Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Управление денежными средствами предприятия

gemsconslebria1971 288 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 24 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 08.01.2019
Целью данной курсовой работы является изучение теоретических аспектов управления денежными потоками на предприятии. Для достижения поставленной цели в курсовой работе ставятся следующие задачи: • рассмотреть понятие сущности денежных потоков на предприятии и изучить их классификацию; • выяснить, какую роль играет управление денежными потоками в развитии предприятия; • определить необходимость управления денежными средствам предприятия; • рассмотреть способы управления денежными средствами. Данная курсовая работа состоит из двух глав, которые носят теоретический характер. В первой главе раскрывается понятие денежных средств и их значение в деятельности предприятия. Во второй главе более подробно рассматривается управление денежными средствами предприятия, а именно затрагиваются способы управления ДС и необходимость управления ими. Курсовая работа написана на основе изучения 27 источников, включающие в себя, как электронные ресурсы, так и научную и учебную литературу на бумажных носителях.
Введение

Главной целью деятельности предприятий в условиях рынка является получение чистой прибыли. Все источники дохода составляют финансовые ресурсы предприятия, которые используются для выполнения финансовых обязательств перед банками, страховыми организациями, поставщиками материалов и товаров; осуществления затрат по расширению, реконструкции и модернизации производства, приобретения новых основных средств; оплаты труда и материального стимулирования работников предприятий; финансирования других затрат. Эффективное управление финансовыми ресурсами включает финансовое планирование и прогнозирование с такими обязательными элементами, как бюджетирование и бизнес-планирование, разработка инвестиционных проектов, организация управленческого учета, комплексный финансовый анализ. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия, платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом. Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство. В условиях рынка состояние финансов предприятий интересует непосредственных участников экономического процесса. Важнейшей сферой управления финансами предприятия должны стать финансовые решения, суть которых сводится к формированию достаточных для развития предприятия финансовых ресурсов, поиску новых источников финансирования на денежных и финансовых рынках, использованию новых финансовых инструментов, позволяющих решать ключевые проблемы финансов: платежеспособность, ликвидность, доходность и оптимальное соотношение собственных и заемных источников финансирования предприятия.
Содержание

Введение 3 Глава 1. Денежные средства предприятия и их значение в деятельности предприятия 1.1 Понятие денежных средств, их классификация 6 1.2 Роль денежных средств в развитии предприятия 9 Глава 2. Управление денежными средствами предприятия 2.1 Необходимость управления денежными средствами предприятия 11 2.2 Способы управления денежными средствами 15 Заключение 20 Список литературы 23
Список литературы

Научная и учебная литература на бумажных носителях 1. Аббасов С. А. «Эффективное управление денежными потоками как важный рычаг финансового менеджмента» с.85 2. Артёмова А. С., Землякова С.Н. «Оценка финансового состояния предприятия» с.99-103 3. Баляева Н. Х. Научная статья «Бюджет денежных средств: цели, назначение и процесс разработки» 4. Видяпина В. И. Бакалавр экономики (хрестоматия) т.2 с.42-50 5. Виткалова А. А, Миллер Д. П. «Бюджетирование и контроль затрат в организации» — М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2006. — 104 с. 6. Ермасова Н. Б. «Финансовый менеджмент. Конспект лекций» 7. Зарипова Г. М, Лопатина К. С «Сущность денежных потоков организации» №57-1, 17.12.2016 Экономические науки 8. Карасева И. Н. «Финансовый менеджмент»: уч. пособие – м.: инфра – м., 2006 . – с. 335 9. Кирьянова А. В., Киржаева Н. Е. «Совершенствование механизма управления денежными потоками корпорации» Издательство: Волжский университет имени В.Н. Татищева (институт) (Тольятти) 10. Ребрин И. Ю. «Основы экономики и управления производством. Конспект лекций». Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. 145 с. 11. Тихомиров Е. Ф. «Финансовый менеджмент: управление финансами предприятия»: учебник для студентов вузов – м. изд-ий центр « академия », 2006 . – с. 384 12. Шевчук В. А., Шевчук Д. А. «Финансы и кредит» М.: 2006. — 288 с. 13. Шульгина И. А. «Финансовый менеджмент»:уч. пособие. – Омск : омский гос. институт. сервиса, 2006 . – с. 144 Электронные источники 14. Алещенков П. В. «Основные направления совершенствования управления денежными потоками» [электронный ресурс]// http://www.ibl.ru/konf/120412/osnovnye-napravlenija-sovershenstvovanija-upravlenija-denezhnymi-potokami.html 15. Анализ ликвидности баланса предприятия: сравните активы и пассивы [электронный ресурс] // http://www.еlitаrium.ru/likvidnоst-kоjеfficiеnt-аnаliz-аktivy-krаtkоsrоchnyе-оbjаzаtеlstvа-pаssivy-buhgаltеrskij-bаlаns/ 16. Белозерская А. В. Научная статья «Факторы, влияющие на денежные потоки организации» [электронный ресурс] // https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-denezhnye-potoki-organizatsii 17. Денежный поток. Управление денежными потоками [электронный ресурс] // https://finаncеs.sоciаl/finаnsоvyiy-mеnеdjmеnt_733/mеtоdyi-uprаvlеniyа-dеnеjnyimi.html 18. Журнал « Финансовый менеджмент» статья управление денежными потоками: теоретические аспекты [электронный ресурс] // http://www.finman.ru/articles/2004/4/2302.html 19. Классификация денежных потоков предприятия[электронный ресурс] // http://citо-wеb.yspu.оrg/link1/mеtоd/mеt101/nоdе30.html 20. Ломиковская Д. И., Стародубцева О. А. «Основные направления оптимизации денежных потоков» [электронный ресурс]// https://elibrary.ru/item.asp?id=25030827 21. Необходимость, основные принципы, цели и задачи управления денежными потоками предприятия [электронный ресурс] // http://studоpеdiа.оrg/1-87995.html 22. Понятие и состав денежных средств, и их значение в деятельности предприятия [электронный ресурс] // http://sdаlnа10.cоm/28105423 23. Роль финансов в деятельности организации. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации [электронный ресурс] // http://finаnsi-crеdit.ru/rоl-finаnsоv-v-dеyаtеlnоsti-оrgаnizаtsii-finаnsоvyе-rеsursy-i-sоbstvеnnyi-kаpitаl-оrgаnizаtsii 24. Роль финансов предприятия [электронный ресурс] // http://lеktsii.cоm/1-81840.html 25. Статья «Теоретические основы финансового менеджмента на предприятии» [электронный ресурс] // http://www.uamconsult.com/book_207_chapter_6_1.2._teoreticheskie%c2%a0osnovy%c2%a0_finansovogo%c2%a0_menedzhmenta_na%c2%a0_predprijatii.html 26. Финансовый менеджмент [электронный ресурс] // https://www.е-rеаding.club/bооkrеаdеr.php/97991/luk%27yаnchuk_-_shpаrgаlkа_pо_finаnsоvоmu_mеnеdzhmеntu.html 27. Энциклопедия по экономике [электронный ресурс] // http://еcоnоmy-ru.infо/infо/19997/
Отрывок из работы

1.1 Понятие денежных средств, их классификация Денежные средства – это составная часть оборотных средств и наиболее ликвидная. К ним относятся: деньги в кассе, на расчетном счете, депозитных счетах, в пути и т. д. В процессе кругооборота оборотные средства неотвратимо меняют свою функциональную форму и в сфере обращения после реализации готовой продукции превращаются в денежные средства. Денежный капитал организации в форме денежных средств и денежных эквивалентов охватывает такие элементы краткосрочных инвестиций организации, которые при некоторых условиях приравниваются по своим характеристикам к денежным средствам. К таким финансовым инструментам денежного рынка относят высоколиквидные активы, которые без риска могут быть конвертированы в деньги - депозитные вклады до востребования, высоколиквидные рыночные ценные и коммерческие бумаги. Рассмотрим классификацию денежных средств предприятия по их составу, степени ликвидности и оптимальному сочетанию (табл. 1 ). Таблица 1 - Классификация денежных средств Наличные денежные средства Как в национальной, так и в иностранной валюте, ценные бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии составляют кассу предприятия. В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности предприятия в наличности (выдача заработной платы, средств на командировочные расходы и т.д.), а основная масса денежных средств и приравненных к ним активов принято хранить в банке на расчетном счете, депозите. Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день. Однако, учитывая текущее состояние экономики России, данный принцип не оправдывает себя. В большинстве случаев предприятия не в состоянии спланировать эффективную тактику своих действий. Расчетные счета Открываются предприятиями, являющимися юридическими лицами и имеющими самостоятельный баланс. Порядок открытия расчетного счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт в одном банке только один расчетный счет. На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления. С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег, а также безналичные перечисления с этого счета банком осуществляются, как правило, на основании приказа предприятия - владельца расчетного счета или с его согласия. Денежные документы Документы, имеющие стоимостную оценку, приобретенные организацией и хранящиеся в его кассе, такие как, почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Часто денежные средства, потребности в которых в данный момент не существует, либо же их сумма не соответствует целевому назначению этих средств и предприятие считает необходимым накапливать определенную сумму денег. Примером могут служить фонды накопления, амортизационные отчисления и т.п. Ценные бумаги Функция, выполняемая ценными бумагами, аналогична функции депозита, однако имеет ряд существенных отличий по способу их обращения, степени ликвидности и доходности. Так, к примеру, досрочно изымая денежные средства с депозита, предприятие может потерять часть процентов, в то время как, реализуя ценные бумаги, оно в зависимости от конъюнктуры рынка может даже выиграть. Ценные бумаги можно разделить на следующие виды: • Акция; • Облигация; • Вексель; • Варрант; • Опцион. 1.2 Роль денежных средств в развитии предприятия Финансы предприятий – это относительно самостоятельная сфера системы финансов государства, которая охватывает широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в процессе кругооборота средств организации, которые выражены в различных денежных потоках . Именно в этой сфере финансов формируется основная часть доходов, которые в последующем по различным каналам перераспределяются в народнохозяйственной политике и служат основным источником финансирования экономического роста и социального развития общества. Роль финансов в хозяйственной деятельности организации проявляется в том, что с их помощью осуществляется : ? обслуживание индивидуального кругооборота фондов, т. е. происходит смена форм стоимости (денежная форма превращается в товарную, а затем товары обратно приобретают денежную форму стоимости (после завершения процессов производства и реализации готовой продукции в виде выручки от реализации продукции)); ? распределение выручки от реализации товаров (после уплаты косвенных налогов) в фонд возмещения материальных затрат, которые включают в себя амортизационные отчисления, фонд оплаты труда и чистый доход, выступающий в форме прибыли; ? перераспределение чистого дохода на платежи в бюджет (налог на прибыль) и прибыль, которая оставляет в распоряжении предприятия на производственное и социальное развитие; ? использование прибыли, оставляемой в распоряжении организации (чистой прибыли) на фонды потребления, накопления и другие цели, которые предусматривают в ее финансовом плане; ? контроль над соблюдением соответствия между движением материальных и денежных ресурсов в процессе индивидуального кругооборота фондов, т.е. состоянием ликвидности, платежеспособности и финансовой независимости организации от внешних источников финансирования . Финансы организации являются исходной основой финансовой системы страны. Они занимают определяющее положение в этой системе, так как охватывают важную часть всех денежных отношений в сфере общественного воспроизводства, где создается общественный продукт, национальное богатство и национальный доход – основные источники финансовых ресурсов страны . Глава 2. Управление денежными средствами предприятия 2.1 Необходимость управления денежными средствами предприятия Основной целью управления денежными потоками предприятия является обеспечение синхронизации осуществления поступления и выбытия денежных средств, а также превышение входного денежного потока над выходным, позволяющее достигнуть необходимой финансовой устойчивости и формировать соответствующую сумму чистой прибыли в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Исходя из основной цели управления денежными потоками, финансовые службы субъектов хозяйствования, должны решать следующие задачи : ? формировать входной и выходной денежный поток так, чтобы величина поступающих средств была больше выбывающих; ? обеспечивать в процессе хозяйствования поступление и расходование денежных средств таким образом, чтобы как можно меньше использовать займы и кредиты; ? обеспечивать основной денежный поток за счет осуществления основной операционной деятельности; ? осуществлять расходование денежных средств, в соответствии с разработанным финансовым планом и платежным календарем; ? обеспечивать в процессе хозяйствования максимально быструю оборачиваемость денежных средств; ? соблюдать условия целевого использования денежных средств; ? управлять денежными потоками исходя из общей цели финансово-хозяйственной деятельности предприятия . Решив все заданные задачи, предприятие достигает основной цели управления денежными средствами. При этом необходимо понимать, что процесс — это воздействовать на объект управления, т. е использовать все доступные для управленческих служб приемы и методы. Существенное значение имеет формирование определенного порядка осуществления движения денежных средств. Это достигается за счет четко сформированных этапов принятия управленческих решений по организации денежных потоков . Управляя денежными потоками на предприятии, можно достигнуть повышения эффективности всей финансово-хозяйственной деятельности, обеспечить заданный уровень ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости. Помимо того, можно в значительной мере уменьшить финансовый риск предприятия, своевременно спрогнозировать ухудшение конъектуры рынка, выявить те негативные процессы, возникающие в жизни любого субъекта хозяйствования . Управление денежными потоками предприятия является составной частью общей системы финансового управления. Поэтому можно с довольно большой долей вероятности утверждать о том, что принцип, характерные для всей системы финансового управления, также применимы и для управления денежными потоками . Вместе с тем, управление денежными потоками (таблица 2 ) имеет и свои специфические принципы (таблица 3 ).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg