Онлайн поддержка
Все операторы заняты. Пожалуйста, оставьте свои контакты и ваш вопрос, мы с вами свяжемся!
ВАШЕ ИМЯ
ВАШ EMAIL
СООБЩЕНИЕ
* Пожалуйста, указывайте в сообщении номер вашего заказа (если есть)

Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Надёжность коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки

baby_devochka 2225 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 89 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 09.05.2022
рейтинговых систем ее оценки. Объектом исследования является АО «Газпромбанк». Цель данной работы на основе теоретического исследования надежности коммерческого банка и рейтинговых систем ее оценки предложить пути ее совершенствования в ПАО «Газпромбанк». Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи: 1) изучить теоретические аспекты надежности коммерческого банка и рейтинговых систем ее оценки; 2) провести анализ надежности ПАО «Газпромбанк»; 3) предложить пути совершенствование рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков в современных условиях. Применяемые в рамках настоящей работы данные предоставлены АО «Газпромбанк». Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике рейтинговой оценки банка. Информационная база исследования включает в себя материалы специальных, периодических и Интернет изданий по данной проблематике. Работа состоит из введения, трёх глав основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава описывает Теоретические аспекты надежности коммерческого банка и рейтинговые систем ее оценки. Вторая глава носит практический характер. В этой главе производится оценка надежности коммерческих банков (на примере АО «Газпромбанка») по определенной методике. В третьей главе даны рекомендации по совершенствованию рейтинговой системы оценки надежности коммерческих банков. В заключении обобщены основные результаты проведённого исследования. Применяемые в рамках настоящей работы данные предоставлены АО «Газпромбанк». Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике рейтинговой оценки банка. Информационная база исследования включает в себя материалы специальных, периодических и Интернет изданий по данной проблематике.
Введение

Проблема надежности коммерческого банка и рейтинговых систем ее оценки является одной из многих проблема на современном этапе развития экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка. Актуальность данной проблемы заключается в том, что устойчивость и надежность коммерческого банка являются предметом пристального наблюдения органов власти всех уровней, профессиональных ассоциаций, инвесторов и банковских клиентов. Однако именно эти важнейшие характеристики и показатели банка и его кредитно-инвестиционной деятельности остаются на сегодняшний день не в полной мере раскрытыми: отсутствуют единообразное их толкование, общепринятые методы оценки, подходы и модели управления. Оценка надежности банков - проблема актуальная как для клиентов, активно работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым необходимо оценивать своих партнеров. Общепринятым во всем мире инструментом для комплексной оценки банковских структур являются рейтинги, которые систематически рассчитываются и публикуются как фирмами, профессионально работающими в этой области, так и самими банками. Оценка финансового состояния банка и одновременно формирование его имиджа как устойчивого и стабильного кредитного учреждения осуществляется на базе рейтингов. Банковские рейтинги позволяют в определенной степени сопоставлять надежность действующих банков, а при использовании дополнительной информации об их финансовом состоянии делать это в достаточной степени адекватно. В экономически развитых странах проблеме оценки надежности коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Поэтому в большинстве стран, наряду с существующими независимыми рейтинговыми системами, создается и эффективно функционирует система государственного надзора за деятельностью банков. Проблема и ее актуальность определили тему работы: надежность коммерческого банка и рейтинговых систем ее оценки.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………… 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И РЕЙТИНГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЕЁ ОЦЕНКИ……………………….. 1.1 Концептуальные положения методологических подходов к оценке надежности коммерческих банков………………………………………………. 1.2 Факторы надежности коммерческих банков………………………………… 1.3 Рейтинговые оценки надежности коммерческого банка……………………. 2. ОЦЕНКА НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК») 6 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Газпромбанк» 6 2.2 Анализ финансового состояния АО «Газпромбанк» 12 2.3. Оценка надежности коммерческого банка (на примере АО «Газпромбанк») 20 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕЙТИНГОВОЙ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 33 3.1 Пути совершенствования методики оценки надежности АО «Газпромбанк» 33 3.2 Рекомендации, направленные на повышение рейтинга надежности АО «Газпромбанк» 40 3.3. Расчет эффективности предложенных рекомендаций 44 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 54
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 05.05.2018) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.10.2021 г.) 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 21.07.2018) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.10.2021 г.) 3. Федеральный закон от 21.12.2016 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 03.09.2021 г.) 4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.09.2021 г.) 5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.10.2021 г.) 6. Инструкция Банка России от 29.11.2020 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 06.10.2021 г.) 7. Инструкция Банка России от 01.02.2007 N 1 «О порядке регулирования деятельности банков» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 06.10.2021 г.) 8. Письмо Банка России от 27.07.2000 года №139-Т. «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.10.2021 г.) 9. Указание Банка России от 30.04.2008 № 4436-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru. (дата обращения 20.10.2021 г.) 10. Положение Банка России «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями» от 03.12.2020 года №510-П (ред. от 06.06.2020). 11. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Профи-М, 2019. - 368 с. 12. Виноградова М. Банковские операции: Уч. Пособие / Под ред. Т. Виноградовой. - М.: Феникс, 2018. - 267 с. 13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2020. - 416 с. 14. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 417с. 15. Борисов А. Б. Большой экономический словарь. —М. : Книжный мир, 2020. —895 с. 16. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности; Питер - М., 2019. – 322 с. 17. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум - М., 2018. - 158 c. 18. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело; Омега-Л - М., 2018. – 242 с. 19. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.– М.: Банки и биржи, ЮНИТИ 2019. 417 с. 20. Ивасенко А.Г. Банковские риски: учебное издание. - М.:Вузовская книга, 2019. 227 с. 21. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие. – Мн.: Новое знание, 2018. 318 с. 22. Курманова Л.Р., Шакирова Р.Г. Управление банковскими рисками. -Уфа: РИО УФЭК, 2018. 195 с. 23. Лаврушин О.И. Банковское дело./Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2019. 327 с. 24. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / под ред. проф. А.М.Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2020. 377 с. 25. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2020. – 371 с. 26. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2019. – 411 с. 27. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян; Под ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 2019. - 446 с. 28. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2020. 168 с. 29. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). —М. : Вершина, 2019. – 464 с. 30. Белоусов А. Л. Экономические и правовые аспекты развития в Российской Федерации потребительского кредитования / А. Л. Белоусов // Финансы и кредит. 2018 . № 12 . С. 24-28 . 31. Белоусов А. П. Становление института банкротства физических лиц в аспекте развития потребительского кредитования / А. П. Белоусов // Финансы и кредит. 2018. № 25. С.26-37. 32. Бражников А.С. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность и качество // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. - 2020. - № 3. – С. 44-54. 33. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит. 2021. №12. С.13-23. 34. Кузнецова Н. В., Васильева А. Г. К вопросу оценки уровня надежности коммерческого банка // Экономика и политика. 2019. № 1.С. 62-68. 35. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях / А.В. Курочкин // Финансы и кредит. – 2020.– №4. – С. 32–34. 36. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка / А.В. Курочкин // Финансы и кредит. – 2018. – №9.–С. 7–11. 37. Севрук В.Т. Проблемы управления рисками.//Деньги и кредит. 2018. №4. С.45-61. 38. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело. 2020. №6. С. 71-79 39. Поморина М.А. Рейтинговая методика оценки финансового состояния банка-заемщика. [сайт]. URL: https://afdanalyse.ru/publ/finansovyj _analiz/1/rejtingovaja_metodika_ocenki_finansovogo_stojanija_banka_zaemshhika/16-1-0-286 (дата обращения 15.11.2021) 40. Богачева О.А. и Волкова А.А. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России. [сайт]. URL: https://cyberleninka.ru/article/n /reytingovaya-otsenka-deyatelnosti-kommercheskih-bankov-rossii/viewer (дата обращения 19.11.2021) 41. Клаас Я. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. URL: http://www.tisbi.ru/assets/Site/Science/Documents/ 420-KLAAS.pdf (дата обращения 19.11.2021) 42. Официальный сайт Центрального Банка России: [сайт]. URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения 07.11.2021) 43. Официальный сайт АО «Газпромбанк» [сайт] https://www.gazprombank.ru (дата обращения 27.10.2021) 44. Информационный портал «Банки.ру» [сайт] https://www. banki.ru (дата обращения 07.11.2021) 45. Как центробанки спасают экономику во время кризиса. URL:https://1prime.ru/state_regulation/20201207/829516184.html (дата обращения 07.11.2021)
Отрывок из работы

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И РЕЙТИНГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЕЁ ОЦЕНКИ 1.1 Концептуальные положения методологических подходов к оценке надежности коммерческих банков В настоящее время проблема надежности коммерческих банков еще только становится предметом исследования. Одним из аспектов в данной области является определение понятия «надежность коммерческого банка» Единого мнения относительно данного понятия в экономических трудах не существует. Ряд авторов считает, что надежность отождествляется с платежеспособностью. Однако данное определение надежности является практически синонимом понятия кредитоспособности и платежеспособности банка. Есть авторы, которые считают, что ликвидность является обязательным условием надежности коммерческого банка. Иного мнения придерживается и О.Б. Нестеренко. По его мнению «под надежностью банка необходимо подразумевать вероятность того, что его работа в течение некоторого промежутка времени будет удовлетворять определенным критериям, те вероятность того, что банк проявит себя «надежным» и поддерживает мнение авторов считающих, что «категория надежности – это интегрированная характеристика финансового состояния коммерческого банка» [4]. Надежность банка с позиции клиентов-вкладчиков банка определяется, прежде всего, возвратностью помещенных в банк средств. С позиции самого банка рассматривается две точки зрения: с позиции акционеров надежность банка – это достаточность дохода на вложенный капитал; с позиции работников банка – стабильность и постоянство работы в данном учреждении. С позиции государства надежность – это соблюдение интересов, как банков, так и их клиентов. В отношении термина «надежность коммерческого банка» существуют различные точки зрения Банк России заменяет его термином «финансовая устойчивость». Указание Банка России от 11062014 № 3277-У (ред. от 26122017) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» называет состояние банка, необходимое для его участия в системе страхования вкладов, финансово устойчивым и утверждает группы показателей для его оценки: оценка капитала, активов, качества управления банком, доходности и ликвидности [3]. Для разных пользователей значение надежности коммерческого банка может рассматриваться с точки зрения их экономических интересов. Так, для клиентов банка и с пассивной, и с активной стороны надежным будет считаться тот банк, который своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства. Для Банка России надежность коммерческого банка – это его безопасность как для банковской системы, так и, конечно, для клиентов. Акционеры кредитной организации, по нашему мнению, надежность будут рассматривать, как возможность исправно получать достаточный доход, а сотрудники банка – как уверенность в текущем и завтрашнем дне с точки зрения достойного трудоустройства [7, с. 46]. В настоящее время финансовая устойчивость одно из необходимых условий для вступления коммерческого банка в систему страхования вкладов. Однако законодательство не дает определения «устойчивости», «надежности» и «стабильности» коммерческого банка. Несмотря на неопределенность в экономической литературе понятия «надежность коммерческого банка» практически все сходятся во мнении, что надежность – это показатель интегрированный и определяется рядом многочисленных и разнообразных факторов деятельности банка [4]. Однако, выбор факторов, оказывающих влияние на надежность банка, так же как и определение понятия «надежность» является дискуссионным вопросом. Ряд экономистов выделяют факторы макросреды (общеэкономические условия, социально-политическая ситуация) и факторы микросреды (механизмы управления собственным и привлеченным капиталом, кредитная политика, риски и др.). Однако такое утверждение, на наш взгляд, не совсем точно, так как в качестве факторов микросреды приводятся, скорее, инструменты управления надежностью. Другие экономисты определяют надежность коммерческого банка интегрированным показателем, зависящим от достаточности капитала и ликвидности, качества пассивов и активов, прибыльности и эффективности. В таблице 1 представлены цели оценки надежности банка для партнёров и для самого банка. Таблица 1 - Цели оценки надежности банка для партнёров и для самого банка Направления проведения оценки Субъекты оценки Цели оценки банковской надёжности 1 2 3 1) с точки зрения государства Центральный банк - определение стабильности банковской системы - защита интересов вкладчиков и акционеров Государственная налоговая служба - контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и платежей в бюджет 2) с точки зрения самого банка Управленческий персонал - выявление своих позиций на рынке - резервы выхода на новый уровень развития Служащие - гарантии занятости - возможности карьерного роста 3) с точки зрения партнеров банка Акционеры (и потенциальные инвесторы) - определение долгосрочного и прибыльного развития банка 1 2 3 Банковские клиенты - определение целесообразности и перспектив дальнейших взаимоотношений Банки - контрагенты - установление лимитов межбанковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК Надежность коммерческого банка – характеристика баланса активно-пассивных операций банка, обеспечивающего способность кредитной организации выполнить взятые обязательства в соответствии с их объемами и сроками в условиях стабильных или «не фатально» изменчивых параметров макроэкономической среды (в том числе параметров финансово-экономического состояния инвесторов и ссудополучателей) [6, с. 67]. Финансовая устойчивость – характеристика финансово-экономического состояния банка в части резервов ликвидности и собственного капитала, обеспечивающих возможность сохранения и роста основных параметров кредитно-инвестиционной деятельности (в том числе безубыточность, минимальную рентабельность, объем кредитного портфеля) и достигнутых пропорций аккумулируемых в кредитах и в прочих работающих активах денежных средств клиентов в условиях изменчивых макроэкономической среды и рынков капитала (в том числе, объемов предложения и ставок привлекаемого капитала) [6, с. 67]. Из приведенных определений следует, что понятие «устойчивость» является в большей степени объективной а «надежность» – субъективной характеристиками финансово-экономического положения коммерческого банка, так как первое является количественной оценкой эффективности кредитно-инвестиционной деятельности в условиях турбулентной рыночной среды, а второе отражает отношение потенциальных инвесторов и заемщиков к банку как перспективному агенту финансового рынка, обеспечивающему сохранность капитала и гарантирующему справедливые ставки доходности по капиталу «на входе» и «на выходе». Условия функционирования банка не должны иметь резких отклонений от обобщенных средних для данного периода времени значений. Отклонения будут давать основания судить о сбоях в функционировании коммерческого банка, что противоречит определению надежности, следовательно, такой банк нельзя считать надежным. Таким образом, надежным будем считать коммерческий банк, функционирующий длительный период времени и не имеющий резких отклонений в значениях для данного периода времени. Под специализацией банка понимается функциональная дифференциация деятельности банка, которая проявляется в преобладании определенных банковских операций, характеризующих способ формирования активов, пассивов, а также доходов и расходов. Для выявления специализации банка необходимо проанализировать его баланс, а также отчет о финансовых результатах. При существенном преобладании в активах, например, кредитов физических лиц, делается вывод о специализации в части формирования активов на кредитовании населения. В этой ситуации логичным является способ формирования доходов именно от процентов, уплаченных по кредитам физическими лицами. Аналогично выявляется специализация при преобладании кредитования юридических лиц, кредитовании банков и пр. Таким образом, специализации деятельности банка в части формирования активов можно классифицировать в соответствии с укрупненными статьями актива баланса, которыми могут быть [5, с. 52]: — высоколиквидные активы; — кредиты банкам; — ценные бумаги; — кредиты юридическим лицам; — кредиты физическим лицам; — прочие активы. Аналогично следует проанализировать специализацию банка в части формирования пассивов. Банк может специализироваться, например, на работе с юридическими лицами, что будет отражено в пассивной части баланса в качестве преобладающих статей, связанных с привлечением денежных средств юридических лиц во вклады или на текущие счета. Тогда существенная часть расходов банка будет связана именно с обслуживанием счетов юридических лиц, выплатой процентов и пр. Аналогично с активами специализацию деятельности банка в части формирования пассивов можно классифицировать в соответствии с укрупненными статьями пассива баланса: — средства банков; — средства юридических лиц; — брокерские счета; — средства физических лиц; — выпущенные ценные бумаги; — прочие обязательства. Специализацию банка следует учитывать при анализе и прогнозировании надежности банка. Выявление специализации банка важно для дальнейшего анализа факторов, воздействующих на надежность банка. Так, если банк в основном работает с физическими лицами, например, формирует пассивы за счет привлечения денежных средств населения во вклады, то социально-психологические факторы выходят на первый план. Таким образом, если специализация банка в части формирования пассивов - это привлечение денежных средств физических лиц, то методика анализа надежности этого банка заключается в выявлении и учете факторов, характерных именно для привлечения денежных средств физических лиц. Эти факторы следует учитывать также при прогнозировании надежности данного банка как наиболее существенные Аналогично, если банк формирует пассивы, например, за счет межбанковского кредитования, то наиболее существенными факторами станут уже не социально-психологические, а экономические и финансовые факторы, связанные с изменениями денежно-кредитной политики Банка России, кредитной политики банка-кредитора и пр. При специализации на межбанковском кредитовании методика анализа надежности банка заключается в выявлении и учете воздействующих факторов, характерных для межбанковского кредитования. Таким образом, методика анализа надежности коммерческого банка должна включать следующие необходимые этапы [5, с. 53]: — выявление фактической специализации банка (по преобладающим статьям в активах, пассивах, доходах, расходах); — определение факторов, влияющих на надежность банка, в зависимости от специализации деятельности. Для разных банков одинаковые факторы могут иметь различный вес. Оценка надежности коммерческих банков является одним из самых популярных видов деятельности рейтинговых агентств. Рейтинговые агентства в настоящее время, пожалуй, чаще всего сосредотачивают свои усилия именно на коммерческих банках, составляя их рейтинги. При этом они используют разные схемы процедур рейтинговой оценки, основываясь на сравнении результатов деятельности банков [7, с. 46]. Известный финансовый информационный портал «Banki.ru» публикует кредитные рейтинги таких известных международных агентств как Moody’s, Forbes, Standard&Poor’s, Fitch Ratings и российских – Экcперт РА, АКРА. Банк России составляет рейтинг банков по надежности с учетом кредитных рейтингов по данным Moody’s и «Эксперт РА», а также ключевых финансовых показателей деятельности [13]. В основе методики составления рейтинга банков могут быть следующие подходы: 1) на основе абсолютных финансовых показателей деятельности коммерческих банков (например, величины активов, чистой прибыли, капитала и т.п.); 2) на основе уже готовых рейтингов по данным известных рейтинговых агентств; 3) на основе отзывов (например, потребителей услуг или бывших сотрудников и т.п.); 4) на основе расчета отдельных относительных коэффициентов финансовой деятельности коммерческих банков [7, с. 46]. Таким образом, надежность коммерческого банка – это его способность стабильно и качественно оказывать традиционный набор финансовых услуг, сохранять доверие клиентов и свою репутацию. 1.2 Факторы надежности коммерческих банков На надежность банка оказывает влияние множество различных факторов Их условно можно разделить на внешние и внутренние. К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием на банк внешней среды, так как рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отражает содержание состояния кредитной организации в существующей рыночной среде. В качестве внешних факторов воздействия на устойчивость и, следовательно, надежность банка можно выделить следующие факторы [8]: ? состояние финансового рынка (динамика процентных ставок, состояние банковской системы, уровень конкуренции банковских услуг, степень развития платежной системы, степень взаимного доверия участников на рынке (МБК), система страхования вкладов, предложения денежной массы, политика Центрального банка, законодательная база, механизм реализации законодательных актов, денежная эмиссия, уровень инфляции, стоимость обслуживания государственного долга, уровень инфляционных ожиданий и т.д.); ? состояние мировой экономики; ? состояние национальной экономики (стабильность, уровень развития производства, конкурентоспособность товаропроизводителей, платежеспособность предприятий - товаропроизводителей, возможности межотраслевого перелива капитала, инвестиционный климат, сальдо платежного баланса страны); ? социально-политическая ситуация; ? форс-мажорные обстоятельства. Факторы внутренней устойчивости коммерческого банка включают: ? адекватный размер капитала, обеспечивающий капитальную устойчивость банка; ? параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка; ? организационно-структурная устойчивость банка, важнейшим параметром которой является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов банковской деятельности на документации, регламентирующей его деятельность, как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфических банковских функций; ? уровень квалификации и профессиональной компетенции банковского персонала; ? качество управления. Качество банковского менеджмента представляется наиболее значимым фактором внутренней устойчивости банка. Качество менеджмента определяется качеством планирования, качеством управления активами и пассивами, определяющими финансовую устойчивость банка, качеством управления капитальной устойчивостью, качеством управления организационной структурой банка, а также качеством управления персоналом. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка предполагает управление организационной структурой в соответствии, как с целеполагающей функцией деятельности банка, так и конкретным ассортиментом банковских услуг, выполняемых функций, посредством реализации которых коммерческий банк обеспечивает достижение своей стратегии и выполнение возложенной на себя миссии. Большое значение для оценки качества банковского менеджмента в целом имеет также управление функциональной устойчивостью коммерческого банка. Оно включает два различных подхода [8]: 1) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, позволяющая более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов либо; 2) расширение функций или универсализация коммерческого банка, обеспечивающая банковскую устойчивость при предпочтении большинством клиентов удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке. Каждый из подходов к управлению функциональной устойчивостью коммерческого банка имеет как свои преимущества, так и свои недостатки. Представим на рисунках внешние и внутренние факторы надежности коммерческого банка. На рисунке 1 представлены внешние факторы надежности коммерческого банка. Рис 1 - Внешние факторы надежности коммерческого банка Также на рисунке 2 представлены внутренние факторы надежности коммерческого банка Рис 2 - Внутренние факторы надежности коммерческого банка. Таким образом, в качестве внешних факторов воздействия на устойчивость и, следовательно, надежность банка можно выделить следующие факторы: состояние финансового рынка; состояние мировой экономики; состояние национальной экономики; социально-политическая ситуация; форс-мажорные обстоятельства. В факторы внутренней устойчивости коммерческого банка включают: адекватный размер капитала, обеспечивающий капитальную устойчивость банка; параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка; организационно-структурная устойчивость банка, важнейшим параметром которой является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов банковской деятельности на документации, регламентирующей его деятельность, как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфических банковских функций; уровень квалификации и профессиональной компетенции банковского персонала; качество управления. 1.3 Рейтинговые оценки надежности коммерческого банка Сегодня существует различные методики определения надежности коммерческого банка. Например, такие как CAMELS, АБИ, методика В. Кромонова и издательского дома «Коммерсантъ», ИЦ «Рейтинг», «Эксперт РА» и т.д. Все эти методики основаны на анализе основных показателей финансового состояния банка, получаемых рейтинговыми агентствами на основе данных публикуемой отчетности коммерческих банков, в частности, консолидированной. В нашей стране в основном используются показатели отчетности, составленной по требованию Центрального банка РФ. Но не следует забывать, что есть еще и международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), и в последнее время в отечественной практике стали составляться рейтинги на основании данных консолидированной отчетности МСФО [12, стр. 42]. В развитых странах проблеме оценки устойчивости коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Последние годы можно смело назвать годами банковских рейтингов Сегодня практически каждое уважающее себя периодическое издание экономического профиля с той или иной степенью постоянства публикует рейтинг коммерческих банков. Рейтинг ? это система оценки, понятная как квалифицированному финансисту, так и простому обывателю Рейтинг дает возможность без утомительных вычислений выяснить финансовое положение банка и принять оптимальное решение. С помощью рейтинга можно сделать быстрый и аргументированный выбор интересующего банка [9, с. 438]. Рейтинговая оценка банков – система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например, о качестве менеджмента [11]. Кроме того, рейтинги помогают выявлять тенденции развития кредитно-денежного рынка на микроэкономическом уровне, делать предварительные выводы о развитии банковского дела и банковского сообщества в целом. Они дают возможность вкладчикам правильно и осмысленно разместить свои денежные средства. Инвестором рейтинги помогают обоснованно сделать выбор для вложения капитала и затем осуществлять контроль за соблюдением своих интересов. А главное, что сам банк может комплексно оценить свои позиции, их конечный результат и общую эффективность работы, что в дальнейшем позволит грамотно составить политику его развития. Тем не менее, как в отечественной практике, так и в зарубежной отсутствует совершенная система определения надежности коммерческого банка. Кроме того, необходимо учитывать тот фактор, что наша банковская система до сих пор находится на стадии развития. Поэтому мы должны совершенствовать и развивать свои методики по оценке надежности банков, конечно, обязательным в данном случае является изучение зарубежного опыта в этой области. Существует несколько видов рейтинговой оценки банков. Основные из них указаны ниже. Линейные списки или рейтинги – перечни кредитных организаций, составленные на основе ряда финансовых показателей. Данные для исследований берутся из официальной отчетности банков или других источников, в том числе передаются самими участниками. Как правило, такие рейтинги составляются либо рейтинговыми агентствами, либо средствами массовой информации, в частности порталом Банки.ру, который дает возможность сравнить кредитные организации по объему нетто-активов, чистой прибыли, капиталу, кредитному портфелю и еще нескольким десяткам показателей. В их основе – база данных, обычно в электронном виде. Многомерные списки и комплексные оценки на базе финансовых и иных показателей – разбивка банков на группы в соответствии с заданными критериями, такими, например, как надежность, устойчивость, валюта баланса и прочее. Наиболее подробно остановимся на рассмотрении одной из самых популярных зарубежных рейтинговых методик определения надежности коммерческого банка ? на системе CAMELS. CAMELS – американская рейтинговая система оценки банков США, созданная в 1978 г Федеральной резервной системой (ФРС), Контролером денежного обращения и Федеральной корпорацией страхования депозитов [9]. Первоначально они использовали свои собственные системы оценки устойчивости банков. Однако необходимость унификации понималась всеми, в результате чего и было принято решение о создании CAMELS. Большая часть положений системы легкодоступна для понимания, поэтому система пользуется популярностью. Даже не слишком искушенные в контролирующей деятельности органы надзора развивающихся стран используют основные принципы и методы оценки CAMELS для построения собственных систем оценки устойчивости местных банков. Но следует отметить, что хотя рейтинговая система CAMELS представляет собой стандартизированный метод оценки деятельности банков, ее эффективность зависит от умения и объективности аналитиков, осуществляющих оценку банков, так как основу для анализа составляют результаты надзорной проверки на месте. Лишь часть показателей CAMELS можно определить на основе внешней отчетности банка. Каждый компонент оценивается по пятибалльной системе и на основе их значений вычисляется итоговый показатель: единица – здоровый, два – удовлетворительный, три – посредственный, четыре – критический, пять – неудовлетворительный. При этом оценка каждого компонента производится по ряду более мелких составляющих. Рассмотрим подробно последовательность составления рейтинга по системе CAMELS. На первом этапе рассматривается достаточность капитала Достаточность капитала – это фундамент банка. Чем выше показатели капитала, тем больше шансов, что банк может пережить серьезные убытки и сохранить деньги вкладчиков. И это мнение не только зарубежных финансистов. Вспомним обязательные нормативы Центрального банка РФ. Самый первый и самый главный норматив Н1 – достаточность капитала. Прежде, чем перейти к подсчету капитала, важно определить его состав. Совокупный капитал состоит из основного капитала и дополнительного капитала. Основной капитал включает в себя оплаченный акционерный капитал, превышение курсовой стоимости акций над номинальной, общие резервы и резервы, предписываемые законодательством. Часто основной капитал называют стержневым капиталом. Дополнительный капитал включает в себя резервы для переоценки основных фондов, свободные резервы, покрывающие будущие расходы от кредитов (их еще называют резервы на возможные потери по ссудам) и различные виды долговых инструментов. На следующем этапе после определения состава капитала определяется база, с которой он будет сравниваться. Капитал необходимо противопоставить показателю, взвешенному по банковским рискам, как по балансовым, так и внебалансовым статьям. В данном случае внимание переключается на анализ качества активов. Чаще всего оценку качества активов осуществляют при выездной проверке. Определение качества активов ? наиболее известный и, по всей видимости, самый продолжительный этап надзорной проверки. В этой процедуре участвует большая часть персонала, осуществляющего проверку При этом от каждого аналитика требуется субъективное суждение. Далее переходим непосредственно к оценке достаточности капитала Оценка достаточности капитала включает набор основных и дополнительных показателей. К числу основных показателей относятся: коэффициент достаточности основного капитала К1 и коэффициент достаточности совокупного (основного и дополнительного) капитала К2: К1 = (Капитал основной/ Активы, взвешенные с учетом риска)* 100%; К1 = (Капитал совокупный/ Активы, взвешенные с учетом риска)* 100% На следующем этапе составления рейтинговой оценки банка по системе CAMELS рассматриваются показатели доходности банка. Банки должны быть прибыльными хотя бы для того, чтобы покрыть свои расходы. А также очень желательно за счет прибыли увеличить капитал. И хотя новый капитал может возникнуть из внешних источников, таких как выпуск акций или вложение капитала акционерами, большая часть его образуется из прибыли. Доходы банка оцениваются не только исходя из количественного показателя, но и исходя из качественного аспекта.
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 75 страниц
1500 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 45 страниц
1200 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 91 страница
1000 руб.
Служба поддержки сервиса
+7 (499) 346-70-XX
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg