Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности

ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РАМКАХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) 6 1.1. Сущность субсидиарной ответственности в деле о банкротстве 6 1.2. Контролирующее должника лицо 20 2. ОСНОВАНИЯ И ПОРЯДОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ К СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 33 2.1. Значение презумпций при привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности 33 2.2. Подача заявления и исполнение судебных актов о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности 45 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61 Приложение 67 ?

Нормативные правовые акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления 1. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : ГК : текст с изменениями и дополнениями на 18 октября 2022 года : принят Государственной Думой 21 октября 1994 года // Информационно-правовая система «Законодательство России». – URL: http://pravo.gov.ru/ (дата обращения: 11.10.2022). 2. Российская Федерация. Законы. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации: АПК : текст с изменениями и дополнениями на 07 октября 2022 года : принят Государственной Думой 14 июня 2002 года : одобрен Советом Федерации 10 июля 2002 года // Собрании законодательства Российской Федерации от 29 июля 2002 г. № 30 ст. 3012. 3. Об акционерных обществах : Федеральный закон от 26.12.1995 № 208­ФЗ (ред. от 07.10.2022) : принят Государственной Думой 24 ноября 1995 года // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 января 1996 г. № 1 ст. 1. 4. Об обществах с ограниченной ответственностью : Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 13.07.2021) : принят Государственной Думой 14 января 1998 года : одобрен Советом Федерации 28 января 1998 года // Собрание законодательства Российской Федерации от 16 февраля 1998 г. № 7 ст. 785. 5. О несостоятельности (банкротстве) : Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 21.11.2022) : принят Государственной Думой 27 сентября 2002 года : одобрен Советом Федерации 16 октября 2002 года // Собрание законодательства Российской Федерации от 28 октября 2002 г. № 43 ст. 4190. 6. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : Федеральный закон от 28.04.2009 № 73-ФЗ (ред. от 29.07.2017) : Принят Государственной Думой 17 апреля 2009 года : Одобрен Советом Федерации 22 апреля 2009 года // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 мая 2009г. № 18 (ч. 1) ст. 2153. Нормативные правовые акты РСФСР 7. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках : Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 18.04.1991, № 16, ст. 499. Акты высших судебных органов 8. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. – 2018. – № 3. Правовые акты ненормативного характера и официальные письма органов государственной власти и местного самоуправления 9. Письмо ФНС России от 16.09. 2017 № СА-4-18/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ» // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 29.10.22). Научная литература 10. Беспалов, Ю. Ф. Субсидиарная ответственность по гражданскому и семейному законодательству РФ : монография / Ю.Ф. Беспалов, А.Ю. Беспалов, А.Ю. Касаткина. – Москва : Проспект, 2021. – 128 с. – ISBN 978-5-392-32865-9. 11. Богданова, Е.Е. Правовое регулирование субсидиарной ответственности: дисс. …кан. юрид. наук: 12.00.03/ Е.Е. Богданова. – Белгород, 2001. – 180 с. 12. Гарсиа Гарридо, М. Х. Римское частное право: казусы, иски, институты / М. Х. Гарсиа Гарридо ; Мануэль Хесус Гарсиа Гарридо ; пер. с исп.: [Ю. В. Пущаев и др.] ; отв. ред. – Л. Л. Кофанов ; Моск. гос. ун-т им. М. В. Ломоносова, Юрид. фак. [и др.]. – Москва : Статут, 2005. – 812 с. –ISBN 5-8354-0179-5. 13. Голубцов, В.Г. Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц: эволюция законодательных подходов / В.Г. Голубцов // Вестник Пермского университета. Юридические науки. – 2020. – №48. – С. 248–273. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/subsidiarnaya-otvetstvennost-kontroliruyuschih-dolzhnika-lits-evolyutsiya-zakonodatelnyh-podhodov (дата обращения: 08.11.2022). 14. Горбашев, И.В. О некоторых материально-правовых аспектах привлечения к субсидиарной ответственности в разъяснениях ВС РФ / И.В. Горбашев // Вестник гражданского права. 2018. № 4. С. 154–202. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=35746205 (дата обращения: 16.11.2022). 15. Гутников, О. Субсидиарная ответственность за неисполнение обязанности подать заявление о банкротстве: новые правила / О. Гутников // Хозяйство и право. – 2018. – № 2(493). – С. 92–108. 16. Гутников, О. В. Гражданско­правовая ответственность в отношениях, связанных с управлением юридическими лицами: дис. …д­ра юрид. наук / О. В. Гутников. – М., 2019. – 599 с. 17. Евсеев, Т.И., Евсеев, И.В. К вопросу предъявления иска по статье 1064 ГК РФ с учетом привлечении к субсидиарной ответственности в рамках дела о банкротстве: возможное соотношение / Т.И. Евсеев, И.В. Евсеев // Вопросы российского и международного права. 2021. Том 11. № 7А. С. 354-364. URL: http://www.publishing-vak.ru/file/archive-law-2021-7/h1-evseev.pdf (дата обращения: 17.11.2022). 18. Егоров, А.В., Усачева, К.А. Доктрина "снятия корпоративного покрова" как инструмент распределения рисков между участниками корпорации и иными субъектами оборота / А.В. Егоров, К.А. Усачева // Вестник гражданского права. 2014. № 1. С. 31 – 73. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 20.10.2022). 19. Зацепина, О. Е. Классификация правовых презумпций / О.Е. Зацепина // Актуальные проблемы российского права. 2018. №2 (87). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-pravovyh-prezumptsiy-1 (дата обращения: 04.11.2022). 20. Карелина, С. А. Субсидиарная ответственность в механизме защиты прав и законных интересов участников отношений несостоятельности: современные тренды / С. А. Карелина // Предпринимательское право. – 2022. – № 1. С. 10–18. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 01.11.2022). 21. Крюкова, Ю.Я. Субсидиарные обязательства в гражданском праве России: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03 / Крюкова Ю. Я. – Екатеринбург, 2013. – 170 с. 22. Литовцева, Ю. Нюансы привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности / Ю. Литовцева // Юридическая работа в кредитной организации. – 2018. – №. 3. – С. 39– 46. 23. Ломакин Д., Гентовт О. Ответственность контролирующих лиц: правовая природа и механизм привлечения к ней // Хозяйство и право. 2016. № 1. С. 12–39. 24. Лотфуллин, Р.К. Субсидиарная и иная ответственность контролирующих лиц при банкротстве / Р.К. Лофуллин., – М., 2021. – 860 с. 25. Мифтахутдинов, Р.Т. Эволюция института субсидиарной ответственности при банкротстве: причины и последствия правовой реформы / Р.Т. Мифтахутдинов // Закон. 2018. № 5. С. 187–191. 26. Покровский, С.С. Ответственность контролирующих должника лиц за доведение до банкротства : дисс. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 / С.С. Покровский. – Санкт-Петербург, 2017. - 435 с. 27. Прус, Е.П. Проблемы правового регулирования субсидиарных обязательств учредителей (участников) юридического лица: дисс. …кан. юрид. наук: 12.00.03 / Е.П. Прус. – М.,2006. – 216 с. 28. Разумов, И. В. Законодательство о банкротстве требует не точечного, а системного реформирования / И.В. Разумов // Вестник Арбитражного суда Московского округа №. – 2019. – Т. 3. – С. 10–20. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=41448158 (дата обращения: 12.11.2022). 29. Румак, В. Пленум четко сказал, что субсидиарная ответственность применяется в исключительных случаях [Интервью с Р. Т. Мифтахутдиновым] / В. Румак // Закон. 2018. № 7. С. 6–18. – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 20.10.2022). 30. Рыков, И. Ю. Субсидиарная ответственность: тенденции современного менеджмента. : практическое пособие / И. Ю. Рыков. – Москва: Статут, 2019. – 207 с. – ISBN 978-5-907139-01-5. 31. Савиных, В. А. Субсидиарная ответственность: экономическое содержание и правовая сущность / В. А. Савиных // Вестник Высшего арбитражного суда Российской Федерации. – 2012. – № 12. – С. 59–69. 32. Справочник по доказыванию в арбитражном процессе (коллектив авторов; под ред. проф. И.В. Решетниковой) (издание второе, перераб. и доп.). – «Норма: ИНФРА-М», 2022 г. // ЭПС «Система ГАРАНТ». URL: https://base.garant.ru/77146168/ (дата обращения: 05.11.2022). 33. Суворов, Е.Д. Субсидиарная ответственность по обязательствам несостоятельного должника / Е. Д. Суворов. – Москва: Статут, 2020. – 205 с. – ISBN 978-5-8354-1668-4. 34. Уддина, В.З. Обеспечительные меры при привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности: баланс интересов сторон / В.З. Уддина // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2019. N 4. // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/law/podborki/obespechitelnye_mery_pri_privlechenii_k_subsidiarno _otvetstvennosti/ (дата обращения 17.11.2022). 35. Храпунова, Е. А. Субсидиарная ответственность в гражданском праве: дисс. …канд. юрид. наук: 12.00.03 / Храпунова Е.А. - Ростов-на-Дону, 2001. – 185 с. 36. Цветкова, В. В. Правовые презумпции при привлечении к субсидиарной ответственности / В. В. Цветкова // Научный электронный журнал Меридиан. – 2020. – № 17(51). – С. 90–97. URL: http://meridian-journal.ru/site/article?id=4555 (дата обращения: 05.11.2022). 37. Шиткина, И.С. Ответственность контролирующих должника лиц при несостоятельности (банкротстве) / И.С. Шиткина // Хозяйство и право. – 2017. – №. 8. – С. 3– 24. 38. Шишкина, Е.В. Актуальные проблемы определения размера субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц и номинальных руководителей / Е.В. Шишкина // Вопросы российского и международного права. 2021. Том 11. № 6А. С. 75-81. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=46479223 (дата обращения: 12.11.2022). 39. Шишкина, Е.В. Административная ответственность арбитражного управляющего за неподачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности / Е. В. Шишкина // Актуальные вопросы публичного права на современном этапе развития государства : Сборник материалов всероссийской научно-практической конференции с международным участием среди студентов, магистрантов и аспирантов, Пермь, 24 декабря 2020 года / Отв. редактор М.Р. Гилязетдинов. – Пермь: Пермский институт Федеральной службы исполнения наказаний, 2021. – С. 239-242. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=45748335 (дата обращения: 15.11.2022). Учебная литература 40. Санфилиппо, Ч. Курс римского частного права : учебник / Чезаре Санфилиппо ; [пер. с итал. И. И. Маханькова] ; под общ. ред. Д. В. Дождева. – Москва : Норма : ИНФРА-М, 2020. – 464 с. – ISBN 978-5-91768-994-4. – URL: https://znanium.com/catalog/product/1114564 (дата обращения: 16.10.2022). Материалы правоприменительной практики 41. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 1 (2020) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.06.2020) // Бюллетень Верховного Суда РФ, № 10, октябрь, 2020. 42. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 23.12.2019 № 305-ЭС19-13326 по делу № А40-131425/2016 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/zDsW4OVwUyo2/ (дата обращения: 10. 11.2022). 43. Определении Верховного Суда РФ от 30.09.2019 № 305-ЭС19-10079 по делу № А41-87043/2015 // Верховный Суд Российской Федерации : официальный сайт. – URL: https://www.vsrf.ru/stor_pdf_ec.php?id=1815564 (дата обращения: 11.11.2022). 44. Определение Верховного Суда РФ от 15 января 2021 г. № 307-ЭС20-21261 по делу № А66-9984/2016 // ЮИС Легалакт. – URL: https://legalacts.ru/sud/opredelenie-verkhovnogo-suda-rf-ot-15012021-n-307-es20-21261-po-delu-n-a66-99842016/ (дата обращения: 14.11.2022). 45. Определение Верховного Суда РФ от 29.04.2019 по делу № А62-7310/2015 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/nyu1KaPT5SHd/ (дата обращения: 15.11.2022). 46. Определение Арбитражного суда Республики Калмыкия от 04.08.2017 № А22-941/2006 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/LFRbhWqQ0Sow/ (дата обращения: 30.11.2022). 47. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 18.11.2019 № 07АП 9174/2019(1, 2, 3, 4, 5, 6) по делу № А02-37/2019 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/8nUcjN29olmX/ (дата обращения: 09.11.2022). 48. Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.07.2019 по делу № А55-24151/2014 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/A3aULo1dQkJd/ (дата обращения: 17.11.2022). 49. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.11.2019 № Ф09-5001/16 по делу № А34-5543/2012 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/f30L953VdALB/ (дата обращения: 15.11.2022). 50. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.11.2019 № Ф05-19900/2017 по делу № А41-18188/2016 // Электронное правосудие. Картотека арбитражных дел. – URL: https://kad.arbitr.ru/Card/7f582920-65e1-4f09-b6d8-9610b790f216 (дата обращения: 16.11.2022). 51. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 15.10.2019 № Ф07-11340/2019 по делу № А56-52785/2016 // Электронное правосудие. Картотека арбитражных дел. – URL: https://kad.arbitr.ru/Card/264fb89c-11c0-4222-8c79-281dac134c64 (дата обращения: 10.11.2022). 52. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.11.2020 по делу № А40-160002/2018 // Электронное правосудие. Картотека арбитражных дел. – URL: https://kad.arbitr.ru/Card/780b717c-1e12-431d-9e7d-43e9ee7d03ff (дата обращения: 17.11.2022). 53. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 03.07.2020 № Ф09-4791/17 по делу № А76-11498/2016) // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/1x346cTkcwQv/ (дата обращения: 11.11.2022). 54. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 22.01.2020 № Ф09-9088/19 по делу № А76-310/2015 // Судебные и нормативные акты РФ : сайт. – URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/5X8olHYdzAUK/ (дата обращения: 15.10.2022). 55. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 09.12.2021 по делу № А13-4431/2013 // Арбитражный суд Северо-Западного округа: сайт. – URL: http://fasszo.arbitr.ru/cases/cdoc?docnd=840111686 (дата обращения: 15.11.2022). 56. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 02.08.2022 № Ф05-9427/2021 по делу № А41-17446/2020 // ЭПС «Система Гарант». – URL: https://base.garant.ru/69256406/ (дата обращения: 16.11.2022). Справочная литература, статистические данные 57. Банкротства компаний - статистика Федресурса за 2021 год // Федресурс : официальный сайт. – URL: https://download.fedresurs.ru/news/Банкротство%20статрелиз%202021.pdf (дата обращения: 25.10.22). 58. Сводные статистические сведения о деятельности федеральных арбитражных судов за 2017 – 2019гг. // Сайт Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации. URL: http://www.cdep.ru/ (дата обращения: 20.10.2022).

1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РАМКАХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) 1.1. Сущность субсидиарной ответственности в деле о банкротстве На основании положений ст. 1 и 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники хозяйственных обществ должны вести коммерческую деятельность добросовестно. В целях максимизации прибыли и минимизации убытков некоторые участники прибегают к недобросовестной деловой практике, нанося тем самым ущерб добросовестным кредиторам . Для защиты имущественных прав пострадавших участников Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) предусмотрены специальные нормы о субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника. Помимо специальных правил, действуют общие правила о возмещении убытков (статьи 15 и 16 ГК РФ), а также правила глав 25 («Ответственность за нарушение обязательств») и 59 ГК РФ («Обязательства вследствие причинения вреда»). Ввиду закрепления норм о гражданско-правовой