Анализ и оценка состояния финансовой составляющей экономической безопасности коммерческого банка на материалах АО Тинькофф Банк

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………….....………… 4 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………....... 7 1.1 Понятие и сущность финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации……………………………………..…….... 7 1.2 Информационная база и методический инструментарий диагностики финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации................................................................................................................. 14 1.3 Особенности обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации…………………………….…………......... 27 2 ИССЛЕДОВАНИЕ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «ТИНЬКОФФ БАНК»…………………………………………..………………….. 36 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Тинькофф банк»…... 36 2.2 Оценка особенностей обеспечения экономической безопасности АО «Тинькофф банк» на современном этапе…………………………………………. 45 2.3 Анализ и оценка финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк»………………………………………….…………………… 51 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ УРОВНЯ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «ТИНЬКОФФ БАНК»…………………………………… 65 3.1 Разработка проектных мероприятий по повышению уровня финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк»…………… 65 3.2 Оценка экономической эффективности проектных мероприятий по укреплению финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк………………………………………………………………….. 75 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..……… 87 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………….………………… 92 ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….. 97

Нормативные правовые акты 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022) [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/. 2. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/. 3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.07.2022) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/. 4. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/. 5. Памятка по соблюдению основных норм и требований информационной безопасности в АО Тинькофф Банк (Утверждено Приказом от 27.01.2017 г. № 0127.01) // Официальный сайт АО «Тинькофф Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.tinkoff.ru. 6. Положение о коммерческой тайне в АО Тинькофф Банк (Утверждено Решением Правления Банка. Протокол б/н от 15 ноября 2017 г.) // Официальный сайт АО «Тинькофф Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.tinkoff.ru. Учебники, монографии, брошюры 7. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 214 с. 8. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебник. – СПб: Питер, 2019. – 520 с. 9. Банковское дело: учебник / под ред. В. Н. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 455 с. 10. Банковские риски: учеб. пособие / под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2021. - 292 с. 11. Валько Д. В. Экономическая безопасность: учебное пособие для вузов. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 150 с. 12. Вечканов Г.С. Экономическая безопасность: учебник. - СПб.: Питер, 2021. - 384 с. 13. Гиляровская Л.Т. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 159 с. 14. Ендовицкий Д.А. Финансовый анализ: учебник. — М.: КНОРУС, 2022. — 300 с. 15. Каранина Е. В. Финансовая безопасность (на уровне государства, региона, организации, личности). – Киров: ФГБОУ ВО «ВятГУ», 2020. – 239 с. 16. Кочергина Т.Е. Экономическая безопасность. – М., 2021. – 384 с. 17. Кузнецова Е. И. Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 294 с. 18. Овчинников В.Н. Управление экономической безопасностью коммерческого банка в условиях финансового кризиса: монография. – Ростов-на-Дону: Южный Федеральный университет, 2019. - 192 с. 19. Пименов Н. А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности: учебник и практикум для академического бакалавриата. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 326 с. 20. Сергеев А. А. Экономическая безопасность предприятия: учебник и практикум для вузов. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 273 с. 21. Суглобов А. Е., Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций: монография / А. Е. Суглобов, В. В. Светлова. – М.: Издательский Дом Городец, 2020. – 140 с. 22. Уразгалиев В. Ш. Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 675 с. 23. Сусиденко О.В. Финансовая безопасность предприятия: теория, методы, практика. – М., 2021. – 128 с. 24. Финансовая безопасность предприятий и банковских учреждений / под ред. А. А. Епифанова. – М., 2019. – 295 с. 25. Фролова Т.А. Банковское дело: учебник. - Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2019. – 239 с. 26. Фрумина С.В. Риски коммерческого банка, влияющие на экономическую безопасность: современная практика минимизации. - М. Флинта, 2020.-377 с. 27. Экономическая безопасность: учебник для вузов / Л. П. Гончаренко [и др.]; под общей редакцией Л. П. Гончаренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – 340 с. 28. Экономическая безопасность: теория, методология, практика / под науч. ред. Никитенко П.Г., Булавко В.Г. – М.: Право и экономика, 2020. – 473 с. 29. Экономическая и национальная безопасность: учебник / Под ред. Е.А. Олейникова. - М.: Экзамен, 2020. - 287 с. Периодические издания 30. Бурцев В. В. Факторы финансовой безопасности в России // Маркетинг в России и за рубежом. – 2022. - №1. – С. 4-9. 31. Варнакова Г.Ф. Диагностика финансового состояния предприятия как основной фактор финансовой безопасности // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2019. - № 1 (99). - С. 103-111. 32. Гончаренко Л.П. Процесс обеспечения экономической безопасности предприятия // Справочник экономиста. – 2019. - № 12. – С. 14-18. 33. Горячева К.С. Информационно-аналитическое обеспечение финансовой безопасности предприятия // Актуальные проблемы экономики. – 2021. - № 9. – С. 16-21. 34. Гутковская Е.А. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации и мероприятия по ее повышению // Вестник Самарского государственного университета. - 2020. - № 2 (124). - С. 35–46. 35. Зильберман М.Ф., Стровский Л.Е. Экономическая безопасность банковского сектора // Вестник Уральского государственного технического университета-УПИ. Сер. Экономика и управление. - 2020.- № 4. - С. 77-84. 36. Казакова Н.А. Концепция контроллинга экономической безопасности // Фундаментальные исследования. –2021. - № 11.4. 6. – С. 1180-1183. 37. Казакова Н.А. Финансовая безопасность компании: аналитический аспект // Экономический анализ: теория и практика. - 2021. - № 5.- С. 93-95. 38. Каюков В.В. Понятие и сущность финансовой составляющей экономической безопасности организации // Вестник современных исследований. - 2021. - № 1 – 15 (28). - С. 91-95. 39. Каюков В.В. Нормативно-правовые и организационно- экономические аспекты обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности организации // Economics Colloquium-Journal. - 2021. - № 2 (26). - С. 28-33. 40. Кирильчук Н. А. Методы оценки финансовой безопасности предприятия / Н. А. Кирильчук, О. Г. Блажевич, Д. А. Петрова // SCIENCE TIME. – 2020. - №7 – С. 379 – 386. 41. Никифоров П. А. Сущность и значение финансовой безопасности // Финансы. - 2020. - №5. – С. 86-90. 42. Паньков В. Экономическая безопасность // Интерлик. - 2022. - №3. - С.42-56. 43. Переверзева Е.С. Банковская безопасность как одна из составляющих экономической безопасности государства // Фундаментальные исследования. – 2019. – № 11-4. – С. 810-814. 44. Семенов С.К. Обязательные экономические нормативы банков // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2019. - №9. - С.75-81. 45. Слепнева Л. Д. Совершенствование механизма обеспечения финансовой безопасности предприятия // Приоритетные векторы развития промышленности и сельского хозяйства. – ГОУ ВПО «Донбасская аграрная академия». – 2022. – С. 307-311. 46. Сотнева Ю.Д. Ключевые аспекты финансовой устойчивости корпорации //Вестник МГИМО Университета. - 2021. - №4. - С. 278-284. 47. Яковлева И. Н. Оценка финансовых рисков на базе бухгалтерской отчетности // Справочник экономиста. – 2020. - № 5. – С. 6-9. Интернет - ресурсы 48. Гросул В.А. Анализ денежных потоков в системе оценки финансовой безопасности предприятия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.tinkoff.ru (дата обращения: 10.08.2022). 49. Официальный сайт АО «Тинькофф Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.konspekt.biz/index.php?text=525 (дата обращения: 10.08.2022). 50. Прудников А.Г. Анализ взаимосвязи финансовых результатов деятельности и показателей оценки финансового состояния коммерческой организации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/2019/01/pdf/58.pdf (дата обращения: 10.08.2022).

Целью выпускной квалификационной работы являлось проведение исследования современного состояния финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф банк», а также определение путей повышения уровня кредитной организации как фактора обеспечения ее экономической безопасности. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: - рассмотрены понятие и сущность финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации; - раскрыта информационную базу и методический инструментарий диагностики финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации; - определены особенности обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации; - представлена организационно-экономическую характеристику АО «Тинькофф банк»; - проведена оценка особенностей обеспечения экономической безопасности АО «Тинькофф банк» на современном этапе; - проведен анализ и оценку финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк»; - разработаны проектные мероприятия по повышению уровня финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк»; - представлена оценка экономической эффективности проектных мероприятий по укреплению финансовой составляющей экономической безопасности АО «Тинькофф Банк». По результатам выполнения теоретического раздела выпускной квалификационной работы были сделаны следующие самостоятельные выводы: Финансовая безопасность организации – это структурный элемент многогранной системы экономической безопасности, отвечающий за устранение рисков, связанных с сохранением целостности организации и непрерывности ее деятельности, а также направленный на устойчивое развитие и рост финансовых показателей. Финансовая безопасность позволяет организации достигать поставленные перед ней цели в условиях нестабильности и минимизировать воздействие возможных негативных факторов и рисков. Проблема обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности российских кредитных организаций очень актуальна, в связи с этим руководству любой кредитной организации необходимо стремиться к созданию стабильной, действенной, современной системы финансовой составляющей экономической безопасности и. Концепция управления рисками должна соответствовать сфере появления угроз, а также их уровнем. Разрабатывая политику управления для обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации, необходимо исследовать возникновение и связи угроз между собой. Угрозы подразделяются на разные уровни возникновения, ликвидацию и минимизацию рисков необходимо осуществлять с нижних уровней. Цель коммерческого банка направлена на такие составляющие банковской деятельности, как доходность, структура банковского баланса, направление его деятельности. Из этого следует, что ключевой целью банка является получение прибыли от осуществления своей деятельности. Целесообразное управление рисками, способствует снижению отрицательных последствий в современных условиях, является основополагающей задачей банка. Сложность заключается в том, что нет единого толкования сущности и классификации угроз финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации, а также единой методики их оценивания в мире.