Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОАО «МАХАЧКАЛИНСКИЙ ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ» ( ОАО «МДСК»)

inna_lina92 350 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 71 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 07.04.2019
Денежные потоки – это приток и отток денежных средств и их эквивалентов. Денежные потоки предприятия классифицируются в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Под денежными средствами понимают остаток денежных средств и денежных эквивалентов на расчетных, валютных и специальных банковских счетах, в кассе.
Введение

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов. С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия. Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Аналитический отчет по денежным потокам позволяет оценить: • то, за счет каких источников формируется капитал в организации; • то, каким образом расходуются денежные средства фирмы; • то, может ли предприятие поддерживать необходимую рентабельность бизнеса, достаточную для выполнения обязательств; • то, оптимальна ли величина и структура денежных потоков исходя из тех задач, что связаны с развитием бизнеса. Анализ финансовых потоков следует проводить в двух разрезах: с учетом остатков денежных средств и обязательств и без учета остатков, это позволяет выявить «жизнеспособность» организации. Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что анализ потоков денежных средств и управление денежной наличностью является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств, анализ денежного потока и т.п. Целью данной бакалаврской работы является проведение анализа управления денежными потоками предприятия и разработка мероприятий по их оптимизации. Для достижения поставленной цели необходимо сформулировать и решить следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия; - дать организационно-экономическую характеристику предприятия; - провести анализ потоков денежных средств предприятия; - определить пути совершенствования и оптимизации потоков денежных средств предприятия в современных условиях. Предметом исследования является управление денежными потоками. Объект исследования – ОАО «МДСК» Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Во введении обосновывается актуальность темы бакалаврской работы, определяется степень разработанности проблемы, формулируются цель, задачи, объект и предмет исследования, а также состав информационной базы. В первой главе раскрываются сущность и значение денежного потока предприятия, основные показатели, а также методы анализа движения потоков денежных средств на предприятии. Вторая глава работы посвящена анализу и оценке управления денежными потоками предприятия ОАО «МДСК». На данном этапе работы будет произведен анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия. В третьей главе рассмотрены оптимизация и планирование денежных потоков, а так же внедрения бюджета движения денежных средств. Заключение содержит общие выводы по результатам проведенного практического исследования анализа движения денежных потоков предприятия ОАО «МДСК». Информационной базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области анализа движения денежных потоков предприятия, нормативные акты РФ, устав предприятия, бухгалтерский баланс предприятия и иные данные, собранные непосредственно на объекте исследования.
Содержание

Введение…………………………………………………………………………..5 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ……………………….8 1.1 Понятие и классификация денежных потоков……………………………...8 1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия……………..15 1.3 Методы анализа движения потоков денежных средств на предприятии .20 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОАО «МАХАЧКАЛИНСКИЙ ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ» ( ОАО «МДСК»)……………………………………………...29 2.1 Общая характеристика предприятия ………………………………………29 2.2 Анализ финансового состояния предприятия …………………………….35 2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия ОАО «МДСК»………………………………..………………………………….42 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОАО «МАХАЧКАЛИНСКИЙ ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ»…………………………………..50 3.1 Оптимизация и планирование денежных потоков………………………...50 3.2 Внедрения бюджета движения денежных средств……………………….58 Заключение……………………………………………………………………...67 Список использованной литературы………………………………………..71
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I, II, (с изменениями от 30.12.2008 г.) - М: «Экзамен», 2010 г. 2. Федеральный закон Российской Федерации от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». 3. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденное приказом Минфина Российской Федерации № 106н. от 6 октября 2008 г. (от 08.11.2010 N 144н). 4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н (в ред. приказа Минфина РФ от 25.10.2010 № 132н). 5. Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. Изд. 2. М.: Дело и Сервис, 2011. - 256 с. 6. Адамайтис Л.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум - М: КНОРУС, 2009.- 305 с. 7. Бахрушина М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности. М.: Вузовский учебник, 2013. - 687 с. 8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2015. – 553 с 9. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика., 2010. – 208 с 10. Балабанов И.Г. Основы финансового менеджмента: Учебн. пособие - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 528 с. 11. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 624 с. 12. Богатырёва Е.И. Составление и консолидация отчёта о движении денежных средств // Бухгалтерский учёт.- 2015. № 5. 13. Бланк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ. Учебное пособие. - М: Проспект, 2014.- 246 с. 14. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России // Банковское дело. – 2015. – №3. 15. Е.Ф. Жукова Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф.– М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 304 с. 16. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2012. – 208 с. 17. Статья журнала «Экономика бизнеса» №42 (9308) за 2009 год 18. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Учебник. М: Проспект. 2008.- 623с 19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 432 с. 20. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 496 с.21 21. Моисеева Е. Г. Управление денежными потокам: планирование, балансировка, синхронизация // «Справочник экономиста» — 2010 -№ 5 22. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств» // Бух. учет. – 2009. – №8. – с. 39–46. 23. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. – 2013. – №5. – с. 37–42. 24. Продченко И.А. Теоретические основы финансового менеджмента: учебный курс/ И.А. Продченко. – М.: МИЭМП, 2007. – с. 44. 25. Лиференко, Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебное пособие/ Лиференко.- М.: Издательство «Экзамен», 2009. - 160 с. 26. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 520 с 27. Тронин Ю.Н. «Анализ финансовой деятельности» - М: Альфа-Пресс, 2005.- 456 28. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. - М.: Зерцало, 2008. - 265 с. 29. https://www.ronl.ru/stati/finansovye-nauki/225508/ 30. http://bukvasha.ru/art/337399
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 1.1 Понятие и классификация денежных потоков Движение денежных средств, получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют в финансовом менеджменте денежными потоками. Анализ существующих концепций, определяющих сущность денежных потоков, показал, что в учебно-практической и научной литературе отсутствуют не только единые понятия, относящиеся к денежным потокам, но и их общепризнанное определение. Наиболее четко при определении денежных потоков выделяются два направления. Одни авторы денежные потоки определяют как разницу между полученными и выплаченными организацией денежными средствами за определенный период времени, другие как движение денежных средств за определенный период времени. Можно выделить несколько значений понятия денежный поток (cash flow). На статическом уровне это количественное выражение денег, имеющихся в распоряжении субъекта (предприятия или лица) в данный конкретный момент времени - «свободный резерв». Для инвестора cash flow - ожидаемый в будущем доход от инвестиций (с учетом дисконта). С точки зрения руководства предприятия, на динамическом уровне, cash flow представляет собой план будущего движения денежных фондов предприятия во времени либо сводку данных об их движении в предшествующих периодах. В каждом случае cash flow означает фактическое движение финансовых средств. Наиболее полно, раскрывает экономическую сущность данного понятия в современных рыночных условиях следующие определение: «денежный поток - это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью организации».
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg