Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Управление денежными средствами предприятия

gemsconslebria1971 288 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 24 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 08.01.2019
Целью данной курсовой работы является изучение теоретических аспектов управления денежными потоками на предприятии. Для достижения поставленной цели в курсовой работе ставятся следующие задачи: • рассмотреть понятие сущности денежных потоков на предприятии и изучить их классификацию; • выяснить, какую роль играет управление денежными потоками в развитии предприятия; • определить необходимость управления денежными средствам предприятия; • рассмотреть способы управления денежными средствами. Данная курсовая работа состоит из двух глав, которые носят теоретический характер. В первой главе раскрывается понятие денежных средств и их значение в деятельности предприятия. Во второй главе более подробно рассматривается управление денежными средствами предприятия, а именно затрагиваются способы управления ДС и необходимость управления ими. Курсовая работа написана на основе изучения 27 источников, включающие в себя, как электронные ресурсы, так и научную и учебную литературу на бумажных носителях.
Введение

Главной целью деятельности предприятий в условиях рынка является получение чистой прибыли. Все источники дохода составляют финансовые ресурсы предприятия, которые используются для выполнения финансовых обязательств перед банками, страховыми организациями, поставщиками материалов и товаров; осуществления затрат по расширению, реконструкции и модернизации производства, приобретения новых основных средств; оплаты труда и материального стимулирования работников предприятий; финансирования других затрат. Эффективное управление финансовыми ресурсами включает финансовое планирование и прогнозирование с такими обязательными элементами, как бюджетирование и бизнес-планирование, разработка инвестиционных проектов, организация управленческого учета, комплексный финансовый анализ. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия, платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом. Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство. В условиях рынка состояние финансов предприятий интересует непосредственных участников экономического процесса. Важнейшей сферой управления финансами предприятия должны стать финансовые решения, суть которых сводится к формированию достаточных для развития предприятия финансовых ресурсов, поиску новых источников финансирования на денежных и финансовых рынках, использованию новых финансовых инструментов, позволяющих решать ключевые проблемы финансов: платежеспособность, ликвидность, доходность и оптимальное соотношение собственных и заемных источников финансирования предприятия.
Содержание

Введение 3 Глава 1. Денежные средства предприятия и их значение в деятельности предприятия 1.1 Понятие денежных средств, их классификация 6 1.2 Роль денежных средств в развитии предприятия 9 Глава 2. Управление денежными средствами предприятия 2.1 Необходимость управления денежными средствами предприятия 11 2.2 Способы управления денежными средствами 15 Заключение 20 Список литературы 23
Список литературы

Научная и учебная литература на бумажных носителях 1. Аббасов С. А. «Эффективное управление денежными потоками как важный рычаг финансового менеджмента» с.85 2. Артёмова А. С., Землякова С.Н. «Оценка финансового состояния предприятия» с.99-103 3. Баляева Н. Х. Научная статья «Бюджет денежных средств: цели, назначение и процесс разработки» 4. Видяпина В. И. Бакалавр экономики (хрестоматия) т.2 с.42-50 5. Виткалова А. А, Миллер Д. П. «Бюджетирование и контроль затрат в организации» — М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2006. — 104 с. 6. Ермасова Н. Б. «Финансовый менеджмент. Конспект лекций» 7. Зарипова Г. М, Лопатина К. С «Сущность денежных потоков организации» №57-1, 17.12.2016 Экономические науки 8. Карасева И. Н. «Финансовый менеджмент»: уч. пособие – м.: инфра – м., 2006 . – с. 335 9. Кирьянова А. В., Киржаева Н. Е. «Совершенствование механизма управления денежными потоками корпорации» Издательство: Волжский университет имени В.Н. Татищева (институт) (Тольятти) 10. Ребрин И. Ю. «Основы экономики и управления производством. Конспект лекций». Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. 145 с. 11. Тихомиров Е. Ф. «Финансовый менеджмент: управление финансами предприятия»: учебник для студентов вузов – м. изд-ий центр « академия », 2006 . – с. 384 12. Шевчук В. А., Шевчук Д. А. «Финансы и кредит» М.: 2006. — 288 с. 13. Шульгина И. А. «Финансовый менеджмент»:уч. пособие. – Омск : омский гос. институт. сервиса, 2006 . – с. 144 Электронные источники 14. Алещенков П. В. «Основные направления совершенствования управления денежными потоками» [электронный ресурс]// http://www.ibl.ru/konf/120412/osnovnye-napravlenija-sovershenstvovanija-upravlenija-denezhnymi-potokami.html 15. Анализ ликвидности баланса предприятия: сравните активы и пассивы [электронный ресурс] // http://www.еlitаrium.ru/likvidnоst-kоjеfficiеnt-аnаliz-аktivy-krаtkоsrоchnyе-оbjаzаtеlstvа-pаssivy-buhgаltеrskij-bаlаns/ 16. Белозерская А. В. Научная статья «Факторы, влияющие на денежные потоки организации» [электронный ресурс] // https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-denezhnye-potoki-organizatsii 17. Денежный поток. Управление денежными потоками [электронный ресурс] // https://finаncеs.sоciаl/finаnsоvyiy-mеnеdjmеnt_733/mеtоdyi-uprаvlеniyа-dеnеjnyimi.html 18. Журнал « Финансовый менеджмент» статья управление денежными потоками: теоретические аспекты [электронный ресурс] // http://www.finman.ru/articles/2004/4/2302.html 19. Классификация денежных потоков предприятия[электронный ресурс] // http://citо-wеb.yspu.оrg/link1/mеtоd/mеt101/nоdе30.html 20. Ломиковская Д. И., Стародубцева О. А. «Основные направления оптимизации денежных потоков» [электронный ресурс]// https://elibrary.ru/item.asp?id=25030827 21. Необходимость, основные принципы, цели и задачи управления денежными потоками предприятия [электронный ресурс] // http://studоpеdiа.оrg/1-87995.html 22. Понятие и состав денежных средств, и их значение в деятельности предприятия [электронный ресурс] // http://sdаlnа10.cоm/28105423 23. Роль финансов в деятельности организации. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации [электронный ресурс] // http://finаnsi-crеdit.ru/rоl-finаnsоv-v-dеyаtеlnоsti-оrgаnizаtsii-finаnsоvyе-rеsursy-i-sоbstvеnnyi-kаpitаl-оrgаnizаtsii 24. Роль финансов предприятия [электронный ресурс] // http://lеktsii.cоm/1-81840.html 25. Статья «Теоретические основы финансового менеджмента на предприятии» [электронный ресурс] // http://www.uamconsult.com/book_207_chapter_6_1.2._teoreticheskie%c2%a0osnovy%c2%a0_finansovogo%c2%a0_menedzhmenta_na%c2%a0_predprijatii.html 26. Финансовый менеджмент [электронный ресурс] // https://www.е-rеаding.club/bооkrеаdеr.php/97991/luk%27yаnchuk_-_shpаrgаlkа_pо_finаnsоvоmu_mеnеdzhmеntu.html 27. Энциклопедия по экономике [электронный ресурс] // http://еcоnоmy-ru.infо/infо/19997/
Отрывок из работы

1.1 Понятие денежных средств, их классификация Денежные средства – это составная часть оборотных средств и наиболее ликвидная. К ним относятся: деньги в кассе, на расчетном счете, депозитных счетах, в пути и т. д. В процессе кругооборота оборотные средства неотвратимо меняют свою функциональную форму и в сфере обращения после реализации готовой продукции превращаются в денежные средства. Денежный капитал организации в форме денежных средств и денежных эквивалентов охватывает такие элементы краткосрочных инвестиций организации, которые при некоторых условиях приравниваются по своим характеристикам к денежным средствам. К таким финансовым инструментам денежного рынка относят высоколиквидные активы, которые без риска могут быть конвертированы в деньги - депозитные вклады до востребования, высоколиквидные рыночные ценные и коммерческие бумаги. Рассмотрим классификацию денежных средств предприятия по их составу, степени ликвидности и оптимальному сочетанию (табл. 1 ). Таблица 1 - Классификация денежных средств Наличные денежные средства Как в национальной, так и в иностранной валюте, ценные бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии составляют кассу предприятия. В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности предприятия в наличности (выдача заработной платы, средств на командировочные расходы и т.д.), а основная масса денежных средств и приравненных к ним активов принято хранить в банке на расчетном счете, депозите. Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день. Однако, учитывая текущее состояние экономики России, данный принцип не оправдывает себя. В большинстве случаев предприятия не в состоянии спланировать эффективную тактику своих действий. Расчетные счета Открываются предприятиями, являющимися юридическими лицами и имеющими самостоятельный баланс. Порядок открытия расчетного счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт в одном банке только один расчетный счет. На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления. С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег, а также безналичные перечисления с этого счета банком осуществляются, как правило, на основании приказа предприятия - владельца расчетного счета или с его согласия. Денежные документы Документы, имеющие стоимостную оценку, приобретенные организацией и хранящиеся в его кассе, такие как, почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Часто денежные средства, потребности в которых в данный момент не существует, либо же их сумма не соответствует целевому назначению этих средств и предприятие считает необходимым накапливать определенную сумму денег. Примером могут служить фонды накопления, амортизационные отчисления и т.п. Ценные бумаги Функция, выполняемая ценными бумагами, аналогична функции депозита, однако имеет ряд существенных отличий по способу их обращения, степени ликвидности и доходности. Так, к примеру, досрочно изымая денежные средства с депозита, предприятие может потерять часть процентов, в то время как, реализуя ценные бумаги, оно в зависимости от конъюнктуры рынка может даже выиграть. Ценные бумаги можно разделить на следующие виды: • Акция; • Облигация; • Вексель; • Варрант; • Опцион. 1.2 Роль денежных средств в развитии предприятия Финансы предприятий – это относительно самостоятельная сфера системы финансов государства, которая охватывает широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в процессе кругооборота средств организации, которые выражены в различных денежных потоках . Именно в этой сфере финансов формируется основная часть доходов, которые в последующем по различным каналам перераспределяются в народнохозяйственной политике и служат основным источником финансирования экономического роста и социального развития общества. Роль финансов в хозяйственной деятельности организации проявляется в том, что с их помощью осуществляется : ? обслуживание индивидуального кругооборота фондов, т. е. происходит смена форм стоимости (денежная форма превращается в товарную, а затем товары обратно приобретают денежную форму стоимости (после завершения процессов производства и реализации готовой продукции в виде выручки от реализации продукции)); ? распределение выручки от реализации товаров (после уплаты косвенных налогов) в фонд возмещения материальных затрат, которые включают в себя амортизационные отчисления, фонд оплаты труда и чистый доход, выступающий в форме прибыли; ? перераспределение чистого дохода на платежи в бюджет (налог на прибыль) и прибыль, которая оставляет в распоряжении предприятия на производственное и социальное развитие; ? использование прибыли, оставляемой в распоряжении организации (чистой прибыли) на фонды потребления, накопления и другие цели, которые предусматривают в ее финансовом плане; ? контроль над соблюдением соответствия между движением материальных и денежных ресурсов в процессе индивидуального кругооборота фондов, т.е. состоянием ликвидности, платежеспособности и финансовой независимости организации от внешних источников финансирования . Финансы организации являются исходной основой финансовой системы страны. Они занимают определяющее положение в этой системе, так как охватывают важную часть всех денежных отношений в сфере общественного воспроизводства, где создается общественный продукт, национальное богатство и национальный доход – основные источники финансовых ресурсов страны . Глава 2. Управление денежными средствами предприятия 2.1 Необходимость управления денежными средствами предприятия Основной целью управления денежными потоками предприятия является обеспечение синхронизации осуществления поступления и выбытия денежных средств, а также превышение входного денежного потока над выходным, позволяющее достигнуть необходимой финансовой устойчивости и формировать соответствующую сумму чистой прибыли в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Исходя из основной цели управления денежными потоками, финансовые службы субъектов хозяйствования, должны решать следующие задачи : ? формировать входной и выходной денежный поток так, чтобы величина поступающих средств была больше выбывающих; ? обеспечивать в процессе хозяйствования поступление и расходование денежных средств таким образом, чтобы как можно меньше использовать займы и кредиты; ? обеспечивать основной денежный поток за счет осуществления основной операционной деятельности; ? осуществлять расходование денежных средств, в соответствии с разработанным финансовым планом и платежным календарем; ? обеспечивать в процессе хозяйствования максимально быструю оборачиваемость денежных средств; ? соблюдать условия целевого использования денежных средств; ? управлять денежными потоками исходя из общей цели финансово-хозяйственной деятельности предприятия . Решив все заданные задачи, предприятие достигает основной цели управления денежными средствами. При этом необходимо понимать, что процесс — это воздействовать на объект управления, т. е использовать все доступные для управленческих служб приемы и методы. Существенное значение имеет формирование определенного порядка осуществления движения денежных средств. Это достигается за счет четко сформированных этапов принятия управленческих решений по организации денежных потоков . Управляя денежными потоками на предприятии, можно достигнуть повышения эффективности всей финансово-хозяйственной деятельности, обеспечить заданный уровень ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости. Помимо того, можно в значительной мере уменьшить финансовый риск предприятия, своевременно спрогнозировать ухудшение конъектуры рынка, выявить те негативные процессы, возникающие в жизни любого субъекта хозяйствования . Управление денежными потоками предприятия является составной частью общей системы финансового управления. Поэтому можно с довольно большой долей вероятности утверждать о том, что принцип, характерные для всей системы финансового управления, также применимы и для управления денежными потоками . Вместе с тем, управление денежными потоками (таблица 2 ) имеет и свои специфические принципы (таблица 3 ).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Экономика предприятия, 61 страница
390 руб.
Курсовая работа, Экономика предприятия, 23 страницы
210 руб.
Курсовая работа, Экономика предприятия, 40 страниц
189 руб.
Курсовая работа, Экономика предприятия, 31 страница
372 руб.
Курсовая работа, Экономика предприятия, 28 страниц
150 руб.
Курсовая работа, Экономика предприятия, 35 страниц
420 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg