ГЛАВА 1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1.1 Национальный банк Республики Беларусь: его статус и функции
Согласно ст. 5 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковская система Республики Беларусь – составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки [1]. В свою очередь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации совершают банковские операции, направленные на извлечение прибыли, а Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк) является регулирующим звеном банковской системы.
Первое банковское учреждение на территории современной Беларуси появилось 8 января 1870 г., когда был подписан Указ Сената Российской Империи об учреждении в Гомеле городского общественного банка. С этого времени и берет свое начало история становления и развития банковской системы Беларуси [9, c. 22].
Национальный банк Республики Беларусь – это центральный банк Республики Беларусь, орган государственного регулирования и надзора за деятельностью банков, верхний уровень банковской системы, эмиссионный центр страны, финансово–кредитный институт, отвечающий требованиям рыночной экономики и обеспечивающий эффективное функционирование денежной системы.
Национальный банк – центральный банк и государственный орган Республики Беларусь – действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь [13, c. 86]. Подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларусь означает:
– утверждение Президентом Республики Беларусь Устава Национального банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в него;
– назначение Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;
– определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка;
– утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета Национального банка.
Национальный банк является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью: «Национальный банк Республики Беларусь». Место нахождения Национального банка – город Минск.
Основными целями деятельности Национального банка Республики Беларусь являются:
– защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
– обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;
– обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы [16, c. 19].
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка. В соответствии со статьей 26 Банковского кодекса Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь выполняет следующие функции:
– разрабатывает основные направления денежно–кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно–кредитной политики Республики Беларусь в порядке, установленном Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь;
– осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;
– является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;
– осуществляет эмиссию денег;
– осуществляет выпуск (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;
– формирует золотой запас и фонд драгоценных камней Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление ими в пределах своей компетенции;
– создает золотовалютные резервы по согласованию с Президентом Республики Беларусь и управляет ими в пределах своей компетенции;
– осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Республики Беларусь, в том числе выдает разрешения, необходимые для целей валютного регулирования, в порядке, им установленном;
– регулирует кредитные отношения;
– регулирует и организует денежное обращение;
– выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;
– устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;
– дает в установленном им порядке согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
– согласовывает в установленном им порядке выпуски ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
– организует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по выдаче и обращению векселей, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;
– осуществляет депозитарную деятельность в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь;
– устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций требования по осуществлению ими операций с форвардными и фьючерсными контрактами, опционами и иными финансовыми инструментами;
– регулирует отношения, возникающие при объединении денежных средств и (или) ценных бумаг в фонд банковского управления на основании договоров доверительного управления фондом банковского управления, а также при функционировании данного фонда, в том числе определяет существенные условия, порядок заключения указанных договоров, права, обязанности и ответственность сторон [4, c. 108];
– определяет порядок проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах, в том числе размер, расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями;
– организует инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней, и иных ценностей;
– осуществляет расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иных организаций в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
– устанавливает порядок открытия счетов в драгоценных металлах и условия их ведения в банках и небанковских кредитно–финансовых организациях на территории Республики Беларусь, а также условия открытия резидентами таких счетов в банках и иных кредитных организациях за ее пределами;
– определяет порядок осуществления денежных переводов через системы этих переводов, запрашивает у банков – участников систем денежных переводов правила функционирования данных систем, договоры на участие в них, иную информацию о деятельности систем денежных переводов, проводит сбор, систематизацию, анализ информации об отправленных и выплаченных денежных переводах, условиях и способах их осуществления, другой необходимой информации в соответствии с международными договорами Республики Беларусь;
– регулирует цены на драгоценные металлы и драгоценные камни при осуществлении банковских операций;
– регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
– осуществляет банковский надзор;
– устанавливает в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь порядок государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и осуществляет их государственную регистрацию;
– осуществляет лицензирование банковской деятельности;
– осуществляет мониторинг финансовой стабильности;
– организует функционирование платежной системы Республики Беларусь и осуществляет надзор за ней, обеспечивает функционирование автоматизированной системы межбанковских расчетов;
– осуществляет формирование и развитие единого расчетного и информационного пространства, обеспечивает функционирование автоматизированной информационной системы единого расчетного и информационного пространства (АИС «Расчет»), определяет порядок функционирования единого расчетного и информационного пространства и АИС «Расчет», в том числе устанавливает цели, задачи и принципы единого расчетного и информационного пространства, права и обязанности его участников, порядок их подключения к АИС «Расчет» [4, c. 109];
– обеспечивает проведение единой государственной политики в области бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности для банковских групп, банковских холдингов;
– осуществляет общее методологическое руководство бухгалтерским учетом, бухгалтерской (финансовой) отчетностью в Национальном банке, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетностью в банковских группах, банковских холдингах, иные полномочия в области бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь;
– разрабатывает и утверждает национальные стандарты бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности и иные нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе определяющие правила бухгалтерского учета совершаемых операций и формирования индивидуальной и консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности, обязательные для исполнения Национальным банком, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, банковскими группами, банковскими холдингами (за исключением индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности головных организаций банковских холдингов, не являющихся банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями) [1];
– устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок составления и формы отчетности об их деятельности;
– ведет банковскую, денежно–кредитную статистику, статистику финансового рынка, платежного баланса, международной инвестиционной позиции, валового внешнего долга Республики Беларусь, финансовой устойчивости и размещает официальную статистическую информацию на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;
– проводит анализ платежного баланса, принимает участие в разработке органами государственного управления прогноза платежного баланса;
– проводит анализ и прогнозирование тенденций в денежно-кредитной сфере и размещает соответствующие аналитические материалы на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;
– осуществляет мониторинг организаций, основанный на проведении регулярных опросов, для выявления тенденций экономических процессов, их анализа и прогноза во взаимодействии с инструментами денежно-кредитной политики;
– реализует государственную политику в сфере охранной деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
– устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций обязательные требования к безопасному функционированию объектов и безопасности оказания банковских услуг, защите информационных ресурсов и информации, распространение и (или) предоставление которых ограничено, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь;
– устанавливает требования к техническим возможностям банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, их филиалов, структурных подразделений и удаленных рабочих мест для проведения банковских операций, осуществляет техническое нормирование и стандартизацию в области банковской деятельности;
– осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информационных ресурсов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, согласовывает кандидатуры руководителей служб безопасности и
экономической безопасности, иных подразделений с аналогичными функциями (при их наличии) банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и определяет порядок такого согласования;
– устанавливает требования к воспроизведению изображений банкнот и монет;
– формирует кредитные истории на основании представленных источниками формирования кредитных историй сведений о кредитных сделках и предоставляет кредитные отчеты пользователям кредитных историй и субъектам кредитных историй;
– заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;
– осуществляет в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь регулирование лизинговой деятельности и контроль за соблюдением законодательства Республики Беларусь о лизинговой деятельности;
– организует работу по повышению финансовой грамотности населения;
– осуществляет регулирование отношений, возникающих при предоставлении и привлечении микрофинансовыми организациями микрозаймов [17, c. 196];
– осуществляет контроль за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства Республики Беларусь, регулирующего порядок предоставления и привлечения микрозаймов, в том числе путем проведения по месту нахождения Национального банка проверок на основании изучения документов, отчетности и иной информации, полученных им в соответствии с законодательством Республики Беларусь, без истребования от микрофинансовой организации иных документов (камеральные проверки);
– рассматривает по существу в соответствии с законодательством Республики Беларусь об обращениях граждан и юридических лиц обращения потребителей услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, в связи с
нарушением прав таких потребителей и направляет предписания о прекращении нарушения прав потребителя, обязательные для исполнения микрофинансовыми организациями;
– рассматривает по существу в соответствии с законодательством Республики Беларусь об обращениях граждан и юридических лиц обращения потребителей услуг, оказываемых лизинговыми организациями, в связи с нарушением прав таких потребителей и направляет предписания о прекращении нарушения прав потребителя, обязательные для исполнения лизинговыми организациями;
– рассматривает по существу в соответствии с законодательством Республики Беларусь об обращениях граждан и юридических лиц обращения потребителей услуг, оказываемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями при осуществлении банковских операций, в связи
с нарушением прав таких потребителей и принимает меры по защите данных
прав в порядке, им установленном;
– определяет порядок продажи банками памятных банкнот, памятных и слитковых (инвестиционных) монет, являющихся законным платежным средством Республики Беларусь, а также футляров к ним;
– определяет порядок проведения банками проверки подлинности банкнот по заявлению физического лица;
– обеспечивает функционирование системы централизованного обмена межбанковской корреспонденцией;
– определяет порядок формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке;
– определяет порядок осуществления банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь», лизинговыми и микрофинансовыми организациями мер по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
– определяет для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок использования бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, а также документов с определенной степенью защиты [1];
– выполняет другие функции, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь.
В соответствии со статьей 58 Банковского кодекса Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь состоит из центрального аппарата и структурных подразделений, находящихся на территории Республики Беларусь
и за ее пределами. Структурные подразделения Национального банка действуют на основании положений, утверждаемых в порядке, установленном Уставом Национального банка [1].
Органом управления Национального банка является Правление Национального банка – коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им. Количество членов Правления Национального банка устанавливается Президентом Республики Беларусь.
Компетенция Правления Национального банка и порядок созыва его заседаний определяются Уставом Национального банка. Правление Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом. Члены Правления Национального банка не могут занимать другие государственные должности, если иное не предусмотрено Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь, а также состоять в политических партиях [18, c. 182].
Таким образом, исходя из положений, закрепленных в нормативных правовых актах Республики Беларусь Национальный банк является сложноорганизованным структурным элементом государственного аппарата страны, поскольку он одновременно является и центральным банком, и государственным органом. В нормативных правовых актах закреплены три цели, деятельности Национального банка: поддержание ценовой стабильности; обеспечение стабильности банковской системы; обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. В вышеуказанных целях просматривается деятельность Национального банка как центрального банка и как государственного органа Республики Беларусь. К функциям Национального банка следует отнести разработку основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечение ее проведения, регулирование денежного обращения, регулирование кредитных отношений и т. д. Национальный банк подотчетен Президенту, Председатель и члены Правления
Национального банка назначаются Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики.
1.2 Операции Национального банка и особенности его функционирования
Национальный банк, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь, не может быть участником хозяйственных обществ и иных юридических лиц, за исключением отдельных банков, организаций, осуществляющих возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц, организаций, обеспечивающих деятельность Национального банка Республики Беларусь, в том числе работающих на рынке ценных бумаг, проводящих межбанковские расчеты, финансирующих и (или) осуществляющих разработку и внедрение банковских технологий, а также международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной и банковской сферах. Порядок участия Национального банка в указанных выше организациях устанавливается Президентом Республики Беларусь.
Национальный банк не отвечает по обязательствам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, за исключением случаев, когда Национальный банк принимает на себя такие обязательства. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не отвечают по обязательствам Национального банка, за исключением случаев, когда банки и небанковские кредитно-финансовые организации принимают на себя такие обязательства.
Национальный банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь может участвовать в деятельности международных банковских фондов, союзов и ассоциаций, а также он представляет Республику Беларусь в международных организациях по вопросам денежно–кредитной политики Республики Беларусь, валютного регулирования и иным вопросам, находящимся в его компетенции [12, c. 215].
Взаимоотношения между Национальным банком и кредитными организациями иностранных государств устанавливаются в соответствии с международными договорами Республики Беларусь, законодательством Республики Беларусь, а также межбанковскими соглашениями.
В соответствии со статьей 52 Банковского кодекса Республики Беларусь, к операциям, осуществляемым Национальным банком Республики Беларусь, относятся:
– кредитование банков в порядке рефинансирования;
– расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иных организаций в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
– переучет векселей;
– операции на рынке ценных бумаг;
– перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней, и иных ценностей;
– управление золотовалютными резервами в пределах своей компетенции, а также операции с драгоценными металлами, в том числе с памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством иностранных государств, и (или) драгоценными камнями в любом виде и состоянии, в том числе их покупка, продажа, мена на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
– передача драгоценных металлов в виде мерных слитков на безвозмездной основе в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
– привлечение временно свободных бюджетных средств, денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, а также организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц, в депозиты;
– операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством на территории Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;
– выдача по решению Президента Республики Беларусь банковских гарантий и поручительств по инвестиционным проектам;
– межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями;
– прием ценностей на хранение;
– денежные переводы и иные расчетные операции;
– покупка и продажа иностранной валюты, платежных инструкций в иностранной валюте и иные валютные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, в том числе документарные операции и операции по выдаче кредитов в иностранной валюте;
– валютно-обменные операции с физическими лицами, а также организациями, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иными организациями в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
– банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным (национальным) банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям [1];
– посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по размещению государственных ценных бумаг;
– операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь. Национальный банк не вправе оказывать услуги по осуществлению банковских операций юридическим лицам, не имеющим лицензии на осуществление банковской деятельности, и физическим лицам, за исключением случаев, предусмотренных статьей 52 Банковского кодекса Республики Беларусь [1].
Национальный банк осуществляет банковские операции за плату, если иное не предусмотрено Банковским кодексом Республики Беларусь или иными законодательными актами Республики Беларусь.
В области кредитной деятельности Национальный банк осуществляет рефинансирование банков под залог государственных ценных бумаг или другое
обеспечение, определяемое Правлением Национального банка [22, c. 133].
Национальный банк не вправе предоставлять кредиты, кроме случаев, предусмотренных частью 1 статьи 52 Банковского кодекса Республики Беларусь, а также законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и (или) Президентом Республики Беларусь для финансирования дефицита бюджета и приобретения государственных ценных бумаг при их первичном размещении.
Национальный банк вправе осуществлять на территории Республики Беларусь и за ее пределами покупку и продажу иностранной валюты, а также платежных инструкций в иностранной валюте, мену, размещение, привлечение,
хранение иностранной валюты и иные валютные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь [1].
Национальный банк для пополнения и регулирования размеров золотовалютных резервов осуществляет следующие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями:
– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
– покупку, продажу, мену, доверительное управление, размещение и привлечение в депозит, хранение драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет и в иных видах и состояниях, драгоценных камней, а также их залог [10, c. 79].
