1.1 Сущность, виды и формы страхования
Страхование - это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [12].
Страхование представляет собой экономическую категорию, более точно - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.
Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.
В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.
Страхователь (в практике международного страхования - полисодержатель) - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.
Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.
Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность [11].
Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.
Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. В более широком экономическом смысле к страховому фонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска, страховой фонд), образуемые в процессе самострахования.
Выделяют формы страхования: добровольное и обязательное (рис 1).
Обязательным (принудительным) страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.
Примеры обязательного страхования: медицинское страхование; страхование военнослужащих; страхование пассажиров; страхование сотрудников Государственной противопожарной службы; страхование автогражданской ответственности (в большинстве стран); страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов, судей в РФ).
Добровольная форма страхования строится на основе двух принципов:
1) оно осуществляется в строго определенный срок, указанный в договоре;
2) действует после уплаты страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.
Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.
Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном страховании оно прекращается, когда прекращается уплата взносов [3].
Выделяют следующие виды страхования (рис. 1):
Добровольное личное страхование
осуществляется путём -относящееся к
заключения договора страхованию жизни
между страховщиком и -не относящееся к
страхователем на страхованию жизни
добровольной основе имущественное страхование
Обязательное страхование ответственности
осуществляется
государственными
организациями; организациями,
в уставных фондах которых
более 50% акций находится
в ответственности РБ
Рис.1. Основные виды и формы страхования
1) личное страхование, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя.
2) имущественное страхование, связанное с владением, пользованием и распоряжением различными материальными ценностями.
3) страхование ответственности не противоречащие законодательству РФ, заинтересованно в возмещение страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также ущерба юридическому лицу.
Имущественное страхование делится по формам ответственности на:
- страхование имущества государственных предприятий
- прочих субъектов хозяйствования и граждан
Личное страхование подразделяется на:
- страхование жизни
- страхование от несчастных случаев
По страхованию ответственности относятся:
- страховые операции по гражданской и профессиональной ответственности
- ответственности товаропроизводителей
- страхование предпринимательских рисков
Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.
Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются именно по видам страхования.
Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию последними страховых услуг по защите имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом.
Виды имущественного страхования:
-страхование зданий (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);
-страхование оборудования (коммуникации, аппараты);
-страхование сооружений (башни, агрегаты, производственно-технологические установки);
-страхование животных (сельскохозяйственных, домашних, экзотических);
-страхование домашнего имущества строений (дома, дачи, садовые и летние домики, гаражи, комнаты, офисы);
-страхование средств наземного транспорта (автомобили, тракторы, мотоциклы);
-страхование урожая сельскохозяйственных культур;
-страхование грузов;
-страхование средств водного транспорта;
-страхование средств воздушного транспорта;
-страхование финансовых рисков, связанных с компенсацией потерь доходов, вызванных остановкой производства; банкротства; непредвиденных расходов и иных событий
-страхование других видов имущества.
Личное страхование предусматривает страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователя или застрахованного лица.
Виды личного страхования:
- смешанное страхование жизни (данный вид предусматривает страхование одновременно как на дожитие до определенного возраста застрахованного лица, так и на случай его смерти);
- страхование на случай смерти (страховым событием является смерть застрахованного лица. Основная функция данного вида состоит в защите имущественных интересов семьи в случае потери кормильца);
- страхование к бракосочетанию (выплата страхового обеспечения в случае вступления в брак застрахованного лица или дожития его до установленного срока);
- страхование ренты (страхование пенсии) выплата денежных сумм с определенной периодичностью: ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям, раз в год;
- страхование от несчастных случаев индивидуальное (обычное страхование для лиц старше 16 лет и страхование детей от несчастных случаев от 1 года до 16 (18) лет на случай наступления инвалидности, получения телесных повреждения, наступления смерти);
- страхование от несчастных случаев за счет предприятий (страхователем выступает – юридическое лицо (работодатель), застрахованными – физические лица (работники));
- обязательное страхование от несчастных случаев (осуществляется для государственных служащих, исполняющих профессиональные обязанности в условиях повышенного риска (страхование военнослужащих, сотрудников ))
- обязательное медицинское страхование;
- добровольное медицинское страхование.
Страхование ответственности это страхование имущественных интересов, связанных с возмещением вреда причиненного страхователем личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.
