Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Теоретические основы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка.

natalya1980er 1475 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 59 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 13.02.2019
Целью работы является теоретическое обоснование методических и организационных подходов к оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру работы: исследовать теоретические аспекты кредитного портфеля, раскрыв его сущность, показать факторы, влияющие на его качество, проанализировать структурный состав и качество кредитного портфеля на примере ПАО «Сбербанк России». Предметом исследования являются теоретические и методологические положения, определяющие качество кредитного портфеля коммерческого банка, а так же механизм его оценки и управления. Объектом исследования является кредитный портфель ПАО «Сбербанк России». Работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, списка литературы Теоретическую базу работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике. Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа кредитных портфелей коммерческих банков, оценки кредитных рисков: Белотелова Н.П., Гаджиагаева М.А., Демьянец М.В. и других. Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках, статистические материалы и публикации официального сайта ПАО «Сбербанк России».
Введение

Актуальность выбранной темы работы обусловлена тем, что кредитная деятельность – один из важнейших, определяющих само понятие банка признаков, уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности. Управление кредитным портфелем – ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования.
Содержание

Введение 3 1 Теоретические основы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка 5 1.1 Сущность и состав кредитного портфеля коммерческого банка 5 1.2 Факторы, определяющие качество кредитного портфеля 15 2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России» 25 2.1 Организационно-экономическая характеристика компании 25 2.2 Динамика кредитования в ПАО «Сбербанк России» 34 3 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 39 3.1Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 39 3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения 41 3.3 Формирование системы управления рисками в ПАО «Сбербанк России» 45 Заключение 52 Список литературы 57
Список литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ / ред. от 29.12.2017 // СПС КонсультантПлюс 2.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018 // СПС КонсультантПлюс 3.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // СПС КонсультантПлюс 4.Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П / ред. от 05.10.2017 / Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744 // СПС КонсультантПлюс 5.Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности / утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П Вестник Банка России N 65 - 66, 04.08.2017 6.Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 16.11.2017) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» / Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388 // СПС КонсультантПлюс 7.Методические рекомендации по проверке системы внутреннего контроля в кредитной организации, утв. Банком России 18.12.2017 N 32-МР // Вестник Банка России // N 113, 22.12.2017 8.Письмо Банка России от 29.12.2012 N 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» / Вестник Банка России N 1, 16.01.2013 9.Анастасия Криворотова, Екатерина Литова, Марина Божко. Банк уже не в кассу «РБК», [Электронный ресурс] 12.2017 https://www.rbc.ru/newspaper/2017/12/15/5 10.Агешкина Н.А. Комментарий к Федеральному закону от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (постатейный) / под ред. Т.А. Гусевой // СПС КонсультантПлюс. 2016. 11.Банк О.А. Консолидированная отчетность в системе учетно-аналитического обеспечения корпоративного менеджмента // Экономические науки. 2011. № 74. с. 308-311. 12.Банки и небанковские кредитные организации и их операции: моногр. - М.: Юнити-Дана, 2012. 13.Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А. Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. 536 с. 14.Белотелова Н.П. / Стратегия развития банковской системы РФ в условиях глобализации / Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. 2013. № 3 с.89-95. 15.Белотелова Н.П. Управление кредитным портфелем коммерческого банка / Учебник М.: ИВЦ «Маркетинг», 2012 16.Бобрик М.А. Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка // Управление в кредитной организации. 2013. N 1. С. 83 - 94. 17.Бычков А.И. О рисках и спорах по кредитному договору. М.: Инфотропик Медиа, 2016. с.332 18.Бычков А.И. Индустрия гостеприимства в России. М.: Инфотропик Медиа, 2017. 420 с. 19.Гаджиагаев М.А. Кредитный портфель и надежность коммерческого банка // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 9-1. – С. 116-119; URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38976 (дата обращения: 06.02.2018). 20.Гребеник Т.В. Методика определения качества кредитного портфеля // Банковское кредитование. 2014. N 5. 21.Демьянец, М. В. Административная ответственность кредитных организаций за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности / М.В. Демьянец. - М.: Юркомпани, 2013. с.208 22.Карпенко В.П., Слуцкий А.А. «Оценка залогов при кредитовании: некоторые проблемы и пути их решения», Деньги и кредит №1/2012 [Электронный ресурс] http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/K 23.Ларионова И.В. «Риск-менеджмент в коммерческом банке»: монография/коллектив авторов – М.:КноРус, 2014, с-56 24.Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. 25.Неболсин, Г.П. Банки и другие кредитные установления в России и иностранных землях / Г.П. Неболсин. - М.: Книга по Требованию, 2012. 26.Ольхова, Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке [Текст]: учеб. пособие 2-е изд. / Р. Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2015. - 304 с. 27.Павлова Е., Коршунов Р., Тетерин В., Волков С. Большие банки для малого бизнеса // БДМ. Банки и деловой мир. 2017. N 5. С. 45 - 53. Пашков Р., Юденков Ю. Политика управления и контроля ликвидности в банке // Бухгалтерия и банки. 2017. N 4. С. 40 - 64. 29.Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан и др.; отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. 3-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2017. 992 с. 30.По каким основаниям могут отказать в предоставлении кредита? // Азбука права: электрон. журн. 2018. 31.Райзберг В.С. Структурный анализ кредитного портфеля банка // Банковское кредитование. 2014. N 1. С. 70 - 85. 32.Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. М.: Проспект, 2016. 448 с. 33.Ручкина Г.Ф. Финансовая поддержка как ключевая составляющая в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства // Банковское право. 2017. N 5. С. 7 - 12. 34.Самиев П. Господдержкой по МСБ // Банковское обозрение. 2017. N 12. 35.Тальская М. Розница упрется в потолок бедности // БДМ. Банки и деловой мир. 2017. N 4. С. 50 - 55. 36.Финансовый менеджмент: Учебное пособие для студентов вузов под общей редакцией Адамова Н.А. / 3-е издание –М.: ИД «Экономическая газета» 2012 с.76 37.Банк России. Справочник по кредитным организациям. Открытое акционерное общество «Сбербанк России» / Сайт Центрального банка Российской Федерации // http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004 38.Денежно-кредитная политика [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vevivi.ru/best/Denezhno-kreditnaya-politika-ref84888.html 39.Понятие кредитной политики банка [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://uchebnikionline.com/bankovskoedelo/kreditibankivskasprava_vovchak_oa7ponyattya _kredimoyi_politiki_bariku.htm 40.Официальный сайт Банка // Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today
Отрывок из работы

1.1 Сущность и состав кредитного портфеля коммерческого банка В настоящее время кредит – это активный и важный эффективный инструмент в финансово-экономических процессах. Им пользуются государства, бизнес, население. С помощью кредита происходит перелив ресурсов и капитала. Банковский кредит – это предоставление кредитной организацией денежных средств заемщику на определенный срок на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности. Предметом кредита являются денежные средства в наличной и безналичной формах . В научной литературе, а также в законодательных документах понятие кредита обозначается различно. Поэтому нужно выяснить основные моменты, связанные с этим понятием. В Гражданском кодексе Российской Федерации «заем» и «кредит» – это схожие понятия имеют отличия по некоторым признакам. Кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами: Во-первых, речь идет о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денежных средств на время, определённое в договоре (не в собственность заемщика); Во-вторых, ссуда выдается исключительно под процент, при условии заключения договора между кредитной организацией и заемщиком; В-третьих, в качестве кредитора выступает только кредитная организация (как правило, банк); В-четвертых, возвращается кредит также в денежной форме; В-пятых, банк имеет право запрашивать от заемщика информацию о целевом назначении кредита, контролировать использование, выданного кредита в соответствии с назначением, требовать от заемщика обеспечение кредита в доказательство надежности финансовых отношений . Таким образом, можно сделать вывод, что кредит – это передача заемщику (частному лицу или бизнесу) кредитной организацией на основании договора, только денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в этом договоре срок на основе пяти принципов кредитования: срочности, возвратности, платности, подчинения кредитной операции нормам законодательства, инструкциям и нормативным актам Центрального Банка Российской Федерации, неизменности условий кредитования и принципу взаимовыгодности кредитной сделки. Банковские ссуды можно подразделить на активные и пассивные. Активные ссуды подразумевают тот случай, когда кредитная организация дает её, т.е., тем самым, выступая кредитором, а пассивные – когда кредитная организация берёт кредитные средства, т.е., становится заемщиком. Банки могут входить в отношения, связанные с кредитом (занимать или давать кредит) с другими банками, включая Центральный Банк Российской Федерации, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае возникает ещё одна категория кредитования – межбанковская. Что касается бизнеса, учреждений и частных лиц (нефинансовой сектор экономики), то кредитная организация всегда является стороной, дающей ссуду . Для того чтобы осуществлять операции по выдаче кредитов, банк должен разработать и утвердить кредитную политику (не противореча другим политикам, связанным с депозитной, процентной, тарифной, кадровой, клиентской, политикой, связанной с конкурентами и т.д.), а также найти способы и средства по её внедрению в реальную практику. Разработка политики, связанной с кредитованием является одним из главных этапов его деятельности. Кредитная политика банка отражает позицию руководства по ряду ключевых направлений : а) преимущество банка на рынке кредитов, подразумевая под этим предпочтительные для данной кредитной организации: объекты кредитных отношений (отрасли, виды производства, бизнеса и др.); категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия, бизнес и физические лица); характер отношений с заемщиками; виды и размеры (минимальные, максимальные) ссуд; схемы по обслуживанию кредитов; формы обеспечения возвратности кредитных средств и др. б) цели кредитования: ожидаемый уровень рентабельности кредитов; иные (не относящиеся к получению прибыли) цели . Важное значение при этом имеют следующие факторы: планирование деятельности банка в перспективе, систематический анализ кредитного рынка, структуры ресурсной базы банка, качество кредитного портфеля, уровень квалификации персонала банка . В соответствии с Положением ЦБ РФ №590-П от 28 июня 2017 г. «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» уполномоченный орган (органы) кредитной организации принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны полностью отвечать требованиям и предписаниям Положения №590-П и иных нормативно-правовых актов по вопросам формирования и утверждения политики, связанной с кредитованием и методов её применения на практике . В соответствии с требованиями вышеуказанного Положения кредитная организация во внутренней документации отражает следующие направления: 1) систему оценки кредитных рисков; 2) порядок оценки кредитов и её документальное оформление для подтверждения; 3) моменты процедур принятия и осуществления решений о формировании резерва; 4) мероприятия по принятию и исполнению решений по просроченным кредитам, для принятия заключения о взыскании в суде или списания с баланса кредитной организации; 5) методика оценки кредитоспособности заемщика, объективное определение его финансового положения; 6) порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика (его кредитная история); 7) норма и последовательность определения стоимости залога; 8) норма и последовательность оценки легко реализуемости залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по кредиту; 9) порядок оценки риска, связанного с кредитованием по портфелю схожих ссуд; 10) норма и последовательность формирования (регулирования) резерва . Каждая кредитная организация должна публично раскрывать информацию о своей действующей политики, связанной с кредитованием в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативно правовых актов ЦБ РФ . Отсутствие у банка собственной кредитной политики или её формальное наличие ведут к нарушению планирования кредитного процесса, а также негативно отражаются на конечных результатах деятельности кредитной организации. Разработка и реализация качественной кредитной политики – это залог динамичного развития банковской структуры и значительное снижение её рисков. Одной из главных функций кредитной политики банка являются пути оптимизации кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (улучшения) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику . Условия политики, связанной с кредитованием должны быть поддержаны практическими мерами, которые в совокупности могут сформировать кредитный портфель и значительно повысить качество кредитной деятельности банка в целом . Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него . В научной литературе определение кредитного портфеля обозначается по-разному: одни авторы предпочитают относить к нему все финансовые активы и даже пассивы, вторые – относят к нему только ссудные операции кредитной организации, третьи – определяют кредитный портфель, как классифицируемую совокупность элементов. В нормативных документах ЦБ РФ определена структура кредитного портфеля банка, которая включает в себя: ссудный сегмент, размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга) . Такое объёмное содержание комплекса элементов, составляющих кредитный портфель, можно объяснить тем, что такие операции, как депозитные, межбанковские кредиты, факторинговые, гарантийные, лизинговые, операции с ценными бумагами имеют схожие содержательные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношений и форме движения стоимости. Кредитный портфель банка анализируется систематически и это лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного риска, связанного с кредитованием за счёт диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов данного рынка. Основными этапами анализа кредитного портфеля являются: – подборка критериев оценки качества кредитов; – определение методологии данной оценки (номерной или бальной); – классификация ссуд по группам риска; – выявление процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска, как в разрезе по каждой группе, так и в целом по кредитному портфелю; – определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам; – оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации (структурного анализа) . При формировании кредитного портфеля следует учитывать потенциально следующие риски, такие как: кредитный риск ликвидности и процентный. Способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений . Деятели в области экономической литературы понятие ликвидности трактуют неоднозначно: одни выделяют риск недостаточности ликвидности, а другие – риск несбалансированной ликвидности. Сущность риска несбалансированной ликвидности напрямую связана с недостатком активов для полного и своевременного выполнения своих обязательств кредитной организации. Риск ликвидности ведет к потенциально возможным убыткам вследствие неспособности или невозможности кредитной организации своевременно и без потерь для себя привлечь вспомогательные финансовые ресурсы или реализовать имеющиеся активы для выполнения взятых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Зачастую в деятельности кредитной организации образовываются процентные риски, по которым дать прогноз и избежать их довольно сложно. Ответственность за мероприятия по измерению, анализу и управлению ими вверено менеджменту кредитной организации. В научной литературе по экономике освещены разнообразные точки зрения касающиеся понятия процентного риска. Одни ученые определяют его как риск потерь в результате изменения процентных ставок. Другие ученые рассматривают процентный риск, как возможное возникновение убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам. К внешним и внутренним факторам процентного риска причисляют: – малоустойчивость рыночного положения в части процентного риска; – законодательное регулирование процентного риска; – политические и экономические условия; – соперничество на рынке банковских услуг; – микроклимат с партнерами и клиентами; – события экономического и политического характера на международной арене; – отсутствие определенной стратегии кредитной организации в области управления процентным риском; – ошибки в управлении банковскими операциями, приводящие к возникновению рисковых позиций (начало несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неправильные прогнозы изменения кривой доходности и т.д.); – отсутствие разработанной программы по хеджированию процентных рисков; – слабое планирование и прогнозирование развития кредитной организации; – некомпетентность банковских служащих при проведении операций . Поэтому, процентный риск – это опасность возможного возникновения потерь из-за отрицательного изменения процентных ставок на рынке денежных средств, которое находит своё внешнее выражении в падении процентной маржи, сведении её к нулю или отрицательной величине, указывая вместе с тем на возможное негативное влияние на рыночную стоимость капитала. Суть кредитного портфеля банка, возможно, рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель – это взаимоотношения между кредитной организацией и его контрагентами насчет возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Ко второму аспекту кредитного портфеля можно отнести совокупность активов банка в виде кредитов, учтенных векселей, МБК, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев . Кредитный портфель банка имеет качественное отличие от иных портфелей кредитной организации, такие как, сущность свойств ссуды и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками данных отношений, а также денежный характер объекта отношений . Кредитный портфель банка формируется за счет остатков средств на балансовых счетах по краткосрочным, долгосрочным и просроченным ссудам. Более просто кредитный портфель банка можно описать так, что – это весь перечень кредитов, выданных кредитной организацией на каждый определенный момент времени. В экономической литературе кредитный портфель разделяют на несколько видов: Риск-нейтральный кредитный портфель имеет признаки низких показателей рискованности, но в тоже время и не очень большими показателями доходности, а соответственно, рисковый кредитный портфель имеет повышенный уровень по доходу, но при этом, и значительную степень риска; Оптимальный кредитный портфель охарактеризован наиболее верным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политик кредитной организации и его плану долговременного развития. К сбалансированному кредитному портфелю относят ссуды, которые имеют структуру и финансовые показатели в середине эффективного решения вопроса «риск – доходность». Оптимальный кредитный портфель может не совпадать со сбалансированным, т.к., на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления своих позиций в конкурентной борьбе, завоевания новых ниш на рынке, привлечения потенциальных клиентов, кредитная организация может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу ссуд с наименьшей доходностью и с большим риском. Кроме выше указанного, стоит выделить следующие виды кредитных портфелей: – головного банка и его филиалов в отдельности; – по кредитам бизнесу (деловой кредитный портфель) и частным лицам (персональный кредитный портфель); – по ссудам другим кредитным организациям (портфель МБК); – портфель ссуд, выданных в рублях; – портфель ссуд, выданных в валюте . Таким образом, можно сказать, что управление кредитным портфелем в общем виде заключается в том, что бы сформировать его с соблюдением всех параметров, прописанных в кредитной политике банка и обеспечивающих эффективное функционирование кредитной организации. В самом процессе управления кредитным портфелем можно выделить три этапа: – формирование портфеля; – оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования; – непосредственное проведение корректирующих мероприятий. На основании изложенного выше, можно сделать вывод, что эффективное управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целом. 1.2 Факторы, определяющие качество кредитного портфеля Для того чтобы наиболее глубоко и детально изучить кредитный портфель банка нужно рассмотреть его с нескольких сторон: количественной и качественной. Количественная характеристика деятельности по кредитованию банка отражает информацию об объёмах кредитования бизнеса и частных лиц, его составе и структуре вложений. А качественная характеристика показывает классификацию кредитных вложений по определённым критериям. В теории научной современной литературы в области экономики для отделения количественной и качественной характеристик кредитного портфеля применяют понятия валового кредитного портфеля, чистого, взвешенного на процент риска и др. Валовый кредитный портфель даёт понимание о количественной характеристике и рассчитывается путём сложения срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по счетам на определенную дату. Отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации определяется в сущности свойств ссуд и самой кредитной организации, т.к., основными целями функционирования кредитной организации является прибыльность и ликвидность; основными свойствами кредитов является, так называемое, возвратное движение стоимости между участниками отношений . Чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска характеризуют кредитный портфель банка с позиции качества . Алгоритм расчета чистого кредитного портфеля таков: валовый кредитный портфель за минусом суммы созданного резерва на возможные потери по ссудам. Он представляет собой сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена кредитной организации на анализируемый период времени. В научной экономической литературе существует классификация кредитных вложений банка по следующим признакам: по цели, размеру и виду кредитов; по степени платежеспособности клиентов; по срокам и порядку погашения ссуд; по соблюдением сроков погашения; по объёму и качеству обеспечения возвратности кредитов; по видам обеспечения исполнения обязательств по договору кредитования и т.д. При соблюдении допустимого уровня кредитного риска и ликвидности по качеству кредитного портфеля и его структуре можно обеспечить максимальный уровень доходности. Исследование особенностей кредитного портфеля состоит из системы элементов, из базы оценки (субъектов), технологии изучения (критериев и показателей) и извлеченного конечного результата (классификации элементов кредитного портфеля по группам качества). Субъектами оценки в банковской практике, качества кредитного портфеля являются такие структуры банка, как кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля, рейтинговые и аналитические агентства, которые оценивают качество кредитного портфеля банка в соответствии с законодательной базой РФ и инструкциями ЦБ РФ, а также внутренним документам кредитной организации. По мерам оценки качества кредитного портфеля согласно его содержанию является степень риска, связанного с кредитованием, с уровнем доходности и уровню ликвидности . Как уже упоминалось ранее, возможность непогашения заемщиком основной задолженности в силу и процентов по данному долгу в разных условиях предполагает возникновение риска, связанного с кредитованием. Выделяют ряд основных факторов возникновения данного риска : – доля просроченных ссуд в портфеле (в том числе реструктурированная задолженность); – невысокая степень диверсификации кредитного портфеля по видам заемщиков, регионам, отраслям, срокам выдачи ссуд (чем больше диверсификация, тем менее возможен риск); – удельный вес новых клиентов-заемщиков, не имеющих кредитной истории и определенной деловой репутации; – неточный анализ кредитоспособности потенциального заемщика (он может возникнуть из-за невысокого качества полученной кредитной организацией информации о клиенте; его не полного объёма; из-за низкого уровня системы организации и управления рисками, связанными с кредитованием и ряду других причин); – отсутствие разновидности кредитных продуктов – курс кредитной организации направлен только на, так называемые, традиционные операции, связанные с кредитованием; работа банка по не модернизированным технологиям; – использование равной методики оценки кредитного риска для разных видов ссуд, без учета индивидуальных требований каждого из них. Например, при использовании овердрафта возникает риск несанкционированности, риск нарушения периодичности платежей, для ссуд, связанных с инвестированием – риск не завершения строительства, устаревание проекта; – отсутствие должного акцента кредитной организации к обеспечению ссуд; – неверный выбор банком вида и условий кредитования для физического лица, что может негативно повлиять на кредитоспособность заёмщика. Факторы, влияющие на возникновение риска, связанного кредитованием, делятся на внешние и внутренние по отношению к самой кредитной организации. К внешним факторам относят: международные экономические, денежно кредитные, географические, то есть, те факторы, на которые кредитная организация никак не может повлиять; их воздействие можно лишь учесть, при создании системы по принятию решений и предпочтений при предоставлении ссуд. К внутренним факторам относят совокупность действий самой кредитной организации в целом, в рамках её обычного функционирования, так и с реальностью действий заёмщика. Данный фактор практически полностью подконтролен банковскому менеджменту при наличии в кредитной организации верно проработанных механизмов проведения кредитных операций и систем управления кредитным риском . Банки, для мониторинга степени риска, связанного с кредитованием, обычно используют качественный и количественный анализ. В качественном анализе могут быть несколько факторов риска. Данный показатель состоит из результатов мониторинга перспективного развития заемщика, а именно: положение отрасли клиента; его роль в регионе; совокупной оценки экономической, политической политики фирмы-заемщика; деловой репутации на рынке и значение владельцев юридического лица . На практике банки, измеряя уровень кредитного риска, применяют разнообразные сложнейшие системы количественных моделей оценки. В их фундамент заложены отличия в подходе к определению потерь, связанных с кредитованием. В первом случае, уровень риска сравнивается с уровнем потерь в целом по банковскому рынку, а во втором случае – по факту неплатежа по кредиту в установленный договором срок. Несмотря на многообразие подходов, применяемые при анализе кредитного риска, вся суть направлена на увеличение качества каждой отдельной категории ссуды и позволяют дать прогноз кредитной организации на возможность будущих потерь от дефолта заемщика. Смысл всех финансовых операций, в том числе и связанных с выдачей кредита, сводится к тому, что банки для получения максимальной прибыли должны придерживаться допустимого уровня кредитного риска. Наибольший доход кредитной организации складывается за счет процентной маржи, получаемой в результате разницы ставок по выданным ссудам и ставок по привлекаемым средства. Поэтому кредитные организации должны строго следить за малейшими колебаниями в процентных ставках, т.к., любое их отклонение может, как позитивно, так и негативно повлиять на величину чистого процентного дохода, что в результате приведёт к финансовым затруднениям или потерям по выданным кредитам. В настоящий момент практика знает несколько мониторингов изменения процентных ставок и его воздействия на общую доходность кредитной организации, например: мониторинг изменения процентной маржи; и стратегический анализ разрывов по активам и пассивам банка (GAP или DGAP).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 77 страниц
1925 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 92 страницы
990 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 54 страницы
1350 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 57 страниц
1425 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 94 страницы
2350 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg