Повышение эффективности предоставления финансовых услуг в сфере ВЭД на примере АО Точка

Введение 3 1. Теоретические аспекты предоставления финансовых услуг в сфере ВЭД 7 1.1 Понятие и роль финансовых услуг в системе внешнеэкономической деятельности 7 1.2 Эволюция системы валютного контроля и валютного регулирования в РФ. 11 1.3 Классификация рисков внешнеторговых валютных операций 22 2. Анализ финансово-экономической деятельности АО «Точка» 31 2.1 Характеристика и анализ финансово – экономической деятельности АО «Точка» 31 2.2. Технология предоставления услуги прохождения валютного контроля в отношении клиентов АО «Точка» 46 2.3 Экономическая оценка итогов валютного контроля клиентов АО «Точка» 58 3. Пути повышения эффективности деятельности АО «Точка» по предоставлению финансовых услуг в области внешнеэкономической деятельности 78 3.1 Проблемы валютного контроля при работе клиентов АО «Точка» с внешнеторговыми контрактами 78 3.2 Перспективные методы валютного контроля АО «Точка» 90 3.3 Экономическое обоснование и разработка мероприятий, направленных на рост эффективности АО «Точка» по предоставлению финансовых услуг в сфере ВЭД 96 Заключение 107 Список используемых источников 113 Приложение А 124 Приложение Б 125 Приложение В 127 Приложение Г 129 Приложение Д 130 Приложение Е 131 Приложение Ж 133 Приложение З 137

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 года). – Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт]. – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=2875#0 (дата обращения: 06.06.2022). 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 08.03.2022). Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт]. – URL: http://base.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=162640 (дата обращения: 06.06.2022). 3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 28.05.2022) . Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=203234#0 (дата обращения: 06.06.2022). 4. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.04.2022) «О банках и банковской деятельности». Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=158443 (дата обращения: 06.06.2022). 5. Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 16.04.2022) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=296824&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.4047535400059925#010515952964603636 (дата обращения: 06.06.2022). 6. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 10.01.2022) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req= doc&base=LAW&n=220389&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.4593746849303397#0 (дата обращения: 06.06.2022). 7. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ (ред. от 26.03.2022) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online. cgi?req=doc&base=LAW&n=182902&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.3915197102953005#0 (дата обращения: 06.06.2022). 8. Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 01.05.2022) «О валютном регулировании и валютном контроле». Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n= 194902&fld=134&dst=1000001001,0&rnd=0.64785623412697#0 (дата обращения: 06.06.2022). 9. Федеральный закон Российской Федерации от 28.06.2013 № 134-ФЗ (последняя редакция) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Текст : электронный // Консультант Плюс. : [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req= doc&base=LAW&n=221690&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.21748971786855242#0 (дата обращения: 06.06.2022). 10. Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 25.01.2022) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности. по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 № 48749) Текст : электронный // Консультант Плюс. [сайт] – URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=285457&fld=134&dst=100456,0&rnd=0.690075592205075#07589776860427853 (дата обращения: 06.06.2022). 11. Бабенко Т. И. Угрозы и защищенность экономики России: опыт оценки : монография / Т. И. Бабенко, Ю. Ш. Блам, С. В. Казанцев и [др]. – Новосибирск: Российская академия наук, Сибирское отделение, Институт экономики и организации промышленного производства, 2016. – 279 с. - ISBN 978-5-89665-300-4. – Текст, непосредственный. 12. Бархатов А. П. Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности : учебное пособие / А. П. Бархатов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – 268 с. — ISBN 978-5-394-03484-8. — Текст : непосредственный 13. Бергер Н. В. Импортозамещение как фактор решения проблем российской экономики / Н. В. Бергер, Р. Н. Шматков // Экономика. Право. Менеджмент: современные проблемы и тенденции развития,. – № 12. – С. 4–12. — ISBN 978-5-485-14595-93127 — Текст : непосредственный 14. Борисов С. А. Колебания валютного курса. причины и следствия / С. А. Борисов // Азимут научных исследований: экономика и управление, , 2014. – № 2. – С. 14–15 — ISSN 2712-8482 — Текст : непосредственный 15. Воронин В. Г. Международные валютно-кредитные отношения : учебное пособие; изд. 2-е, доп. / В. Г. Воронин, Е. А. Штеле. – М.–Берлин: Директ-Медиа, ISBN: 978-5-4475-4574-1, 2015. – 229 с. — Текст : непосредственный 16. Еремеева И. А. Финансы и кредит во внешнеэкономической деятельности / И. А. Еремеева. – Минск: Вышэйшая школа, 2012. – 288 с - ISBN 978-985-06-2017-0. — Текст : непосредственный 17. Желнова К. В. Внешнеэкономическая деятельность (в таблицах, схемах, рисунках, графиках): учебное пособие / К. В. Желнова, А. К. Осипов. – Курск: Юго-Западный государственный университет, 2016. – 184 с. ISBN 978-5-9907726-4-9. — Текст : непосредственный 18. Иванова С. А. Анализ внешнеэкономической деятельности Российской Федерации в условиях неопределенности / С. А. Иванова // Universum: экономика и юриспруденция, 2016. – № 2 (23). – С. 20–29. ISSN: 2311-4282. — Текст : непосредственный 19. Иванова С. А. Внешнеэкономическая деятельность Российской Федерации в условиях новой экономической ситуации / С. А. Иванова // Вестник Самарского государственного экономического университета, 2015. – № 9 (131). – С. 6–13. ISSN: 2311-4282. — Текст : непосредственный 20. Колесников А. А. Внешнеэкономическая деятельность: учебное пособие / А. А. Колесников – Минск: РИПО, 2016. – 288 с. ISBN 978-985-554-787-8. — Текст : непосредственный 21. Колесников А. А. Внешнеэкономическая деятельность: учебное пособие / А. А. Колесников – Минск: РИПО, 2016. – 288 с. ISBN 978-985-554-787-8. — Текст : непосредственный 22. Колесников И.В., Пузанов А.С, Сиваев С.В. Проблема задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг. – М.: Фонд «Институт экономики города», 2015. ISBN 978-985-554-787-8. — Текст : непосредственный 23. Котлер Ф., Армсронг Г., Сондерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга. – М., СПб., К.: Издат. дом «Вильямс», 2015. ISBN 978-985-554-787-8. — Текст : непосредственный 24. Курилов К. Ю. Система валютного контроля в России / К. Ю. Курилов, Н. В. Колачева // Карельский научный журнал, 2017. – Т. 6. – № 1 (18). – С. 53–56. ISBN 978-985-554-787-8. — Текст : непосредственный. 25. Магомедова А. И. Валютный контроль и валютное регулирование в России / А. И. Магомедова // Инновационное развитие современной науки: проблемы и перспективы : Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции, 2017. – С. 104–107. ISBN: 978-5-9909038-4-5. — Текст : непосредственный 26. Махмудова С. М. Совершенствование форм и методов международного инвестиционного сотрудничества России / С. М. Махмудова, А. М. Эсетова // Механизм реализации стратегии пространственного развития государства : Сборник материалов VIII Международной. научно-практической конференции. под ред. А. М. Эсетовой; Дагестанский государственный технический университет, 2016. – С. 126–127. ISBN: 978-5-9909038-4-5. — Текст : непосредственный 27. Назарова Е. В. Теоретико-методологические аспекты инновационной деятельности организации : монография / Е. В. Назарова, О. Е. Рязанова, Е. И. Сычева и др.; под ред. О. Е. Рязановой. – М.: ИИУ МГОУ, 2016. – 312 с. ISBN: 978-5-7017-2523-0 — Текст : непосредственный 28. Немирова Г. И. Экономика таможенного дела: учебное пособие / Г. И. Немирова, Ю. В. Рожкова – СПб.: Троицкий мост, 2013. – 311 с. ISBN: 978-5-4377-0023-5 — Текст : непосредственный 29. Пашкова Е. В. Интернационализация и ее влияние на деятельность компаний / Е. В. Пашкова, Ю. И. Лебедев // Глобальный научный потенциал, 2014. – № 5 (38). – С. 70–72. ISSN: 1997-9355 — Текст : непосредственный 30. Перский Ю. К. Интернационализация российской компании: роль и задачи менеджеров / Ю. К. Перский, П. В. Новикова // Вестник Пермского национального исследовательского политехнического университета. Социально-экономические науки, 2012. – № 16. – С. 36–47. ISSN: 2224-9354 — Текст : непосредственный 31. Подосинников Е. Ю. Валютный контроль: понятие, сущность и роль в системе валютного регулирования / Е. Ю. Подосинников // Актуальные проблемы социально-гуманитарного и научно-технического знания, 2016. – № 3 (8). – С. 16–20. ISSN: 2312-0460 — Текст : непосредственный 32. Скобелкин Д. Г. Консолидация банковской системы в целях противодействия незаконным финансовым операциям / Д. Г. Скобелкин // Деньги и кредит, 2016. – № 2. – С. 8–11. ISSN 0130-3090 — Текст : непосредственный 33. Соколов Н. Н. Современные тренды и новые подходы к управлению организацией / Н. Н. Соколов // Муниципальная академия, 2017. – № 4. – С. 182–186. ISBN: 978-5-9909038-4-5. — Текст : непосредственный 34. Стельмах Е. В. Валютный контроль как инструмент регулирования внешнеторговой деятельности: монография // Е. В. Стельмах. – Ульяновск: Зебра, 2017. – 83 с. ISBN: 978-5-4475-4574-1 Текст : непосредственный 35. Толковый словарь русского языка: В 4 т. / Под ред. Д.Н. Ушакова ISBN: 978-5-4475-4574-1, 2015. – 229 с. — Текст : непосредственный 36. Тыкоцкий Л.И. Производительный труд и услуги. Вопросы теории. – Вильнюс: Минтис, 2012. – С. 89. ISBN 978-985-06-2017-0. — Текст : непосредственный 37. Управление и организация в сфере услуг / Хаксевер К., Рендер Б. Изд.2. 2016. – 322 с. – ISBN 978-5-89665-300-4. – Текст, непосредственный. 38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. – М, 2016. – 268 с. — ISBN 978-5-394-03484-8. — Текст : непосредственный 39. Чекмарева Г. И. Возможности управления таможенными операциями на современном этапе / Г. И. Чекмарева // Современные проблемы науки и образования, 2014. – № 4. – С. 379–382. ISSN 2070-7428 Текст : непосредственный 40. Бухгалтерский баланс АО «Точка». 41. Внутренняя отчётность АО «Точка». 42. Результаты анкетирования клиентов АО «Точка». 43. Анализ кооперационных поставок государств – членов Евразийского экономического союза в целях выявления потенциала промышленной кооперации. – М.: Евразийская экономическая комиссия : Департамент промышленной политики, 2016. – 40 с.// [сайт] – URL: http://www.eurasiancommission.org/ru/act/prom_i_agroprom/dep_prom/SiteAssets.pdf (дата обращения: 08.06.2022). Текст – электронный. 44. Аренда помещений: сдать или снять помещение в аренду - объявления OLX.uz Узбекистан // OLX.UZ. — [сайт] – URL: https://www.olx.uz/d/nedvizhimost/kommercheskie-pomeshcheniya/arenda/?currency=UZS (дата обращения: 08.06.2022). Текст – электронный. 45. Валютное регулирование // ronl.ru – [сайт] – URL: https://www.ronl.ru/stati/mezhdunarodnye-otnosheniya/152125/ (дата обращения: 02.03.2022). Текст – электронный. 46. Волкова А. Банк Точка стал единственным из российских банков, получившим награду международной ассоциацией EFMA / А. Волкова // Planet Today – [сайт] – URL: . http://planet-today.ru/novosti/tekhnologii/item/66060-bank-tochka-stal-edinstvennym-iz-rossijskikh-bankov-poluchivshim-nagradu-mezhdunarodnoj-assotsiatsiej-efma (дата обращения: 25.02.2022). Текст – электронный. 47. Дело № А19-11438/2018 // Решения арбитражных судов. – [сайт] – URL: http://ras.arbitr.ru/ (дата обращения: 22.05.2022). Текст – электронный. 48. Дело №А56-7576/2018 // Электронное правосудие. – [сайт] – URL: http://ras.arbitr.ru/ (дата обращения: 22.05.2022). Текст – электронный. 49. Дело № А56-97539/2018 // Электронное правосудие. – [сайт] – URL: http://ras.arbitr.ru/ (дата обращения: 22.05.2022). Текст – электронный. 50. Денис Мантуров: Россия не будет покупать военную технику за рубежом // Минпромторг РФ. – [сайт] – URL: http://minpromtorg.gov.ru/press-centre/news/#!denis_manturov_rossiya_ne_budet_pokupat_voennuyu_tehniku_za_rubezhom (дата обращения: 20.02.2022). Текст – электронный. 51. Доклад о мировых инвестициях 2016 : «Гражданство» инвесторов: вызовы политики : Основные тенденции и общий обзор. – Нью-Йорк и Женева: ООН, ЮНКТАД, 2016. – 64 с. // ЮНКТАД – [сайт] – URL: https://unctad.org/system/files/official-document/wir2016_Overview_ru.pdf Текст – электронный. 52. Дьяконов Б. Банк «Точка»: «Яркие бизнес-проекты получаются тогда, когда людьми движет что-то большее, чем финансовая выгода» / Б. Дьяконов // Югопоис. – [сайт] – URL: http://www.yugopolis.ru/interviews/ boris-dyakonov-bank-tochka-93848 (дата обращения: 20.02.2022). Текст – электронный. 53. Завадских А. В сентябре 2017 года «Точка» стала мультибанковской платформой / А. Завадских // «Точка»: как работает банк для предпринимателей. – [сайт] – URL: https://incrussia.ru/start/tochka-kak-rabotaet-bank-dlya-predprinimatelej/ (дата обращения: 26.02.2022). Текст – электронный. 54. Исследование инвестиционной привлекательности стран Европы. – М.: EY, 2020. – 16 с. // Исследование EY – [сайт] – URL: https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/ru_ru/news/2021/06/european-attractiveness-survey-2021-russia-ver-2.pdf. (дата обращения: 26.02.2022) Текст – электронный. 55. Как можно заработать бизнесу на замещении импорта: разбор программы по импортозамещению в России // Бизнес-портал «Фабрика манимейкеров». – [сайт] – URL: http://moneymakerfactory.ru/biznes-idei/biznes-na-zameschenii-importa/ (дата обращения: 31.03.2022). Текст – электронный. 56. КИВИ Банк (акционерное общество) // Центральный Банк Российской Федерации. – [сайт] – URL: http://www.cbr.ru/credit/ coinfo.asp?id=140000001 (дата обращения: 20.03.2022). Текст – электронный. 57. Кравченко Л. И. Итоги 2016 года. Внешняя политика / Л. И. Кравченко // Центр Сулакшина (Центр научной политической мысли и идеологии). – [сайт] – URL: http://rusrand.ru/analytics/itogi-2020-goda-vneshnyaya-politika (дата обращения: 25.03.2022). Текст – электронный. 58. Лукьянова А. Россия и Япония расширяют список российских предприятий, задействованных в техаудите и подготовке кадров / А. Лукьянова // Альта Софт. – [сайт] – URL: https://www.alta.ru/external_news/55188/ (дата обращения: 01.02.2022). Текст – электронный. 59. Международный стандарт ISO 8402:1994. Управление качеством и обеспечение качества // ISO – [сайт] – URL https://files.stroyinf.ru/Data1/5/5812/index.htm Текст – электронный. 60. Муравенко Е. Глава РЭЦ рассказал, за счет чего РФ увеличила торговлю с ЕС, США, Китаем в 2017 году / Е. Муравенко // Альта Софт. – [сайт] – URL https://www.alta.ru/external_news/55209/ (дата обращения: 31.03.2022). Текст – электронный. 61. Объем сомнительных операций в банковском секторе за год составил 422 млрд рублей // Экономика и жизнь. – [сайт] – URL: https://www.eg-online.ru/news/371944/ (дата обращения: 22.01.2022). Текст – электронный. 62. О Государственном бюджете Республики Узбекистан на 2022 год от 30.12.2021 // Законодательная палата Узбекистана — [сайт] – URL: https://static.norma.uz/doc/doc_5/742.pdf/ (дата обращения: 08.06.2022). Текст – электронный. 63. Петелин Н. В апреле 2016 года «Точка» заявила о планах развивать околофинансовые сервисы / Н. Петелин // «Точка»: как работает банк для предпринимателей. – [сайт] – URL: https://incrussia.ru/start/tochka-kak-rabotaet-bank-dlya-predprinimatelej/ . (дата обращения: 25.03.2022). Текст – электронный. 64. Промышленное производство в России. 2020 : Статистический сборник. – М.: Росстат, 2020. – 347 c. // Росстат – [сайт] – URL: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/GOyirKPV/Rus_2020.pdf (дата обращения: 25.03.2022). Текст – электронный. 65. Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» // Центральный Банк Российской Федерации. – [сайт] – URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000319 (дата обращения: 20.03.2022). Текст – электронный. 66. Россия в цифрах – 2021 г. // Росстат. – [сайт] – URL: http://www.gks.ru/bgd/regl/b17_11/Main.htm (дата обращения: 26.02.2022). Текст – электронный. 67. Соколов А. Банк как агент валютного контроля / А. Соколов // Директор. – [сайт] – URL: http://www.directorinfo.ru/article.aspx?id=12995 &iid=505 (дата обращения: 15.01.2022). Текст – электронный. 68. Тарифы банка АКБ "Капиталбанк" // – [сайт] – URL: https://kapitalbank.uz/upload/medialibrary/b21/TARIF-_-ONLINE-24_7.pdf (дата обращения: 08.06.2022). Текст – электронный. 69. Товарная структура импорта в Российской Федерации // Росстат. – – [сайт] – URL: http://www.gks.ru/bgd/regl/b17_11/Main.htm (дата обращения: 30.03.2022). Текст – электронный. 70. Точка Банк для предпринимателей: описание // Все про Точка Банк. – [сайт] – URL: http://tochka-bank-gid.ru/dlya-predprinimatelej/ (дата обращения: 27.04.2022). Текст – электронный. 71. Что такое холакратия и почему она вам не нужна // Компания «Кнопка». – [сайт] – URL: https://habr.com/company/knopka/blog/241327/ (дата обращения: 27.04.2022). Текст – электронный. 72. Правила взаимодействия между Филиалом «Точка Банк» АО «КИВИ Банк» от 30.03.2022 73. Letter From Our CEO // Upwork — [сайт] – URL: https://www.upwork.com/blog/a-letter-from-our-ceo-march-2022. (дата обращения 08.05.2022). – Текст: электронный. 74. U.S. Treasury Announces Unprecedented & Expansive Sanctions Against Russia, Imposing Swift and Severe Economic Costs // U.S. DEPARTMENT OF THE TREASURY – [сайт] – URL: https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy0608 (дата обращения 08.05.2022). – Текст: электронный.

Изученные теоретические аспекты услуг позволяют сделать вывод о их сущности финансовой услуги. Это деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц. В качестве финансовых услуг называются осуществление банковских операций и сделок, предоставление страховых услуг и услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды (лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера. Все более нарастающие процессы глобализации на сегодняшний день создают условия для расширения рынков сбыта и увеличению масштабов международной торговли. Что, в свою очередь, обуславливает рост популярности услуг по ведению ВЭД, в частности — для прохождения валютного контроля. В системе валютного контроля банкам отводится роль агентов валютного контроля, способных в порядке наблюдения выявлять попытки осуществления незаконных внешнеэкономических сделок объектами валютного контроля, а органам валютного контроля – роль «карателей», способных в законном порядке заставить объекты валютного контроля действовать в рамках предписанных норм. В процессе осуществления валютного контроля уполномоченные банки производят регистрацию внешнеэкономических контрактов на основе предъявленных клиентом – участником внешнеэкономической сделки – документов. Однако перечень документов, запрашиваемых уполномоченным банком, является закрытым, что не позволяет банкам уточнять необходимую информацию иначе как путем получения объяснений от клиентов. Кроме того, в настоящее время отсутствует ранее существовавшее требование к экспортерам – резидентам РФ – об обязательном информировании уполномоченного банка обо всех изменениях внешнеторгового контракта. Эти 2 фактора приводят к тому, что банки не в состоянии исполнять функции валютных агентов в полной мере. Поэтому, несмотря на достоинства данной системы и ее адекватность существующим реалиям, на сегодняшний день остается достаточно высоким риск проведения сомнительных операций через крупные кредитные организации с широкой филиальной сетью, которые активно работают с физическими лицами. Как следствие, это свидетельствует о необходимости разработки более действенных механизмов валютного контроля, который более подробно был изучен на примере филиала «Точка Банк» АО «КИВИ Банк».