На мой взгляд, банковские карты, система ДБО, электронный и телефонный банкинг не являются электронными деньгами, а представляют не что иное, как современные средства дистанционного (удаленного) доступа к безналичным деньгам, отраженным на личных счетах в банках. В данном случае необходимым условием работы с банковским счетом является использование электронных устройств и специальных средств связи. Такого же мнения придерживаются многие ученые: А.А. Валинурова А.В. Власов, С.В. Овсейко А.А. Шангин Следует отметить, что электронные деньги не являются техническими инструментами хранения информации, а сами представляют информацию в электронном виде о денежных обязательствах эмитента, размещенную на техническом устройстве. Представители широкого подхода (И.Т. Балабанов, Л.Ш. Лозовский, Ю.В. Пашкус, А.В. Печникова, Б.А. Райзберг, Е.Б. Стародубцева, М.М. Ямпольский и другие) относят электронные деньги к безналичным расчетам денежными средствами. По мнению сторонников расчетной трактовки, кардинально новые способы проведения безналичных расчетов с использованием специальной компьютерной техники и защищенных каналов связи, связанные с переходом от чернильно - бумажного способа фиксации финансовой информации к электронному, стали называться электронными деньгами. При этом под электронными деньгами нами понимается предоплаченный финансовый продукт (средство обмена в виде права денежного требования к оператору системы электронных денег), представляющий собой информацию, которая хранится на специальном устройстве, и передача которой возможна только по каналам связи. Расчеты электронными деньгами представляют уступку права требования исполнения денежного обязательства оператором системы электронных денег. При проведении таких расчетов не используется банковский счет, а информация фиксируется на электронных счетах. При этом электронный счет (счет в системе электронных денег) - это способ учета и отражения информации о наличии электронных денег в системе, которая дает право на перемещение электронных денег между пользователями системы. Электронные деньги целесообразнее объединить в одну группу с инструментами, которые используются при безналичных расчетах: они носят информационный характер, предоставляя информацию о наличии и перемещении прав владения законными деньгами, которые выступают в качестве их обеспечения. Разделяем позицию П. Самуэльсона, согласно которой расчетно-платежные инструменты, например, чеки «отражают лишь расходы или перечисление денег; сами деньги количественно суть депозиты». Электронные деньги, не имея статуса «законное средство платежа» и ограниченно выполняя денежные функции, реализуя их только в рамках конкретной системы электронных денег, представляют частное средство обмена, которое может не признаваться определенным кругом лиц, не являющихся эмитентом электронных денег. Одной из основных характеристик электронных денег является обязательное определение круга лиц, принимающих электронные деньги в качестве средства обмена. В отличие от законных денег, которые принимаются безусловно и безоговорочно всеми, всегда и везде (в пределах определенной страны), признание электронных денег осуществляется не в силу закона, а в силу договора с оператором системы электронных денег, при условии наличия специальных технических устройств. Следовательно, одним из основных свойств электронных денег является их многоцелевое использование. Во многих определениях электронных денег как предоплаченного финансового продукта акцентируется внимание на том, что электронные деньг принимаются не только оператором системы электронных денег, но и иными лицами. Одно из первых определений понятия «электронные деньги» было предложено в «Докладе об электронных деньгах», подготовленном Европейским центральным банком в 1998 г.: «электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко использоваться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других лиц, и расчеты которыми могут быть проведены без необходимости использования в транзакциях банковских счетов, при этом они действуют как предоплаченный инструмент на предъявителя». Позже, в 2008 г., Европейский центральный банк определил электронные деньги как «сумму ценности в денежном выражении, представленную в виде требования, выпущенного на заранее оплаченной основе, которая хранится на электронном носителе (например, карта памяти или компьютер), принимается в качестве средства оплаты лицами, отличными от эмитента, и предназначенная, преимущественно, для сделок на небольшие суммы. Трактуя сущность электронных денег, следует понимать, что в основе их природы лежит свойство отсутствия у них функции платежа при сохранении функции расчета. Разница между платежами и расчетами, которые совершаются с использованием электронных денег, заключается в следующем. Расчеты подразумевают смену держателей электронных денег в системе, когда происходит уступка права требования исполнения денежного обязательства к оператору системы электронных денег, при этом в данной операции банковский счет не задействован, поскольку отсутствует необходимость использования законных денежных средств (рисунок 1.1, операция 2). Тогда как платеж - это завершающий расчет, который обязательно проводится законным платежным средством, в Российской Федерации - это российский рубль (рис. 1, операция 3). Рисунок 1. Расчеты и платежи с участием электронных денег Реализовать платеж электронными деньгами, схема которого исключает участие кредитной организации, на практике невозможно, потому что его завершением должно стать исполнение оператором системы электронных денег денежного обязательства путем изъятия у держателя (с его электронного счета) электронных денег и одновременного перечисления (выдачи) ему эквивалентной депонированной суммы законных денежных средств. Помимо вышеперечисленных различий, между электронными и наличными деньгами существует еще ряд отличий, которые необходимо учитывать при их сравнении: - наличные деньги, являясь законным средством платежа, признаются безусловно и безоговорочно всеми, всегда и везде, а электронные деньги принимаются только лицами, признание которыми осуществляется не в силу закона, а в силу договора с оператором системы электронных денег, и которые обязательно должны быть оснащены специальными техническими устройствами; - в отличие от наличных денег электронные деньги не имеют материально-вещественной формы существования; - движение наличных денег возможно только при перемещении их физической формы участниками операции друг другу «из рук в руки», в то время как движение электронных денег отражается записями по электронным счетам, при этом не имеет значение расстояние, на котором находятся участники операции между собой; - необходимым условием проведения платежей наличными деньгами является присутствие всех сторон операции в одном месте, а при осуществлении операций с электронными деньгами - бесперебойная работа системы электронных денег, в том числе абонентских устройств, каналов связи и соответствующего программного обеспечения. Таким образом, электронные деньги должны рассматриваться не как новая форма денег, а как способ учета денежных обязательств оператора системы электронных денег, при этом электронные деньги предоставляют их держателям право требования законных денежных средств, предварительно предоставленных оператору системы электронных денег в качестве обеспечения. В заключении, основываясь на проведенном анализе, сделаем вывод, что электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, не имеющий связи с индивидуальным банковским счетом и предоставляющий его держателю право требования исполнения денежного обязательства к оператору системы электронных денег. За относительно короткий исторический отрезок времени электронные деньги прошли значительный путь своего развития. В процессе эволюции электронных денег появились не только новые технологии и способы передачи и хранения информации о расчетах, но и расширился диапазон классификаций электронных денег. Современные ученые рассматривают электронные деньги на базе различных критериев. 1) Традиционно в зависимости от статуса деньги разделяют на фиатные (законные) и нефиатные (незаконные). Впервые слово «фиатные» по отношению к деньгам было использовано в постановлениях одного из партийных съездов, прошедших в США в XIX веке [193]. Фиатные деньги представляют собой законное платежное средство, установление, обеспечение и гарантирование номинальной стоимости которого является обязанностью государства. Фиатные деньги выступают основным средством расчетов на территории отдельно взятого государства и обеспечиваются им и должны быть номинированы в валюте государства, являться разновидностью его денежной единицы и приниматься всеми гражданами без исключения в качестве средства обмена и платежа. В отличие от фиатных денег надежность и ценность нефиатных электронных денег государство не обеспечивает и не гарантирует. Исполнение обязательств по нефиатным электронным деньгам гарантируется только выпустившей их организацией, при этом они не являются общепринятым средством расчетов. На сегодняшний день электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт представляют собой нефиатные деньги. Присвоение электронным деньгам статуса законного средства платежа выведет их на уровень фиатных денег, но не как новой денежной формы, а как безналичных денежных средств. 2) Электронные деньги могут быть выражены в законной денежной единице или иметь собственное частное выражение. 3) Электронные деньги как «долговой документ» в зависимости от их эмитента разделяют на государственные (эмитируются Центральным банком и являются инструментом, оказывающим влияние на государственный долг) и частные, которые в свою очередь, делятся на банковские и небанковские. 4) В зависимости от статуса владельца электронного счета держателями электронных денег могут выступать либо исключительно физические лица, либо юридические лица и индивидуальные предприниматели. 5) Широко распространенным параметром классификации электронных денег является степень сохранения их анонимности: анонимные (не персонифицированные) электронные деньги и не анонимные (персонифицированные. В российском законодательстве также отражено, что электронные деньги могут быть персонифицированными (требуется обязательная идентификация физического лица), не персонифицированными (идентификация физического лица отсутствует) и корпоративными (проводится обязательная идентификация юридического лица или индивидуального предпринимателя) [5]. 6) При условии наличия либо отсутствия прямой связи с оператором системы электронных денег при движении информации выделяют онлайн или офлайн электронные деньги (Д.А. Кочергин, Г.С. Нариков, П.Г. Ройтберг). 7) Наиболее распространенная классификация электронных денег, которая признается абсолютно всеми, основывается на их разделении в зависимости от технического устройства, используемого для хранения электронных денег и осуществления операций с ними: на базе карт (роль карты может исполнять любой предмет, который предоставляет возможность хранения информации) и на базе сетей. Например, П.Ш. Егиазарян, С.К. Семенов и А.А. Шангин выделяют электронные деньги, размещенные в памяти персональных компьютеров и размещенные на микропроцессорных картах. Ч. Фридман предлагает следующую классификацию: устройства доступа (торговые автоматы и системы банковских услуг), карты хранимой стоимости и сетевые деньги. Электронные деньги, размещенные на микропроцессорной карте, хранятся на встроенном микрочипе. Перевод электронных денег осуществляется контактно-магнитным способом. Используя персональный компьютер в качестве носителя, электронные деньги хранятся в его памяти. Их передача осуществляется с помощью специального программного обеспечения, размещенного на компьютере, по специальным коммуникационным сетям. Электронные деньги могут быть размещены и храниться на серверах системы электронных денег. Для осуществления операций с электронными деньгами их держателю необходимо иметь техническое устройство (например, персональный компьютер) для удаленного доступа к серверу. Движение электронных денег может осуществляться только с помощью программного обеспечения оператора системы электронных денег по коммуникационным сетям. Сторонники денежного подхода, в рамках которого электронные деньги рассматриваются как аналог наличных денег, считают, что сервер, к которому предоставляется удаленный доступ, не может выступать хранилищем электронных денег, т.к. не находится в непосредственном владении пользователя. Мобильные деньги также не являются разновидностью электронных денег. Телефон не выступает качественно новым их носителем (видоизмененный аналог пластиковой карты или компьютера), а при движении электронных денег не используется новая технология передачи данных. При передаче электронных денег с телефона на другое устройство без использования коммуникационных сетей, данное устройство представляет собой видоизмененный аналог микропроцессорной карты. Если передача информации осуществляется по коммуникационным каналам связи, то телефон представляет собой не что иное, как персональный компьютер. 8) В зависимости от формы обращения электронных денег в денежном обороте выделяют наличные и безналичные электронные деньги (Е.В. Горюков, В.А. Лопатин, Д.О. Бондарь). Электронные деньги, выступая в качестве предоплаченного финансового продукта, представляют собой долговой «документ», обладающий определенными параметрами и характеристиками, одной из которых является наличие или отсутствие способности обращения в системе. 9) В зависимости от формы обращения электронных денег в денежном обороте выделяют наличные и безналичные электронные деньги (Е.В. Горюков, В.А. Лопатин, Д.О. Бондарь). К безналичным электронным деньгам, по мнению В.А. Лопатина, относятся денежные средства, в отношении которых одно лицо совмещает функции создателя, хранителя и исполнителя распоряжений, а функцию распорядителя выполняет другое лицо; к наличным - денежные средства, в отношении которых одно лицо совмещает функции хранителя, распорядителя и исполнителя распоряжений, функцию создателя выполняет другое лицо. Под электронной наличностью Д.О. Бондарь подразумевает электронные деньги, носитель которых находится в распоряжении пользователя, и использование этих денег, их переход от одного держателя к другому, происходит децентрализовано без посредства некоторого специального института, через который осуществляются все транзакции. Таким образом, если носитель (техническое устройство) находится в личной собственности пользователя и существует возможность осуществления децентрализованных платежей, то такое средство расчета представляет собой наличные электронные деньги. В противном случае - безналичные электронные деньги. Данная классификация не отражает сущности понятий «наличный» и «безналичный». Наличная форма, в отличие от безналичной, предполагает существование физической формы предмета, визуализация которой способствует определению каких-либо его качественных характеристик. Основным условием совершения операции с наличными деньгами является присутствие сторон сделки в одном месте для непосредственной передачи денежного носителя плательщиком получателю без участия посредников и наличия дополнительных требований. Поэтому отнесение электронных денег, имеющих дематериализованную форму, к наличной форме является не обоснованным. В данном случае речь идет не о разновидности электронных денег, а о классификации систем электронных денег, критерием разделения в которой выступают различия в используемых технологиях хранения и передачи информации. 10) В научной литературе встречается классификация электронных денег в зависимости от способности их обращения в системе электронных денег: электронные деньги с возможностью многократного перевода между пользователями системы и без такой возможности. Д.А. Кочергин считает, что электронные деньги могут представлять собой электронный денежный актив (сумма денежных средств в электронной форме), который может обращаться между агентами, или электронный платеж, являющийся трансфертом средств платежа от плательщика к получателю с использованием электронного платежного инструмента, в том случае если в электронной платежной системе электронные деньги не могут обращаться между агентами [90, с.36]. Похожую классификацию предлагает С.С. Квашнин, разделяя электронные деньги на полноценные (электронная денежная стоимость способна обращаться в системе среди неограниченного количества пользователей) и неполноценные (электронную денежную стоимость не возможно переводить многократно). Электронные деньги, выступая в качестве предоплаченного финансового продукта, представляют собой долговой «документ», обладающий определенными параметрами и характеристиками, одной из которых является наличие или отсутствие способности обращения в системе. 11) Выделяют электронные деньги, имеющие ограниченный срок обращения, и бессрочные (Е.В. Горюков). 12) Электронные деньги разделяют в зависимости от объема выполняемых функций: электронные деньги, функционирующие в открытой системе электронных денег, выполняют все денежные функции; электронные деньги, функционирующие в полузакрытой или закрытой системе, выполняют часть денежных функций. Данная классификация не отражает разновидности электронных денег, а показывает их место в денежной системе страны: законное средство платежа (безналичные деньги) или инструмент безналичных расчетов (предоплаченный финансовый продукт). 13) По мнению Е.В. Горюкова, электронные деньги могут выступать в качестве денежных субститутов (заменителей полноценных денег, сохраняющих их важнейшие свойства) или в качестве денежных суррогатов (заменителей денег, сохраняющих их некоторые свойства). На наш взгляд, невозможно определить, какие денежные свойства и функции относятся к важнейшим, а какие нет. Электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт, ни при каких условиях не смогут полноценно выполнять функцию средства платежа, а значит, в рамках данной классификации, они всегда будут выступать денежными суррогатами. При условии выполнения электронными деньгами данной функции они не станут заменителями полноценных денег, а будут приравнены к законному средству платежа - безналичным денежным средствам. 14) В зависимости от наличия и характера покрытия электронных денег выделяют следующие их виды: ценность обеспечена законными денежными средствами, драгоценными металлами, либо ничем не обеспечена. Электронные деньги, обеспеченные законными деньгами, предварительно депонированными на банковском счете оператора системы, или драгоценными металлами, представляют собой предоплаченный финансовый продукт. К ним относятся электронные деньги реального мира, сетевые и универсальные. Фиатные электронные деньги (безналичные деньги) не содержат в себе требование об обеспечении экономическими благами, их ценность представлена законом, они обеспечены государством и являются окончательным средством платежа. В экономической литературе к электронным деньгам, не имеющим какого-либо обеспечения, относят игровую валюту и криптовалюту. Под игровой валютой понимаются частные (нефиатные) электронные деньги, использующиеся для приобретения и продажи виртуальных товаров в различных сетевых сообществах, таких как социальные сети, виртуальные миры и онлайн-игры. Виртуальная валюта эмитируется самой игрой в соответствии с алгоритмом, заложенным разработчиками игры. В настоящее время в некоторых сетевых сообществах существует возможность обмена игровых денег на реальные, но не является обязательным условием. Такие системы не носят широко распространения. Криптовалюту относят к новому виду электронных денег, эмиссия и учет которой происходит автоматически на основе криптографических методов или на основе генерации численных кодов и алгоритмов. В настоящее время криптовалюта очень редко имеет обеспечения реальными законными деньгами, драгоценными металлами или каким-либо другим видом товара, а также по ней отсутствуют юридически обязанные субъекты. Необходимо отметить о том, что такие характеристики отсутствия обеспечения влечет за собой сильную волатильность курса валюты, который определяется не ее покупательной способностью, а спросом на нее. Ценность криптовалют базируется на экономическом ожидании, а не на наличии реальных активов, но нет такого института, который мог бы единолично повлиять на ее основные характеристики: темпы эмиссии и курс. Эмитентом криптовалюты является не конкретное лицо или организация, а участники самой системы. Гарантом надежности цифровой платежной системы служит только стойкая криптография. Определенно, криптовалюта, не имея денежной стоимости, какого-либо обеспечения и конкретного эмитента, ответственного за эффективное функционирование криптосистемы и существование самой криптовалюты, не может выступать полноценным видом электронных денег. Ценность криптовалюты носит исключительно субъективный характер, отражая стремление определенной группы людей к созданию денежной системы, не подконтрольной государству. По мнению автора, в настоящее время процесс создания криптовалюты представляет собой игру, в процессе которой добываются ее единицы учета, а сама криптовалюта - виртуальный товар, который группа людей коллекционирует, а в дальнейшем может продать или обменять его на другой товар или услугу, при условии, если найдут сторону, согласную произвести такую операцию. Факт отсутствия полного обеспечения не позволяет относить криптовалюту и игровые деньги ни к деньгам, ни к предоплаченным финансовым продуктам. По нашему мнению, после изменения принципов функционирования криптовалютных систем, криптовалюту можно будет считать разновидностью электронных денег, что повлечет расширение классификации электронных денег по критерию подхода к организации системы электронных денег: электронные деньги централизованной системы и криптовалюта (электронные деньги децентрализованной крипто
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg