Проблемы привлечения к ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве

ВВЕДЕНИЕ 5 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИНСТИТУТА ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ ПРИ БАНКРОТСТВЕ 8 1.1. Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве 8 1.2. Понятие, виды и особенности правового положения контролирующих должника лиц при банкротстве 16 ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ К СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 26 2.1. Основания и условия привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности при банкротстве 26 2.2. Порядок привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности 34 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ИНСТИТУТА СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 40 3.1. Проблемы правоприменительной практики субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц 40 3.2. Совершенствование механизмов применения инструмента субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц 49 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета - Федеральный выпуск № 144(8198) от 04.07.2020 г. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) // Собрание законодательства РФ от 05.12.1994., № 32 ст. 3301. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон Российской Федерации от 26.01.1996 года № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410. 4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 25.03.2022 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 25, ст. 2954. 5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 30.12.2021) (с изм. и доп. вступ. в силу с 10.01.2022) // Российская газета – Федеральный выпуск № 0(3534) от 24.07.2004 г. 6. Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 № 188-ФЗ (ред. от 01.05.2022) // Российская газета - Федеральный выпуск № 0(3670) от 12.01.2005 г. 7. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 16.04.2022) // Российская газета - Федеральный выпуск № 151-152 от 09.08.2001 г. 8. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 01.03.2022) // Российская газета - Федеральный выпуск № 0(3077) от 02.11.2002 г. 9. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред. от 30.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2022) // Российская газета – Федеральный выпуск № 0(4486) от 06.10.2007 г. 10. Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 29.07.2017 № 266-ФЗ. // СПС «КонсультантПлюс: Студент». 11. Письмо ФНС России от 16.08.2017 № СА-4-18/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ» // СПС «КонсультантПлюс». Материалы судебной практики 12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 № 9 (ред. от 24.12.2020) «О судебной практике по делам о наследовании». 13. Постановление пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2017 года № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» // СПС «КонсультантПлюс». 14. Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда Российской Федерации от 27 января 2015 года № 81-КГ14-19 // СПС «КонсультантПлюс». 15. Определение Верховного суда Российской Федерации от 16.12.2019 №303-ЭС-15056 по делу № Ф04-7886/2016 // СПС «Консультант Плюс». 16. Определение Верховного суда Российской Федерации от 04.08.2021 № 309-ЭС21-12466 по делу № А60-62472/2018 // СПС «Картотека арбитражных дел». 17. Постановлении Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // СПС «КонсультантПлюс». 18. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 29.01.2020 № Ф07-16615/2019 по делу № А56-66487/2010) // СПС «Гарант». 19. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 03.06.2020 г. по делу № А40-183194/2015 // СПС «КонсультантПлюс: Студент». 20. Постановление четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2021 № 14АП-8/2021 по делу № А13-7533/2017 // СПС «Картотека арбитражных дел». 21. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15.07.2021 № Ф07-7558/2021 по делу № А56-58316/2018 // СПС «КонсультантПлюс: Студент». 22. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 23.07.2021 № Ф01-3302/2021 по делу № А43-6111/2020 // СПС «КонсультантПлюс: Студент». 23. Решение Арбитражного суда города Москвы от 14.07.2021 г. по делу № А40-160409/2020 // СПС «Картотека арбитражных дел» (дата обращения: 14.02.2022 г.). 24. Определение Арбитражного суда Волгоградской области от 27 октября 2015 г. по делу № А12-38987/2014 // СПС «КонсультантПлюс: Студент». 25. Определение Арбитражного суда Республики Калмыкия от 4 августа 2017 г. №А22-941/2006 // СПС «Консультант Плюс». 26. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 15.02.2018 г. № 302-ЭС14- 1472(4,5,7) по делу № А33-1677/2013 // СПС «КонсультантПлюс». 27. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 12.12.2019 № 307-ЭС19-6204 по делу № А56- 108378/2018 // [Электронный ресурс] URL: https://legalacts.ru/sud/opredelenie- sudebnoi-kollegii-po-ekonomicheskim-sporam-verkhovnogo-suda-rf-ot-12122019-n- 307-es19-6204-po-delu-n-a56-1083782018/ (Дата обращения: 11.02.2022). 28. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 16.12.2019 № 303-ЭС19-15056 по делу № А04-7886/2016 // [Электронный ресурс] URL: https://legalacts.ru/sud/opredelenie-sudebnoi- kollegii-po-ekonomicheskim-sporam-verkhovnogo-suda-rf-ot-16122019-n-303-es19- 15056-po-delu-n-a04-78862016/ (Дата обращения: 11.02.2022). 29. Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедуре банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц. Утвержден Президиумом Верховного суда Российской Федерации от 29.01.2020 г. // [Электронный ресурс] URL: http://www.vsrf.ru/documents/thematics/28682/ (Дата обращения: 28.01.2022 г.). Специальная научная литература 30. Артемова А.Н. Доктрина «снятия корпоративной вуали» как ответ на злоупотребление правом со стороны лиц, контролирующих корпорацию «Юрист», 2019, № 11. – 77 с. 31. Бажина М.А., Звездина Т.М. Собственники помещений - заложники собственного ТСЖ // Семейное и жилищное право. 2020. № 5. – 48 с. 32. Брагинский М.И., Витрянский В.В. «Договорное право. Общие положения» книга первая, издание – 3. М.: Статут 2020. – 848 с. 33. Габов А.В., Губин Е.П., Карелина С.А. и др.; отв. ред. Шиткина И.С. «Корпоративное право»: учебник М.: Статут, 2018. – 736 с. [Электронный ресурс] // Университетская библиотека online URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book_view_red&book_id=563845 (Дата обращения: 10.12.2021 г.). 34. Додонов В. Н., Ермаков В. Д., Крылова М. Большой юридический словарь М.: Инфра, 2001, – 790 с. 35. Ермилов, В. Б. Электронные доказательства в деле о банкротстве, связанные с привлечением к субсидиарной ответственности скрытого бенефициара // Право и государство: теория и практика. – 2022. – № 3(207). 303 с. 36. Ильиных, А. В. Непредоставление документации и иных сведений как основание для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве. // Новые юридические исследования: сборник статей V Международной научно-практической конференции, Пенза, 15 марта 2022 года. – Пенза: Наука и Просвещение, 2022. 86 с. 37. Крюкова Ю.Я. «Субсидиарные обязательства в гражданском праве России»: диссертация к.ю.н. – Екатеринбург 2013. 170 с. 38. Лейба А. Негативные последствия банкротства ТСЖ... // ЭЖ-Юрист. 2014. № 46. – 16 с. 39. Лотфуллин Р.К. Привлечение к субсидиарной ответственности скрытого бенефициара // Судья. 2018. № 4. – 64 с. 40. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – 6-е изд., перераб, и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 512 с. 41. Шишкина, А. В. Контролирующее должника лицо. Привлечение к субсидиарной ответственности / А. В. Шишкина // Казань: Молодой ученый. – 2022. № 4 (399). – 479 с.

В ходе проведенного исследования удалось достичь поставленную цель настоящей выпускной квалификационной работы. А именно: были изучены проблемы установленных механизмов института субсидиарной ответственности при банкротстве, а также разработаны предложения по совершенствованию данного механизма. Подводя итоги рассмотрения проблем привлечения к ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве в рамках настоящего исследования, были сделаны следующие выводы. В соответствии с ч. 1 ст. 61.10 Закона о банкротстве контролирующим должника лицом признается физическое или юридическое лицо, имеющее или имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков несостоятельности, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Гражданско-правовой статус контролирующих должника лиц является разновидностью специального правового статуса, состоящего из регулятивного и охранительного элементов, отражающих как обязанность действовать добросовестно и в интересах организации, так и указание на наличие обязанности по несению негативных последствий. При этом контролирующему должника лицу предоставляются материально-правовые и процессуальные права, а также гарантии защиты, которыми является установление пределов ответственности и изменения процессуального статуса за исключением права регресса к должнику. Контролирующее должника лицо несет субсидиарную ответственность в соответствии с положениями Закона о банкротстве. Субсидиарная ответственность представляет собой вид гражданско-правовой ответственности.