Правовое регулирование налогообложения в России

Введение 3 Глава 1. Налогообложение в Российской Федерации: общетеоретические положения 6 1.1 Понятие, сущность и экономическая функция налогов и сборов 6 1.2 Анализ становления и принципы построения и функционирования налоговой системы 14 1.3 Правовое регулирование налоговой системы РФ 19 Глава 2. Проблемные вопросы развития и функционирования налоговой системы РФ 26 2.1 Проблемы налоговой системы РФ на современном этапе 26 2.2 Реформирование налоговой системы 32 2.3 Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел как направление противодействия уклонению от налогообложения 46 Заключение 54 Библиографический список 57

Нормативно-правовые акты, судебная практика и иные официальные документы 1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М. : Юрайт, 2016. - 27 с. 2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 N 63-ФЗ (в ред. от 18.02.2020 г. № 22-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 25. - Ст. 2954. 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 28 января 2020 г.): офиц. текст. – М. : Кнорус, 2020. – 149 с. 4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 27 декабря 2019 г.): офиц. текст. – М. : Кнорус, 2019. – 213 с. 5. О полиции: Федеральный закон от 07 февраля 2011 № 3-ФЗ (в ред. от 06.02.2020 г. № 12-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. – 2011. - № 7. - Ст. 900. 6. Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений (вместе с "Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок", "Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения", "Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления"): Приказ МВД России N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30 июня 2009 (в ред. от 12.11.2013)// Российская газета. - 2009. - №173. Специальная, научная и учебная литература 7. Акчурина, Е.В. Налоговая проверка и ее последствия / Е.В. Акчурина. - М. : Экзамен, 2018. - 144 c. 8. Алиева, Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебное пособие / Б.Х. Алиева. - М. : Юнити-Дана, 2019. - 239 c. 9. Баташев, Р.В. О некоторых аспектах организации и проведения выездных налоговых проверок / Р.В. Баташев// Инновационная наука. - 2015. - № 11. – С. 46. 10. Бехтерева, Е. В. Налог на прибыль. Взаимосвязь системы бухгалтерского и налогового учета / Е.В. Бехтерева. - М. : Экзамен, 2018. - 192 c. 11. Борзунова, О.А. Кодификация налогового законодательства России. Научно-практические аспекты / О.А. Борзунова. - М. : Юстицинформ, 2019. - 163 c. 12. Борисов, А.Б. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части 1, части 2 (постатейный) с практическими разъяснениями и постатейными материалами / А.Б. Борисов. - М. : Книжный мир, 2019. - 158 c. 13. Борисов, А.Н. Комментарий к части первой налогового кодекса Российской Федерации / А.Н. Борисов. - М. : Юстицинформ, 2019. - 259 c. 14. Вовченко, Н.Г. Налоговые системы зарубежных государств. Учебник для бакалавров и магистров. Гриф МО РФ / Н.Г. Вовченко. - М. : Мини-Тайп, 2016. - 125 c. 15. Ворожбит, О.Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации / О.Ю. Ворожбит. - М. : РИОР, 2018. – 142 16. Герасимов, Е.В. Общая характеристика субъектов и объектов российского налогового права и правоотношений / Е.В. Герасимов // Молодой ученый. – 2018. – №21. – С. 345-353. 17. Гончаренко, Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум / Л.И. Гончаренко. – Москва : Машиностроение, 2016. - 156 c. 18. Гончаренко, Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум. Учебное пособие для бакалавриата / Л.И. Гончаренко. - М. : КноРус, 2019. - 112 c. 19. Демидов, Г.И. Индивидуальные предприниматели: исполнение обязанностей налогового агента и страхователя / Г.И. Демидов// Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2018. - N 9. - С. 54. 20. Дуканич, Л.В. Налоги и налоговый менеджмент в России / Л.В. Дуканич. - М. : Феникс, 2018. - 227 c. 21. Захаров, Н.Ю. Комментарий к налоговому кодексу Российской Федерации / Н.Ю. Захаров. - М.: Проспект, 2016. - 159 c. 22. Зрелов, А.П. Комментарий последних изменений к Налоговому Кодексу РФ: моногр. / А.П. Зрелов. - М. : Юрайт, 2018. - 106 c. 23. Зрелов, А.П. Налоговая политика в условиях международного финансового кризиса / А.П. Зрелов. - М. : ЭкООнис - ЭЧТ, NOTA BENE, 2017. - 260 c. 24. Карпова, Г.Н. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.Н. Карпова. - М. : Юрайт, 2019. - 96 c. 25. Килинкарова, Е. В. Налоговое право зарубежных стран. Учебник / Е.В. Килинкарова. - М. : Юрайт, 2019. - 113 c. 26. Климовский, Р.В. К вопросу о целевом назначении категории «обязательство» в налоговом праве /Р.В. Климовский // Финансовое право. - 2015. - N 1. - С. 44. 27. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации частям 1 и 2 / Под редакцией Ю.Ф. Кваши. - М. : Юрайт, 2017. - 274 c. 28. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй. - М. : Юрайт, 2019. - 205 c. 29. Комментарий официальных органов к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой, части второй (постатейный). – Москва : РГГУ, 2018. - 199 c. 30. Крохина, Ю.А. Налоговое право 7-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата / Ю.А. Крохина. - М. : Юрайт, 2018. – 516 с. 31. Купцов, М. М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система / М.М. Купцов. - М. : РИОР, 2018. - 128 c. 32. Кучерявенко, Н. П. Курс налогового права. В 2 томах. Том 1. Общая часть / Н.П. Кучерявенко. - М. : Статут, 2017. - 85 c. 33. Лыкова, Л.Н. Налоговая система России. Общее и особенное / Л.Н. Лыкова. - М.: Наука, 2017. - 252 c. 34. Морозов, А. А. Налоговая система и законодательное регулирование налогового обложения / А.А. Морозов. - М. : Знание, 2016. - 104 c. 35. Нерсесянц, В.С. Общая теория права и государства. Переизд. и дополн. / В. С. Нерсесянц. - М. : ИНФРА - М, 2016.- 291 с. 36. Петров, М.Ю. Налоговая система и налогообложение в России: моногр. / М.Ю. Петров - М. : Феникс, 2019. - 107 c. 37. Налоги и налоговая система Российской Федерации. - М. : ИНФРА-М, 2019. - 242 c. 38. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. - М. : Финансы и статистика, 2018. - 288 c. 39. Налоговые системы зарубежных государств. Учебник для бакалавров и магистров / Н.Г. Вовченко и др. - М. : Мини Тайп, 2016. - 182 c. 40. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебное пособие / И.Р. Пайзулаев. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – С. 112. 41. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник / Е.В. Ордынская; под ред. Л.С. Кириной. – 5-е изд. - М. : Юрайт, 2018. – С. 152. 42. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации / В.Г. Пансков. - М. : Финансы и статистика, 2018. - 180 c. 43. Парыгина, В. А. Налоговое право / В.А. Парыгина, А.А. Тедеев. - М. : МПСИ, МОДЭК, 2017. – С. 46. 44. Петрова, Г.В. Налоговое право / Г.В. Петрова. - М. : Норма, 2017. – 262 с. 45. Пинская, М.Р. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум. Учебное пособие для академического бакалавриата / М.Р. Пинская. - М. : Юрайт, 2017. - 181 c. 46. Рассел, Д. Налоговая система Великобритании / Д. Рассел. - М. : VSD, 2017. - 139 c. 47. Скидан, А.В. Налоговая политика зарубежных стран. Учебное пособие / А.В. Скидан. - М. : Мини-Тайп, 2019. - 138 c. 48. Соловьева, Н.А. 101 термин налогового права. Краткое законодательное и доктринальное толкование / Соловьева Наталья Александровна. - М. : Инфотропик Медиа, 2019. – 245 с. 49. Устинова, А.В. Использование гражданско-правовых понятий в налоговом праве /А.В. Устинова // Право: современные тенденции: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар : Новация, 2016. — С. 59-66.

Государство не имеет права на ведение коммерческой деятельности, но является институтом, обеспечивающим управление, безопасность граждан и организацию доступа к качественным общественным продуктам. Таким образом, налоги являются формой платежа за функции, выполняемые государственной властью. Они способствуют перераспределению общественных доходов, выступают одним из немногих инструментов влияния государства на экономику в рамках рыночной модели. Последовательность и принципы взимания налогов устанавливаются законом страны. В нем описываются принципы, формы, методы установления размера налогов, а также фиксируются изменения, различные отмены, льготы и другие допущения. Совокупность налогово-бюджетных отношений составляет правовую основу налоговой системы страны.