ОСОБЕННОСТИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Войти в мой кабинет

Забыли пароль?

ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

arseni_ars		350 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц:	70		Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность:	неизвестно		После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено:	20.05.2019

                В процессе написания данной магистерской работы были рассмотрены особенности внутреннего контроля в кредитных организациях. На основании анализа нормативно-правовых актов и научно-исследовательской литературы были получены следующие выводы:
1)	внутренний контроль в кредитной организации представляет собой деятельность, осуществляемую в целях  эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками. Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения определенных целей;

Введение
Содержание
Список литературы
Отрывок из работы

Введение

                                    Актуальность исследовательской работы. Банковский сектор, представленный, в том числе кредитными организациями, является одним из важнейших составляющих российской экономики. Необходимость постоянного повышения показателей эффективности своей деятельности, соответствия международным стандартам обусловили стремительное развитие системы внутреннего контроля [12,С.52]. Как показывают данные, полученные Базельским комитетом по банковскому надзору, эффективная система внутреннего контроля является чрезвычайно значимым компонентом управления банком и основой для обеспечения безопасности и устойчивости банковских операций [11].
Система внутреннего контроля в кредитных организациях также характеризуется многозадачностью, в сферы ее действия входит управление рисками и их минимизация, обеспечение прозрачности операций, достоверности отчетности, а также своевременность ее предоставления, управление активами и пассивами. Однако эти и другие задачи объединены единой целью минимизации деструктивных фактов, препятствующих реализации интересов банка и клиента, а также государства в целом. В качестве главных таких факторов стоит назвать легализацию доходов, полученных преступных путем, и финансирование террористических актов [31, С.64].
Современный этап развития банковского сектора Российской Федерации может быть определен как переходный. Текущая система контроля нуждается в модернизации посредством внедрения новых технологий и способов внутреннего контроля. Высокий уровень внутреннего контроля способен вернуть доверие внешней среды к кредитной организации.
Квалифицированный персонал, развитая и соответствующая международным стандартам нормативно-правовая база, а также использование наиболее прогрессивных технологий внутреннего контроля являются гарантией доверия клиентов кредитной организации, а, следовательно, и эффективности ее деятельности. Вышеизложенное определяет актуальность проводимого исследования. 
Целью магистерской диссертации является анализ особенностей внутреннего контроля в кредитных организациях на примере ПАО «Почта Банк».
Для реализации поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:
a)	изучить теоретические аспекты организации системы внутреннего контроля в кредитной организации;
b)	сформулировать характеристику ПАО «Почта Банк» в контексте рассматриваемой темы;
c)	проанализировать специфику системы внутреннего контроля в  ПАО «Почта Банк»;
d)	предложить пути совершенствования внутри банковского контроля в ПАО «Почта Банк».
   	 Объектом исследования является кредитная организация ПАО «Почта Банк». 
Предметом исследования выступают особенности внутреннего контроля в ПАО «Почта Банк».
Правовой основой проводимого исследования являются Федеральный закон N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [3], Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 [2].
Теоретическая база работы представлена трудами юристов, правоведов, специалистов по кредитным организациям и банковскому делу. В частности, стоит отметить следующие работы «Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма» В.А.Зубкова [20], «Финансовый мониторинг в банке: организация внутреннего контроля, оценка и управление риском вовлечения банка в процессы легализации» М.В. Каратаева [21], «Методика внутреннего контроля деятельности региональных банков» Г.М. Микаеляна [24], и др. 
Научная ценность работы заключается в комплексном подходе к рассмотрению вопроса о специфике внутреннего контроля в кредитных организациях. Анализируются нормативно-правовые акты, регламентирующие внутренний контроль в кредитных организациях, а также научно-исследовательская литература.
Практическая значимость работы заключается в анализе особенностей внутреннего контроля на примере конкретной кредитной организации ПАО «Почта Банк», формулируются рекомендации по совершенствованию внутреннего контроля в организации.  Полученные выводы могут быть использованы руководством банка при совершении системы внутреннего контроля. 
Методология. При написании работы использовались общенаучные и специальные методы, такие как анализ нормативно-правовых актов, контент-анализ, синтез, обобщение, систематизация, компаративный анализ, описательный метод и другие.
Структура работы определяется поставленной целью и задачами. Исследование состоит из введения, трех глав с параграфами, в которых раскрывается заявленная тема, заключения, где изложены полученные выводы и библиографического списка.

                                

Содержание

                                    Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические аспекты организации системы внутреннего контроля в компании……………...……………………………………………...………………6
1.1. Понятие и специфические черты внутреннего контроля.................................6
1.2. Особенности организации системы внутреннего контроля и оценка его эффективности………………………………………………………………...……10
1.3. Нормативно-правовое обеспечение механизма осуществления внутреннего контроля в организации……………………………………………………………14
Глава 2. Механизм организации внутреннего контроля в ПАО «ПОЧТА БАНК»…..………………………………………………………………………..…25
2.1. Общая характеристика кредитной организации……………………………..25
2.2. Структура системы внутреннего контроля ПАО «ПОЧТА БАНК»………..32
2.3. Анализ системы внутреннего контроля и аудита в ПАО «ПОЧТА БАНК»........................................................................................................................36 
Глава 3. Пути совершенствования внутрибанковского контроля в ПАО «ПОЧТА БАНК»……………………………………………………………………48
3.1. Управление рисками в системе внутреннего контроля кредитной организации…………………………………………………………………………48
3.2. Рекомендации построения эффективной системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитной организации………………………………...…………..54
Заключение………………………………………………………………………….63
Список использованных источников……………………………………………...66


                                

Список литературы

                                    1.	Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 декабря 2003 г. N 52 (часть I) ст. 5029
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 августа 2001 г. N 33 (Часть I) ст. 3418
Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Нормативные акты по банковской деятельности. 2004 г., выпуск N 6
Указание Банка России от 1 апреля 2014 г. № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации» // СПС Гарант
Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 г. N 7
Положение Банка России от 28.08.1997 № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» //  СПС Гарант
Положение Банка России № 161-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС Гарант
Типовые правила внутреннего контроля в кредитной организации, утвержденные Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам ПОД/ФТ (протокол заседания Комитета от 1 декабря 2010 г. N 24) // СПС Гарант
Рекомендации по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга, направленные письмом Банка России от 31 марта 2008 г. N 36-Т // СПС Гарант 
Рекомендация Базельского комитета по банковскому надзору "Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях" (Базель, сентябрь 1999 г.) // Вестник Банка России от 25 июля 2001 г., N 46 
Банковский менеджмент [Текст] : учебник (бакалавриат) / под ред. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва : КНОРУС, 2016. – 413 с.
Бондалетов В.В. Карьера и профессиональная компетентность управленца в условиях современной России./ В сборнике: Профессиональное социальное образование: уровни, опыт и перспективы развития. Сборник материалов XIII Всероссийского социально-педагогического конгресса. 2013. С. 38-40.
Веретехина С. В. Автоматизированные системы оценки персонала / С. В. Веретехина // Управление персоналом и интеллектуальными ресурсами в России. 2015. Т. 4. №. 5C. 72-77. DOI: 10.12737/14961
Веретехина С.В. Проблемы внедрения системы электронного документооборота в ДОУ предприятий //Кадровик 2014, № 11. С. 122-129.
Веретехина С.В., Рубцова Е.В. Автоматизированные системы контроля за исполнением документов. Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Серия: Экономика и право.2015. № 3-4.С.12-16.
Виниченко М.В. Кадровый резерв руководства. /Виниченко М.В. // Проблемный анализ и государственно-управленческое проектирование. - 2014. - № 5 (37), том 7. - С.16-30
Горюкова  О.В. Основы финансового мониторинга в кредитных организациях [Текст] : учебное пособие для магистрантов по направлению подготовки 080300 "Финансы и кредит" / О. В. Горюкова. - Москва : Директ-Медиа, 2014. - 211 с.
Зубков В.А. Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма [Текст] : учебное пособие / В. А. Зубков, С. К. Осипов ; Международный учебно-методический центр финансового мониторинга. - Москва : Юриспруденция, 2010. – 366 с.
Каратаев М.В. Финансовый мониторинг в банке: организация внутреннего контроля, оценка и управление риском вовлечения банка в процессы легализации [Текст] : практическое пособие / М. В. Каратаев, П. В. Ревенков. - Москва : Регламент-Медиа, 2011. - 319 с.
Кибанов А.Я. Основы управления персоналом. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 440 с.
Масловских П.С. Совершенствование методики аудита внутреннего контроля в коммерческом банке: автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.12 / Масловских Павел Сергеевич; [Место защиты: Ур. федер. ун-т имени первого Президента России Б.Н. Ельцина]. - Екатеринбург, 2012. - 27 с
Микаелян Г.М. Методика внутреннего контроля деятельности региональных банков: автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.12 / Микаелян Гайк Манукович; [Место защиты: Гос. ун-т упр.]. - Москва, 2013. - 24 с.
Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке [Электронный ресурс] : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Р. Г. Ольхова. - Москва : КноРус, 2015. - 282 с.
Пашков Р.В. Внутренний контроль как модель и система [Текст] : монография / Р. В. Пашков, Ю. Н. Юденков. - Москва : Русайнс, 2016. - 310 с.
Пашков Р.В. Управление рисками и капиталом банка [Текст] : монография. - Москва : Русайнс, 2016. - 232 с.
Прокопьева К.С. Анализ программного обеспечения IBM Notes по разработке организационно-распорядительных документов (на примере ПАО «Почта банк») // Символ науки. 2016. №5-2.
Суглобов А.Е. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций [Текст] / Суглобов А. Е., Светлова В. В. - Москва : Городец, 2015. – 137 с.
Сычев А.М. Безопасность электронного банкинга [Текст] : А. М. Сычев, П. В. Ревенков, А. Б. Дудка. - Москва : Интеллектуальная литература, 2017. - 317 с.
Уемова Е.В. Трансформация внутреннего контроля в коммерческих банках в целях совершенствования управления рисками : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Уемова Екатерина Владимировна; [Место защиты: Иван. гос. хим.-технол. ун-т]. - Иваново, 2013. - 164 с.
Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках [Текст] / П. В. Ревенков [и др.]. - Москва: КноРус, 2012. - 279 с.
Юденков Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски [Текст]: учебно-практическое пособие / Ю. Н. Юденков, Н. А. Тысячникова, И. В. Сандалов, С. Л. Ермаков. - 2-е изд., стер. - Москва : КНОРУС, 2016. - 317 с.

                                

Отрывок из работы

                                    Глава 1. Теоретические аспекты организации системы внутреннего контроля в компании

1.1.	Понятие и специфические черты внутреннего контроля

Генезис внутреннего контроля в контексте банковской сферы представляет собой длительный путь развития, как экономической, так и правовой (юридической) его составляющих.  Базисом для развития системы внутреннего контроля послужили комитеты по аудиту, существовавшие при советах директоров. Данные комитеты внутреннего контроля включали внештатных сотрудников и независимых внешних экспертов. Первые подобные комитеты появляются в Канаде  в 1980 году. Их главная задача – предварительная проверка достоверности финансовых отчетов банков. После проводимой проверки отчетность передавалась администрации для утверждения. В функционал комитетов также входила оценка эффективности внутрибанковского контроля, анализ целесообразности инвестиций и других операций, от которых зависело финансовое положение банка. Спустя время подобные комитеты появляются в Великобритании и Соединенных Штатах Америки [26, С.73]. 
Исключительное значение внутреннего контроля в банковской деятельности связано с тем фактом, что банковский сектор относится к организациям с высоким уровнем риска. Банковский риск – это вероятность деструктивного воздействия определенных событий на экономические показатели банка. Функциональная система контроля, которая содержит в себе функции предупреждения, обнаружения, распознавания, предотвращения и локализации последствий реализации рисков является базисом для результативной деятельности кредитной организации. Это делает ее ведущим направлением банковского менеджмента. Важно подчеркнуть, что функции системы контроля актуальны как для прошедших и текущих, так и для будущих периодов.

Не смогли найти подходящую работу?

Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.

Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!

ЗАКАЗАТЬ ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ

Дипломная работа, Финансы, 61 страница

1500 руб.

Разработка путей улучшения финансовых результатов деятельности организации в современных условиях» на примере __ПАО «Газпром Автоматизация

Дипломная работа, Финансы, 70 страниц

1750 руб.

Анализ эффективности использования финансовых ресурсов организации ООО «КФХ «РАССВЕТ» и разработка мероприятий по ее повышению

Дипломная работа, Финансы, 81 страница

2025 руб.