АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА»

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ. 4 1.1 Понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества 4 1.2. Виды рисков корпоративного мошенничества и эволюция риск-менеджмента. 6 1.3. Факторы, влияющие на мотивацию совершения рисков корпоративного мошенничества. 9 2.АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА И РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» 12 2.1 Характеристика и основные направления деятельности ООО «Состра» 12 2.2. Выявление и анализ рисков корпоративного мошенничества компании ООО «Cостра» 15 2.3 Оценка эффективности системы риск-менеджмента компании ООО «Состра» 30 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ ООО «СОСТРА» С ПРИМЕНЕНИЕМ БЕНЧМАРКИНГА 33 3.1 Оценка применимости метода бенчмаркинга для анализа и управления рисками корпоративного мошенничества компании ООО «Состра» 33 3.2. Тестирование системы риск-менеджмента корпоративного мошенничества компании ООО «Состра» с применением бенчмаркинга 34 3.3. Предложения по модернизации системы риск-менеджмента корпоративного мошенничества компании ООО «Состра» 36 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39 Список использованной литературы 41 ПРИЛОЖЕНИЯ 43

Научная литература 1. Годин, В. В. Информационное обеспечение управленческой деятельности: учебник / В. В. Годин, И. К. Корнеев. - М.: Мастерство; Высшая школа, 2018. - 240 с. 2. Губарев А. В. Информационное обеспечение системы менеджмента качества. - М.: Горячая линия - Телеком, 2017. - 132 с. 3. Гумба Х. М. Планирование на предприятии в строительной отрасли : учебник и практикум для среднего профессионального образования / под общей редакцией Х. М. Гумба. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 253 с. 4. Казакевич, Т. А. Организация и планирование деятельности предприятий сервиса : учебное пособие для вузов / Т. А. Казакевич. — 2-е изд., доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 188 с. 5. Кукушкин С. Н. Внутрифирменное планирование: учебник и практикум для академического бакалавриата / С. Н. Кукушкин [и др.] ; под редакцией С. Н. Кукушкина, В. Я. Позднякова, Е. С. Васильевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 322 с. 6. Купцова, Е. В. Бизнес-планирование: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 435 с. 7. Практика и проблематика моделирования бизнес-процессов / [Е.И. Всяких и др.] - М.: ДМК Пресс; М.: Компания АйТи, 2019. – 320 c. 8. Крупнейшая в мире организация по борьбе с мошенничеством и ведущий поставщик обучения и образования по борьбе с мошенничеством[Электронный ресурс]. - Режим доступа:https:// https://www.acfe.com/ Ресурсы Internet 9. ТРЕУГОЛЬНИК МОШЕННИЧЕСТВА [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://staff.wikireading.ru/2205 10. Понятие корпоративного мошенничества . [Электронный ресурс] / Режим доступа: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/korporativnoe-moshennichestvo/ Другие источники 11. Финансовая отчетность ООО "СОСТРА" [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://checko.ru/company/sostra-1025001813540?extra=finances 12. ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://checko.ru/company/1027700557235 13. Контрагент ООО "СОСТРА" [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.audit-it.ru/contragent/1025001813540_ooo-sostra#director 14. Арбитражные дела ООО "СОСТРА" [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://checko.ru/company/sostra-1025001813540?extra=legal-cases 15. Эксперты Deloitte назвали самые популярные виды мошенничества в компаниях Пандемия привела к активизации преступников, а удаленка затруднила борьбу с ними [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rbc.ru/business/17/02/2021/602bc3979a794731848c5bc9 16. Schweser CFA, 2015 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://vc.ru/education/367658-kak-ya-sdala-ekzamen-cfa-level-i

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИСКОВ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА В ОРГАНИЗАЦИЯХ. 1.1 Понятие и сущность рисков корпоративного мошенничества С точки зрения закона, мошенничество — это преднамеренный обман с целью получения несправедливой или незаконной выгоды или лишения жертвы законных прав. Мошенничество может нарушать гражданское право (т. е. жертвы мошенничества могут подать в суд на мошенника, чтобы избежать мошенничества или получить компенсацию), уголовное право (т. е. виновные в мошенничестве могут быть привлечены к ответственности властями), судебное преследование и тюремное заключение) или может не привести к потере денег, имущественные или юридические права, но все же быть элементом другого гражданского или уголовного правонарушения. Целью мошенничества может быть получение денежной или иной выгоды, такой как получение паспорта, проездного документа или водительских прав, или мошенничество с ипотекой, когда преступник может пытаться квалифицировать залог, делая ложные заявления. Существуют различные способы определения мошенничества. Согласно ACFE (2018 г.): «Профессиональное мошенничество — это использование работы человека для получения прибыли путем умышленного неправомерного использования или незаконного присвоения ресурсов или активов организации» [8]. В соответствии с Российскими стандартами аудита ответственность аудитора в отношении мошенничества в ходе аудита финансовой отчетности «Мошенничеством является умышленное действие одного или нескольких лиц из числа лиц, отвечающих за корпоративное управление, руководства, работников, или третьего лица с целью с