Одним из главных показателей развития страны является развитие её экономики. Современный уровень развития экономики представляет собой широко распространенную систему взаимоотношений входящих в нее субъ¬ектов. Их главной задачей является проведение расчетов и платежей, в про¬цессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обяза¬тельств. Система межбанковских платежей – одна из основных составляющих частей современной экономики.
Платежная система Банка России является одним из ключевых элементов финансовой системы страны, играя важнейшую роль в экономическом развитии. Именно посредством сформированной в стране платежной системы осуществляется перевод денежных средств при совершении коммерческих и финансовых сделок.
На 01.01.2021 инфраструктура национальной платежной системы включала 28 платежных систем, в том числе системно значимые платежные системы Банка России и НРД, 36 операторов услуг платежной инфраструктуры – операционных, платежных клиринговых и расчетных центров. Всего через российские платежные системы в 2020 году проведено около 22 млрд. переводов денежных средств на сумму 1852,3 трлн. рублей, или более 1 годового объема ВВП Российской Федерации в месяц. На платежную систему Банка России приходится более 95% всех платежей в нашей стране и согласно закона №161-ФЗ она является системно значимой в нашей стране.
Особую роль играет национальная платежная инфраструктура, обеспечивающая независимость российского платежного пространства.
Основным элементом национальной платежной инфраструктуры является платежная система Банка России, через которую осуществляются операции бюджетной и денежно-кредитной политики, государственные платежи и межбанковские расчеты всех российских кредитных организаций. Сегодня в платежной системе Банка России реализованы возможности самых современных RTGS-систем:
? сервис срочных переводов, в котором в онлайн- режиме обрабатывается более 80% всего объема платежей;
? сервис несрочных переводов с расчетом каждые 30 минут;
? 20-часовой операционный день, один из самых продолжительных в мировой практике RTGS-систем;
? гибкие инструменты управления ликвидностью, включая систему лимитов и пулы ликвидности.
Показатель доступности платежной системы Банка России по итогам 2021 года составил 99,99% . Ключевую роль платежной системы Банка России подтверждает ее высокая доля в национальной платежной системе – через нее проходит около 93% всего объема платежей всех платежных систем. Каждый день ПС БР обрабатывает в среднем около 7 млн платежей.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что развитие национальной платежной системы представляет собой постоянный и непрерывный процесс. В настоящее время платежная система России состоит из трех относительно самостоятельных сегментов, образуемых системно значимыми платежными системами, социально и национально значимыми платежными системами и прочими частными системами.
Взаимные расчеты между банками обусловлены большой территори¬альной удаленностью предприятий и разветвленностью хозяйственных свя¬зей. Определенная часть межбанковских расчетов служит для размещения денежных средств в форме депозитов и кредитов, покупки и продажи ценных бумаг, а также получения кредитов в форме рефинансирования.
Цель выпускной квалификационной работы – анализ используемых кредитной организацией технологий для проведения межбанковских расчетов по поручению клиентов через платежную систему Банка России и определение основных направлений ее совершенствования.
Исходя из поставленной цели, необходимо решить ряд задач:
? определить необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов через платежную систему Банка России, основные принципы их организации;
? осуществить анализ нормативно-правового регулирование расчетов в Российской Федерации;
? представить характеристику кредитной организации, как участника платежной системы Банка России;
? раскрыть содержание и порядок заключения договора корреспондентского счета, договора об электронном обмене информацией;
? ознакомиться с технологией проведения расчетов через платежную систему Банка России, документальным оформлением и отражением в бухгалтерском учете банковских операций;
? осуществить анализ функционирования платежной системы Банка России за период 2019-2021 годы;
? предложить направления реформирования платежной системы Банка России.
Предметом исследования является организация межбанковских расчетов через платежную систему Банка России.
Объектом исследования являются используемые кредитными органазциями технологии межбанковских расчетов для проведения переводов через платежную систему Банка России.
Методологической основой исследования являются как теоретические методы – комплексный анализ, сравнительное сопоставление, конкретизация, идеализация, сравнение, аналогия, классификация, обобщение, так и эмпирические методы – наблюдение, оценка, обследование и другие методы исследования.
Теоретическая значимость данной работы состоит в том, чтобы обобщить теоретические знания о порядке проведения межбанковских расчётов кредитной организацией через платежную систему Банка России.
Практическая значимость исследования состоит в том, что материалы работы могут быть использованы в будущей профессиональной деятельности при осуществлении расчетов через платежную систему Банка России.
Теоретико-методологическую основу исследования составили работы ведущих отечественных экономистов в области организации межбанковских расчетов; законодательные и нормативные акты РФ, а также аналитические сайты сети Интернет.
Информационной основой выпускной квалификационной работы послужили Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платежной системе», Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положение Банка России от 24.09.2020 N 732-П "О платежной системе Банка России", Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" и другие нормативные акты, локальные акты АО «Россельхозбанк», материалы и данные, размещенные на Интернет-ресурсах, официальном сайте АО «Россельхозбанк» и Центрального Банка Российской Федерации.
Теоретическую основу исследования составили учебные пособия и статьи, авторов: А.Я. Быстрякова, О.В. Курныкиной, С.С. Камбердиевой, П.В. Ревенкова, О.И. Лаврушина, посвящённые особенностям функционирования платежной системы Банка России.
Исследование по теме построено на материалах Орловского регионального филиала АО «Россельхозбанк». Россельхозбанк (РСХБ) был создан по инициативе правительства, одобренной президентом РФ, в 2000 году. Учредителем выступило государственное Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО, предшественник Агентства по страхованию вкладов). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит правительству РФ в лице Федерального фонда имущества (ныне Федеральное агентство по управлению государственным имуществом — Росимущество).
Россельхозбанк занимает второе место в России по количеству открытых подразделений. По состоянию на 30 июня 2018 года банк был представлен 68 филиалами в РФ и пятью представительствами за рубежом (в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Армении и Таджикистане). Численность персонала банка на 30 июня 2018 года составляла 26,4 тыс. человек (на начало 2018 года — 26,6 тыс. человек).
Положения, выносимые на защиту:
1. Обоснование теоретических основ осуществления межбанковских расчётов через подразделения расчётной сети Банка России как основного механизма проведения переводов денежных средств по поручениям клиентов кредитных организаций.
2. Анализ практики проведения переводов денежных средств по поручению клиентов кредитной организации через подразделения платежной системы Банка России, анализ платежной системы Банка России. За 2019-2021 гг.
3. Проблемы и основные направления совершенствования платежной системы Банка России.
Структура работы определяется целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы, цели и задачи, которые необходимо решить, предмет и объект исследования представлена практическая и теоретическая значимость выпускной квалификационной работы, представлены методы исследования, дана общая характеристика теоретической и информационной базы исследования, представлена краткая характеристика кредитной организации.
В первой главе характеризуется платежная система Банка России, дается характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей осуществление переводов денежных средств кредитными организациями через платежную систему Банка России
Вторая глава построена на материалах кредитной организации, как участника платежной системы Банка России, рассматривается порядок заключения и содержания договора по корреспондентскому счету, дается характеристика порядка проведения переводов денежных средств по распоряжениям клиентов с использованием бумажной и электронной технологии, характеризуются риски, возникающие в банке при осуществлении переводов через платежную систему Банка России, способы управления.
В третьей главе осуществляется анализ функционирование платежной системы Банка России, рассматриваются основные направления реформирования платежной системы Банка России.
В заключении подводятся итоги выполненного исследования, формулируются выводы и обосновываются предложения. Приложения содержат графики, схемы, документы и таблицы по указанной теме.
Общий объем работы – 50 машинописных страниц, 15 приложений.
