Управление оборотным капиталом предприятия и пути его совершенствования (на примере ООО ТЛК «Дельта»)

Введение………………………………………………………………………………...3 1. Теоретические основы управления оборотным капиталом предприятия…........5 1.1. Политика управления оборотными активами предприятия………………........5 1.2. Управление запасами предприятия………………………...……………….......12 1.3 Управление дебиторской задолженностью предприятия………………………16 2. Разработка рекомендаций по управлению оборотным капиталом предприятия на примере ООО ТЛК «Дельта»………………………………………………………....20 2.1. Анализ финансового состояния предприятия…………………………………..20 2.2 Анализ эффективности использования оборотных средств предприятия…….33 2.3 Проблемы и пути совершенствования управления оборотным капиталом предприятия…………………………………………………………………………....36 Заключение………………………………………………………………………….…41 Список литературы……………………………………………………………………45 Приложения ...…………………………………………………………………………48

1. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "Об обществах с ограниченной ответственностью" 2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс». 3. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс». 4. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 21.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2021) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс». 5. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс». 6. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс». 7. Анализ рентабельности – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://nalognalog.ru/analiz_hozyajstvennoj_deyatelnosti_ahd/kak_provesti_analiz_rentabelnosti/(Дата обращения: 01.02.2022). 8. Байдыбекова, С.К. Совершенствование организации учета, контроля и управления запасами на предприятиях / С.К. Байдыбекова // Вопросы управления. – 2016. – №2. – С. 94-98. 9. Воронина, Э.М. Менеджмент предприятия и организации / Э.М. Воронина. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 256 с. 10. Волков, О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник / Под ред. проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 601 с. 11. Воронина, Э.М. Менеджмент предприятия и организации / Э.М. Воронина. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 256 с. 12. Дисциплина «Финансовый менеджмент», лекция 2, Управление оборотными активами предприятия – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://kchgu.ru/wp-content/uploads/2020/06/FM-35-gr.-OZO-Lekciya-2.pdf (Дата обращения: 01.02.2022). 13. Ильенкова, С.Д., Кузнецов, В.И. Основы менеджмента: учебно-методический комплекс. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2017. – 262 с. 14. Лисицына, Е.В. Финансовый менеджмент: Уч. / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина, Ек . - М.: Инфра-М, 2018. - 304 c. 15. Оборотные активы: экономическое содержание, классификация - 2018. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.evkova.org/kursovye-raboty/oborotnyie-aktivyi-predpriyatiya-na-primere-ooo-nek (Дата обращения: 01.02.2022). 16. Сазонова, А.К., Матвийчук, Л.Н. Управление запасами предприятия и их оптимизация / А.К. Сазонова, Л.Н. Матвийчук // Современные тенденции развития науки и технологий. 2019. Т. 8. № 5. С. 124-127. 17. Управление дебиторской задолженностью / В. Смагина, Е. Дубровская // Финансовый директор. – 2018. - № 5. – С. 15-22. 18. Финансовый менеджмент, электронное учебное пособие - 2018. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://eos.ibi.spb.ru/umk/6_4/5/5_R1_T5.html#3 (Дата обращения: 01.02.2022). 19. Чараева, М.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Чараева. - М.: Инфра-М, 2018. - 384 c. 20. Щелгачев В.В. Внедрение системы управления оборотными активами // Финансовый менеджмент. – 2018. - №9. – С.45-49.

1. Теоретические основы управления оборотным капиталом 1.1. Политика управления оборотными активами В настоящее время проблема управления оборотными средствами компании считается одним из ключевых способов увеличения его конкурентных преимуществ на рынке. Это возможно осуществить, уменьшив затраты в производстве и урезав потребности в финансировании. Политика управления оборотным капиталом дает возможность найти компромисс между риском потери ликвидности и эффективностью деятельности компании [12]. Термин оборотный капитал состоит из двух элементов – это оборотный и капитал. Проанализировав различные точки зрения, можно сделать заключение, что капитал - это один из более значимых компонентов менеджмента компании, который обладает непростой структурой и составом и от его капитала непосредственно зависит итог деятельности компании. Для эффективного управления состоянием, следует решить ряд задач, таких как: определение источников развития капитала, обеспечение производственного и финансового этапов компании, развитие необходимой степени ликвидности компании, а также ее платежеспособности. В процессе кругооборота оборотные активы последовательно переходят из одного вида в другой (рис. 1). Сущность политики управления оборотными активами заключается в совершенствовании общей финансовой стратегии компании, целью которой является накопление требуемого размера и формирование структуры оборотных активов, а также оптимизация и усовершенствование источников их формирования. Управление капиталом происходит с использованием отдельных методик и подходов, направленных на предоставление конкретного влияния на структуру капитала, как в общей совокупности, так и по каждому отдельно взятому компоненту [1].