1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СУБЪЕКТОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Специфика применения институтов - правил обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности в коммерческих банках
Банк - это кредитная организация, которая для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, пользуется исключительным правом выполнять операции, оказывая услуги по привлечению во вклады свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, по размещению и использованию этих средств в интересах развития различных отраслей народного хозяйства и, в первую очередь, расширения предпринимательской деятельности клиентов - юридических и физических лиц [18,с. 317].
Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Банк, находясь в центре экономической жизни, призван содействовать интересам своих клиентов.
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 55% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения [19,с. 18].
Под клиентом банка мы будем понимать юридическое или физическое лицо, поддерживающее с банком деловые отношения по поводу получения разного рода банковских услуг на временной или постоянной основе с оформлением договора на обслуживание и выплачивающее банку соответствующее вознаграждение.
Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по обслуживанию участников ВЭД. В большинстве стран мира открыты специализированные банковские структуры, которые осуществляют преимущественно поддержку предприятий-участников ВЭД (в России к их числу относится Внешторгбанк).
Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:
- заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
- открывают филиалы и отделения за рубежом;
- приобретают доли собственности в зарубежных банках;
- открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.
Основными целями деятельности коммерческих банков в оказании содействия участникам ВЭД являются:
- предоставление максимума услуг клиентам-экспортерам/импортерам;
- снижение рисков международных сделок;
- обеспечение банку валютного дохода.
Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения внешнеторгового контракта.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом, банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.
Сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифно-го регулирования вывоза стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Также, наблюдается недостаточное число поступлений в государственные валютные резервы для выполнения текущих платежей по внешнему долу, несмотря на положительное сальдо торгового баланса. Для его обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределенных доходных и расходных статей, изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь усугубляют бюджетный дефицит и инфляцию. [23, с. 336]
В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.
Одним из основных нормативных документов, регламентирующих проведение валютных операций и осуществление валютного контроля, является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон №173-ФЗ).
Целью данного Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Закон № 173-ФЗ стал более «самостоятельным»: многие вопросы, которые раньше регламентировались актами Центрального банка РФ, теперь прописаны непосредственно в самом законе.
Кроме того, Закон № 173-ФЗ внес изменения в перечень валютных ценностей, исключив оттуда драгоценные металлы и природные драгоценные камни. В этом перечне остались лишь иностранная валюта и внешние ценные бумаги (в прежней терминологии - «ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте»).
Изменился и подход к классификации банковских (валютных) операций.
1.2 Особенности банковских услуг для субъектов внешнеэкономической деятельности
Финансовый рынок - совокупность экономических отношений, складывающихся между продавцами и покупателями различных финансовых инструментов.
Финансовый рынок, частью которого является рынок банковских услуг, более глубоко вовлечен в процесс глобализации экономики по сравнению с товарными рынками и выступает механизмом данного процесса. Это позволяет в определении рынка банковских услуг уйти от территориальной локальной принадлежности и определить рынок банковских услуг как совокупность отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей потребителей в банковских услугах. Обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием соблюдения интересов потребителей, повышения количества и качества предоставляемых услуг.
А.Н. Иванов под банковской операцией понимает «комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение средств и направленных на решение конкретной экономической задачи».[22, стр.19] Иной характер банковских операций подчеркивает Д.Б. Исаев, характеризуя их как «гражданско-правовые сделки, осуществляемые кредитными организациями в рамках установленной законом и учредительными документами правоспособности».[34, стр20]
В фундаментальном учебнике по банковскому праву дается более развернутое определение: «Банковские операции - это сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни, на основании:
- для кредитных организаций - Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
- для Банка России (его учреждений) - Закона о Банке России.
Правила осуществления данного вида сделок являются обязательными для кредитных организаций и устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами».[30, стр. 11]
Действительно, Банком России установлены и регулярно обновляются правила осуществления банковских операций, оформляемые обычно в виде отдельных Положений, которые регламентируют последовательность осуществления банковских операций. Эти регламенты устанавливают строгий порядок действий конкретных исполнителей, перечень и формы сопроводительных документов, при этом многие отдельные технологические элементы в этих документах названы операцией. Это логично вытекает из самого определения понятия операции как «отдельного действия в ряду себе подобных». Как было показано, сущность банковской операции имеет другие корни, однако нередко в экономической литературе за банковские операции прямо или по смыслу принимаются простые технологические операции, осуществляемые банковскими исполнителями (операционными и кассовыми работниками), сопровождающими и обеспечивающими выполнение банковских операций.
В российском законодательстве «под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России (его учреждений), направленная на систематическое осуществление банковских операций».
Банковская операция - комплекс взаимосвязанных действий (сделок), совершаемых банками и иными кредитными институтами, которым действующим законодательством предоставлено исключительное право их осуществления.
В соответствии с Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических лиц и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
8. Выдача банковских гарантий.
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме перечисленных выше операций, банки вправе:
- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
- осуществлять лизинговые операции;
- предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам помещения или находящиеся в них сейфы для хранения ценностей и документов;
- оказывать консультационные и информационные услуги.
При классификации услуг, предоставляемых банками, несмотря на значительное сужение рассматриваемого спектра и ареала их применения, можно столкнуться с трудностями, схожими с теми, что и при классификации услуг вообще как одной из разновидностей товара. В основу классификации могут быть положены как свойства, характерные для всего класса услуг, так и особенности, присущие исключительно банковским услугам.
В качестве одного из примеров можно привести классификацию банковских услуг, предложенную А.Н. Ивановым. [22, стр.18-19]
Данная классификация основана на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам. В их числе:
1? Направленность на удовлетворение потребностей клиента:
- прямые услуги, удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги);
- косвенные или сопутствующие услуги, облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк), консультационные услуги, выдачи пластиковой карточки на базе депозитарного счета);
- услуги, приносящие дополнительный доход или снижение издержек при использовании прямых услуг (инвестирование текущих остатков по счетам в однодневные депозиты, услуги банка при организации сделки под гарантию Агенства экспортного кредитования).
2? Сегментация по группам клиентов. Исходя из степени сложности существует следующая градация сложности банковских продуктов:
1-й уровень - продукты и услуги, которые могут быть востребованы большим количеством потребителей (открытие счетов, управление денежной наличностью, клиринговые услуги);
2-й уровень - услуги, требующие специального уровня подготовки банковских кадров (управление активами, инвестиционные услуги);
3-й уровень - услуги, требующие профессиональных знаний в области использования услуг (услуги в области корпоративных финансов, управление смешанными активами);
4-й уровень - услуги, требующие специальных знаний в сфере финансового планирования, финансового инжиниринга. [22, стр.18-19]
В целом портфель банковских операций и услуг крупных западных банков при обслуживании внешнеэкономической деятельности корпоративных клиентов можно представить следующим образом (табл. 1).
При предоставлении банковских услуг в области валютно-кредитного и финансового обслуживания банк стремится создать благоприятные условия и предпосылки для проведения банковских операций и сопровождения внешнеэкономического бизнеса клиента. При этом банки используют свои международные связи, сеть филиалов, дочерних банков, банков-корреспондентов, принимают на себя риски внешнеторговой сделки и выполнения клиентами контрактных обязательств. Перечисленные услуги банков в сфере международной торговли обычно предусматривают комиссионное вознаграждение и играют значительную роль в получении банком прибыли. Выделяют следующие виды комиссий при выдаче международного (синдицированного) кредита: комиссия за переговоры, комиссия за участие, комиссия за управление, агентская комиссия, комиссия за обязательство резервирования и выдачу кредитных ресурсов ?26,с.53?. Перечисленные виды комиссионного вознаграждения представляют собой банковские услуги, сопровождающие банковскую операцию по выдаче синдицированного кредита и создающие предпосылки для успешного завершения процесса оформления документов, аккумуляции средств и выдачи кредита.
Таблица 1 - Банковские операции и услуги при обслуживании внешнеэкономической деятельности
Основные банковские операции Банковские услуги
Кредитование внешнеэкономической деятельности клиентов Консультационные услуги по организации торговых сделок клиентов (поиск контрагентов, маркетинговые исследования)
Международные расчеты Проведение переговоров о получении от иностранных банков кратко- и среднесрочных кредитных линий для обслуживания торговых и документарных операций клиентов.
Лизинговые операции Развитие отношений с экспортно-импортными банками и организация сделок в рамках полученных кредитных линий
Форфейтинговые операции Участие в банковских синдикатах и консорциумах в целях привлечения ресурсов других банков и кредитно-финансовых институтов для проектного финансирования и кредитования торговых сделок клиентов
Факторинговые операции Управление страновыми, кредитными, платежными и прочими рисками при осуществлении клиентом ВЭД
Валютные операции Организация международных корреспондентских отношений с иностранными банками для кредитно-расчетного обслуживания клиента
Банковские услуги могут быть рассмотрены в корреляции с уровнями интеграции банков, их оказывающих, в мировую финансовую систему. Так, по мнению А.В. Петрова, в настоящее время существует четыре уровня интеграции кредитных учреждений в мировое финансовое сообщество: элементарный, базовый, продвинутый и глобальный. ?28,с.14?.
Первый включает в себя предоставление несложных международных расчетно-платежных банковских услуг в рамках банковского сектора мировой финансовой системы.
Базовый уровень интеграции подразумевает оказание услуг элементарного уровня и услуг, включающих взаимодействие с ведущими иностранными банками, экспортными агентствами и т.д. по обеспечению деятельности крупных национальных предприятий и компаний, а именно: документарные операции, международные инвестиционные услуги в рамках банковского сектора.
В продвинутый уровень интеграции дополнительно к предоставлению услуг, свойственных двум предыдущим, входят консультации по инвестированию на рынках мировой финансовой системы, участие на равных с ведущими иностранными банками в международных проектах, разрабатываемых для потребителей услуг независимо от их национальной принадлежности, налаживание взаимодействия с международными инвесторами, биржами и прочими участниками торговли финансовыми активами.
Банки, достигшие глобального уровня интеграции, оказывают полный спектр международных банковских услуг, характеризующий полнейшую интеграцию национальной финансовой системы в мировую финансовую систему.
Такой подход к делению банковских услуг может быть интересен лишь с точки зрения перспектив интеграции российских банков в мировую банковскую систему и определения в ней их места. В настоящее же время российские банки находятся на первых двух уровнях интеграции, что предполагает оказание ими несложных международных банковских услуг национальным клиентам.
Тем не менее, критерий сложности банковских операций может быть положен в основу классификации банковских услуг, предлагаемой В.Н. Едроновой ?33,с.5-6?. В табл. 2 классификация основана на учете целей хозяйственно-финансовой деятельности предприятия (организации).
Таблица 2-Классификация банковских услуг по целям клиентов
Цель Виды услуг
1. Инвестиционные услуги
Размещение временно свободных средств в:
- депозиты;
- депозитные сертификаты;
- процентные векселя. Инвестиционное кредитование.
Синдицированные кредиты.
Лизинг.
Факторинг.
Брокерские операции.
Консалтинговые услуги.
2.Ведение текущей хозяйственной деятельности. Расчетное обслуживание.
Кассовое обслуживание.
Кредитование.
Инкассация.
Переводы в иностранной валюте.
Пластиковые карты.
Расчетные векселя.
Гарантии.
3. Получение дополнительного дохода. Размещение временно свободных средств в:
- депозиты;
- депозитные сертификаты;
- процентные векселя.
Начисление процентов на остатки на счетах.
Брокерские операции (покупка акций, облигаций с целью получения дохода).
Данная классификация примечательна тем, что она отражает хронологию развития взаимоотношений клиента с банком. На начальном этапе своей хозяйственной деятельности вновь созданному предприятию необходим небольшой набор основных и несложных операций: переводы денежных средств, инкассация выручки, краткосрочное кредитование, овердрафт и т.д. По мере становления и развития перед руководством предприятия часто встает вопрос о выгодном размещении временно свободных финансовых средств. В этом случае на помощь приходят банки, предлагая клиенту имеющийся в наличии диапазон продуктов, позволяющих предприятию получить доход от финансовых вложений.
Особо успешные клиенты банка «вырастают» настолько, что со временем у них возникает потребность в получении долгосрочных ресурсов для вложения в основные средства, а именно: строительство производственных помещений, приобретение сборочных линий и т.д. Эти клиенты обращаются в банк за услугами, отнесенными автором к третьей категории предложенной классификации.
Приведенная выше классификация представляет собой интерес, прежде всего, тем, что она может быть использована при организации работы создаваемого банка, а также при открытии филиала или отделения кредитного учреждения, так как в ней расставлены акценты и учтены приоритеты предприятий и организаций, пользующихся банковскими услугами.
В первую категорию «Ведение текущей хозяйственной деятельности» входят наиболее востребованные услуги, в большинстве из которых клиенты банка нуждаются каждый день. Этот фактор следует учитывать при организации обслуживания клиентуры банка, установлении продолжительности рабочего дня. Офис или операционный зал, в которых банк планирует оказывать подобные услуги, должен быть ориентирован в первую очередь на удобство обслуживания клиентов. Персонал, предоставляющий услуги, относящиеся к первой категории классификации, должен быть квалифицирован, эффективен, приветлив и доброжелателен, а техническое оборудование, программное обеспечение и средства коммуникаций, эксплуатируемые при оказании данного вида услуг, надежными и безотказными.
Оказание услуг, объединенных во второй и третий виды классификации, требует от работников банка не меньшей квалификации и профессионализма, но большинство услуг, включенных в этот перечень, подразумевает индивидуальный подход к каждому клиенту, «штучность» каждой конкретной услуги, требует порой разработки банковского «ноу - хау», применяемого исключительно для нужд конкретного клиента. Неоценимое значение здесь имеет опыт сотрудников, знание предлагаемых клиенту продуктов и умение доходчиво объяснить потребителю мельчайшие нюансы предстоящей сделки. Каждой такой операции предшествует продолжительный период подготовки, а консультационная составляющая сделки играет едва ли не главную роль в ее успешном завершении.
Гарантии прочности позиций создаваемого кредитного учреждения или открываемого им филиала, либо дополнительного офиса закладываются задолго до их открытия, а именно на стадии разработки политики в отношении взаимодействия с будущими клиентами, планирования размещения служб и помещений банка с учетом их удобства для потребителей услуг, найма квалифицированных сотрудников, ориентированных на качественное обслуживание клиентов.
1.3 Методика оценки эффективности банковского обслуживания субъектов внешнеэкономической деятельности
Вслед за мировым финансовым кризисом 1998 года произошли существенные изменения в структуре портфеля банковских услуг крупнейших иностранных банков. Такая ситуация вызвана тем, что ориентация ведущих кредитно-финансовых институтов на инвестиционные банковские услуги привела к крупным убыткам в результате кризиса фондового рынка стран Юго-Восточной Азии, Бразилии, Аргентины и России.
Важность изучения опыта иностранных банков в области обслуживания внешнеэкономической деятельности клиентов и возможности его применения в российской банковской практике обусловлена целым рядом факторов:
- терминологическими неточностями в определении понятий, связанных с развитием банковских услуг в области внешнеэкономической деятельности клиентов, в частности, разграничении определений «банковская операция» и «банковская услуга», «торговое финансирование» и «кредитование внешнеторговых сделок»;
- недостаточным изучением роли межбанковских корреспондентских отношений в обслуживании внешнеэкономической деятельности клиентов;
- отсутствием в российских банках системного подхода к оценке и управлению рисками по внешнеторговым сделкам клиентов;
- ограниченностью набора банковских операций и услуг российских банков в обслуживании внешнеэкономической деятельности корпораций.
Опыт зарубежных банков весьма интересен с точки зрения глобального обслуживания корпоративных клиентов, т.е. предоставления им качественных банковских услуг в большинстве стран мира.
