Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ПРАВО И ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Правовое регулирование аффилированности юридических лиц по законодательству Российской Федерации

baby_devochka 1475 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 59 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.04.2022
Объектом исследования являются общественные отношения с участием аффилированных лиц, а также возникающие по поводу их участия в корпоративных и иных правоотношениях. Предметом исследования является комплекс нормативных правовых актов, регулирующих правоотношения с участием аффилированных лиц, а также доктринальные источники и судебная практика в данной сфере. Целью работы является комплексное изучение правового регулирования аффилированности и правового статуса аффилированных лиц в теоретическом и практическом аспекте, а также разработка предложений по совершенствованию действующего законодательства, регулирующего данную область. Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи: 1. Рассмотреть содержание понятия «аффилированность» и провести сравнительное сопоставление со сходными категориями. 2. Провести анализ нормативных правовых актов Российской Федерации об аффилированности и выявить основные проблемы применения термина «аффилированность». 3. Обозначить цель создания конструкции «аффилированных лиц». 4. Изучить основания возникновения аффилированности и их виды. 5. Рассмотреть влияние института аффилированности на формирование воли юридического лица. 6. Выделить особенности ответственности аффилированных лиц. 7. Сформировать обоснованные выводы и рекомендации по совершенствованию нормативных правовых актов. Степень научной разработанности темы исследования. Правовому регулированию вопросов, связанных с правовой категорией аффилированности, посвящены отдельных публикации специалистов по гражданскому, корпоративному, предпринимательскому праву. Среди авторов, исследовавших понятие, признаки, а также деятельность аффилированных лиц, их влияние на внутрикорпоративные правоотношения, следует выделить А.Н. Ахмедшину, В.В. Долинскую, В.В. Залесского, П.В. Каменеву, А.В. Орлова, Е.А. Павлодского, И.В. Редькина, Е.А. Суханова, К.Ю. Тотьева, И.С. Шиткину, и др. Проблемам правового регулирования сделок с заинтересованностью, в том числе с участием аффилированных лиц, посвящены работы Д.А. Беляевой, А.В. Габова, В.В. Кравченко, Б.Б. Эбзеева, и др. Теоретическую основу исследования составляют работы таких авторов, как В.С. Каменков, О.В. Коваленко, Е.Н. Курочкин, И.А. Лепехина, Ю.М. Лермонтов, И.Н. Романова, С.И. Синюгин, И.С. Шиткина и других ученых. Нормативную основу работы составили Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральный закон «Об акционерных общества», федеральный закон «О защите конкуренции», федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», иные нормативные правовые акты. Эмпирическую базу исследования составили судебные акты Верховных судов Российской Федерации, определения, судебные решения, обзоры судебной практики и др. Методологической основой исследования послужили такие методы, как метод системного подхода, метод анализа, сравнительный метод, метод ретроспективного анализа. Практическая значимость работы определяется тем, что результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе для профессиональной подготовки специалистов. Поставленные цель и задачи определили структуру работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения и списка использованной литературы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты правовой природы аффилированности и проведен анализ нормативных правовых актов в указанной сфере. Вторая глава посвящена исследованию различных оснований аффилированности. В третьей главе исследованы правовые последствия аффилированности юридических лиц, в том числе вопросы ответственности данных субъектов.
Введение

Актуальность темы исследования. В настоящее время вопросы аффилированности субъектов правоотношений в различных сферах приобрели существенное значение, поскольку в современном российском государстве развитие предпринимательского потенциала и развитие здоровой конкуренции должно обеспечить исполнение задач, поставленных Президентом Российской Федерации. Правовые категории «аффилированность» и «аффилированные лица» неслучайно выступают инструментами антимонопольной политики государства и являются структурным элементом в акционерных и корпоративных правоотношениях. Действующее законодательство Российской Федерации содержит понятие «аффилированные лица» и некоторые нормы, касающиеся регулирования института аффилированности, однако следует признать отсутствие системности и полноты в раскрытии содержания указанных терминов, что создает неоднозначность в их применении, а также не позволяет сформировать единообразную корпоративную и судебную практику. На текущий момент используется формальный подход к признанию лиц аффилированными, что препятствует выявлению множества случаев аффилированности, которые невозможно сопоставить с конкретными основаниями, описанными в перечне. В результате возникают проблемы с выявлением аффилированных лиц и привлечением их к ответственности. Помимо этого, остаются не до конца обоснованными механизмы раскрытия информации об аффилированных лицах, меры по контролю за аффилированными лицами и их действиями, возможное усиление полномочий органов государства в сфере регулирования института аффилированными в юридических лицах различных организационно-правовых форм. Таким образом, институт аффилированности требует уточнения в законодательстве и иных нормативных правовых актах Российской Федерации.
Содержание

Введение 3 Глава 1. Правовая природа аффилированности 7 1.1. Понятие и содержание аффилированности 7 1.2. Соотношение понятия аффилированности со смежными правовыми категориями 14 1.3. Анализ нормативных правовых актов об аффилированности юридических лиц в Российской Федерации 19 Глава 2. Основания аффилированности юридических лиц 26 2.1. Классификация оснований аффилированности юридических лиц 26 2.2. Правовое регулирование аффилированности, возникающей в отношении органов управления юридического лица 31 2.3. Договорные основания аффилированности 37 Глава 3. Правовые последствия аффилированности юридических лиц 40 3.1. Правовые аспекты влияния аффилированности на волю юридических лиц и свободу договора……………………………..………………………………..40 3.2. Гражданско-правовая ответственность аффилированых лиц 47 Заключение 53 Список использованной литературы и источников 56
Список литературы

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // СЗ РФ. 2014. № 31. ст. 4398. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // СЗ РФ. 1994. № 32. ст. 3301. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017) // СЗ РФ. 1996. № 5. ст. 410. 4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // СЗ РФ. № 31. 1998. ст. 3824. 5. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. ст. 499. 6. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СЗ РФ. 1998. № 7. ст. 785. 7. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» // СЗ РФ. 2002. № 48. ст. 4746. 8. Федеральный закон от 21.12.2001 № 178-ФЗ (ред. от 01.07.2017) «О приватизации государственного и муниципального имущества» // СЗ РФ. 2002. № 4. ст. 251. 9. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. № 17. ст. 1918. 10. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О защите конкуренции» // СЗ РФ. 2006. № 31 (1 ч). ст. 3434. 11. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. № 43. ст. 4190. 12. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об акционерных обществах» // СЗ РФ. 1996. № 1. ст. 1. 13. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. - №6. – Ст. 492. 14. Федеральный закон от 29.04.2008 № 57-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» // СЗ РФ. 2008. № 18. ст. 1940 15. Постановление Правительства РСФСР от 28 декабря 1991 года №78 «Об утверждении Положения о выпуске и обращении ценных бумаг на фондовых биржах РСФСР» // СП РФ. – 1992. №5. Ст. 26. 16. Указ Президента РФ №1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий» (утратил силу) // Собрание актов Президента и Правительства РФ. – 1992. – №15. – Ст. 1155. Проекты законов и концепции 17. Проект Федерального закона № 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012) // СПС «КонсультантПлюс». 18. Проект Федерального закона № 99089445-2 «Об аффилированных лицах» (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 11.02.2000) // СПС «КонсультантПлюс». 19. Концепция развития корпоративного законодательства на период до 2008 года // URL: http://ilts.ru/files/file38.pdf (дата обращения: 17.03.2021). Научная литература 20. Андреев В.К. Правосубъектность хозяйственных органов: сущность и реализация // Избранное. М.: РГУП, 2017. 21. Анисимов А.В. Сравнительно-правовой анализ форм зависимости хозяйствующих субъектов в Российской Федерации и Федеративной Республике Германия: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2010. 22. Ахмедшина А.Н. Аффилированные лица: правовые нормы и проблемы их применения// Юрид. б-ка Юристлиб. – URL: http://www.juristlib.ru/book_5160.html (дата обращения: 08.04.2021) 23. Варламова А.Н. Правовое обеспечение развития конкуренции: Учебное пособие. М., 2010. 24. Венедиктов А.В. Государственная социалистическая собственность. М., Л.: Издательство Академии наук СССР, 1948. 25. Габов А.В. Проблемы определения отношений аффилированности // Государство и бизнес в системе правовых координат: Монография. Отв ред. А.В. Габов. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации: ИНФРА-М, 2014 26. Габов А.В. Регулирование аффилированности в гражданском законодательстве: проблемы и перспективы // Сборник научно-практических статей Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы предпринимательского и корпоративного права в России и за рубежом». М.: Юрист. 2014. 27. Гарифулин Д. Об аффилированности в проекте изменений ГК РФ, принятых в 2012 году в первом чтении (ст.53.2). 21.10.2013 // Первая социальная сеть для юристов. – URL: https://zakon.ru/blog/2013/10/21/ob_affilirovannosti_v_proekte_izmenenij_gk_rf_prinyatyx_v_2012_ godu_v_pervom_chtenii_st532 (дата обращения: 12.04.2021). 28. Городов О.А. Недобросовестная конкуренция: теория и правоприменительная практика. М.,2008. 29. Городулин К.В. Правовой статус аффилированных лиц по российскому законодательству: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2007. 30. Григораш И.В. Зависимые юридические лица в гражданском праве: опыт сравнительно-правововго исследования. М.: ВолтерсКлувер, 2007. 31. Гурин Н.В. Группа лиц по антимонопольному законодательству Российской Федерации: Дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2011. 32. Гурин Н.В. Проблемы соотношения категорий «группа лиц» и «аффилированные лица» в законодательстве РФ// Конкурентное право, №1. 2011. 33. Долинская В.В. Аффилированность и цели правового регулирования // Законы России: опыт, анализ, практика. 2016. № 3. 34. Ефимов А. В. Аффилированность юридических лиц и публично-правовых образований //Российское правосудие. –2017. – № 7. 35. Ефимов А.В. Признаки, основания и гражданско-правовые последствия аффилированности юридических лиц: Дис. … канд. юрид. наук. Москва, 2018. 36. Звездина Т.М. Правовое положение доерних и зависимых хозяйственных обществ: Дис. Канд. Юридич. Наук.Екатеринбург, 2003. 37. Келли Д., Багаев В. Английское право содержит четкий набор принципов, регулирующих снятие корпоративной вуали //Закон, 2013. № 10. 38. Корпоративное право: учебный курс / отв. ред. И.С. Шиткина. М.: КНОРУС, 2011. 39. Корпоративное право: учебный курс / отв. ред. И.С. Шиткина. М.: КНОРУС, 2015. 40. Корпоративное право: учебный курс. В 2 т./Отв. Ред. И.С. Шиткина. Т.2. М.: Статут, 2018. (автор главы - Шиткина И.С.) 41. Корнев В.Н. Философские и правовые основания понимания и применения международного и внутригосударственного права // Российское правосудие. 2011. № 4. 42. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада. М.: Дело. 1992. 43. Ломакин Д.В. Очерки теории акционерного права и практики применения акционерного законодательства. М.: Статут, 2005. 44. Марченко М.Н. Теория государства и права: учебник. М.: ТК Велби, Проспект, 2004. 45. Писенко К.А., Цинделиани И.А., Бадмаев Б.Г., Казарян К.В. Антимонопольное право: Учебник. М.: РГУП, 2015. 46. Раевская Т.С. Правовое регулирование отношений зависимости между юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и Англией: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2011. 47. Российское гражданское право. В 2 т. Т. 2. Обязательственное право: Учебник / Отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Статут, 2015. С. 139 48. Ручкина Г.Ф. К вопросу о дефиците правового регулирования отношений с участием аффилированных лиц // Банковское право. 2015. № 5. 49. Сергеев А.Г. Гражданско-правовое положение аффилированных, взаимозависимых лиц и групп лиц: Дис. … канд. юрид. наук. М. 2010. 50. Суханов Е.А. О правовом статусе концернов в современной зарубежной литературе // Вестник гражданского права. 2017. № 4. 51. Суханов Е.А. Сравнительное корпоративное право. М.: Статут, 2014. 52. Тажетдинов С.Р. Понятия «аффилированное лицо» и «группа лиц» в антимонопольном законодательстве: Комментарий действующего законодательства от 20 ноября 1996 г. // Юридическая практика. 1996. №3. 53. Тычинин С.В. Аффилированность юридических лиц: реальность и перспективы//Вестник Санкт-Петербургского университета МВЛ России. - №3. – 2019. 54. Филиппова С.Ю. Сделки, направленные на управление правом голоса участника корпорации: природа, применение, новеллы правового регулирования // Хозяйство и право. 2017. № 12. 55. Шиткина И.С. Правовое регулирование экономической зависимости // Хозяйство и право. 2010. №8 56. Шиткина И.С. Межотраслевая унификация понятий, обозначающих экономическую зависимость, вовсе не обязательна // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2016. № 4 57. Эбраидзе Л.Д. Признание акционера аффилированным по отношению к акционерному обществу в праве России и США// Международное публичное и частное право. - №4. 2013. 58. Эбралидзе Л.Д. Аффилированные лица как правовой институт и правовое средство разрешения конфликта интересов в сфере предпринимательской деятельности: Дис. … канд. юрид. наук. Казань, 2014
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ПРАВОВАЯ ПРИРОДА АФФИЛИРОВАННОСТИ 1.1 Понятие и содержание аффилированности В юридической и экономической литературе довольно часто используется такой термин, как «аффилированность» или «аффилированное лицо». В связи с этим возникает необходимость определения данных категорий. В области права данные понятия применяются к физическим или юридическим лицам, которые способны оказывать влияние на предпринимательскую деятельность иных хозяйствующих субъектов. Стоит отметить, что первоначальное понятие «аффилированности» обладало латинскими корнями, и было связано со словом «сын», от которого позже образовалось слово «филиал». Однако принято считать, что современное понимание термина «аффилированность» исходит из английского языка, где под глаголом «to affiliate», понимается «присоединять», «связывать». В правовом поле термин определяется как: «иметь связь с крупной организацией, быть ее членом» . Другими словами, аффилированность – общая, связанная деятельность двух и более субъектов. С точки зрения права в зарубежных странах, под данным понятием принято понимать взаимосвязь дочерних, то есть вторичных и подчиненных компаний. Так рассматривая практику зарубежных стран по применению правовых норм о концернах, Суханов Е.А. пришел к следующему выводу: без учета устойчивых взаимосвязей одних корпораций с другими невозможно полностью раскрыть их правовой статус. Юридическое содержание этого термина в англо-американских правопорядках толкуется неоднозначно. Так, согласно Black,s Low Dictionary под категорией affiliate понимают отношение близкой отношение близкой связи между компаниями, но под аффилированной компанией здесь понимается компания, пять и более процентов голосующих акций которой принадлежит другой компании . В законодательстве США легальное понятие «аффилированные лица» содержится в Законе об инвестиционных компаниях 1940 года , в данном акте оно определяется таким образом: одним из аффилированных лиц признается: такое лицо, которое имеет в собственности прямо или косвенно, контролирует или владеет с правом голоса пятью и более процентами от всех размещенных голосующих ценных бумаг этого другого лица; любое лицо, пять и более процентов от всех размещенных голосующих акций которого прямо или косвенно находятся в собственности, контролируются или находятся во владении с правом голоса такого другого лица; любое лицо, контролирующее, контролируемое или находящееся под общим контролем этого другого лица; любой представитель, директор, партнер, участник партнерства или работник этого другого лица; если это другое лицо является инвестиционной компанией, любой его инвестиционный советник и любой член наблюдательного совета; если такое другое лицо является неинкорпорированной инвестиционной компанией, не имеющей совета директоров, его депозитарий. В Англии, напротив, институт «аффилированных лиц» вообще отсутствует. По этому поводу Д. Келли высказался следующим образом: Английское право оперирует категориями материнских и их дочерних фирм, а критерии, определяющие «аффилированность» между ними определяется отраслью права. Обобщающей же концепцией предполагается концепция контроля, как окончательный признака аффилированности». Однако, анализ доктрины о критериях аффилированности в США и Англии позволяет выделить общий критерий связи субъектов предпринимательской деятельности - контроль. Англосаксонская теория корпоративного права основана на идее контроля одной корпорации над другой непосредственно или опосредованно, через участников. Российское законодательство также обращается к понятию контроля (ч.8 ст.11 ФЗ О защите конкуренции, ч. 1 ст. 3 ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства) ,контролирующего должника лица (ст. 61.10 ФЗ о несостоятельности(банкротстве) , контролирующего лица и подконтрольного лица (ст. 2 ФЗ о рынке ценных бумаг) , контролирующего лица и контролируемого лица (ст. 5 ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства) . Однако, Эбралидзе Л.Д. в своей работе «Аффилированные лица как правовой институт и правовое средство разрешения конфликта интересов в сфере предпринимательской деятельности», акцентирует внимание на том, что невозможно раскрыть понятие «влияние» только лишь через контроль, поскольку влияние может быть оказано и в иных формах, меньшей степени. Она отмечает влияние участников на принятие решений при наличии лишь «блокирующего» пакета акций или доли участия, который позволяет путем голосования отклонять выносимые на общее собрание вопросы, требующие квалифицированного большинства голосов. Исходя из данной позиции, можно сделать вывод, что для признания аффилированности на уровне высшего контролирующего органа юридического лица достаточно минимального участия, способного оказывать влияние на решения, в виде блокирования. В отечественном законодательстве определение категория «аффилированность» впервые появилась в законе РСФСР от 22 марта 1991 года «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» , согласно которому «аффилированные лица» - физические и юридические лица, способные оказать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В гражданском кодексе Российской Федерации понятие «аффилированности» нашло свое место только в 2014 году, законом №99-ФЗ от 5 мая 2014 года введена статья 53.2, которая закрепила аффилированность как отношения связи, в зависимости от наличия которых наступают правовые последствия, определенные законодательством РФ. Рассматривая судебную практику, Тычинин С.В. обращает внимание на то, что несмотря на наличие ст. 53.2, отсутствует единая позиция насчет признания лиц связанными в отсутствие юридически оформленных правоотношений. Он говорит о том, что суды, устанавливая фактическую связь между лицами через анализ всех обстоятельств в т.ч. включая финансовые операции, взаимодействие компаний и прочее, не ограничены характеристиками законодательства в определении зависимости между лицами. Исходя из этого можно сделать вывод о том, что общий смысл категории «аффилированности» содержится в возникновении отношений финансовой зависимости между хозяйствующими субъектами. Такой же позиции придерживается и Шиткина И.С., которая под аффилированностью понимает взаимосвязь между двумя и более субъектами, основанная на разных проявлениях экономической зависимости. Она обращает внимание на отношениях финансовой зависимости, под которой понимает «отношения двух экономических субъектов, при которых существование и деятельность одного из них частично мм полностью подчинены воле другого» . В другом исследовании, Шиткина И.С. не привязывает понятие аффилированности к экономической зависимости, а приводит следующее определение: «Аффилированность – отношение связанности, способность оказывать влияние на лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность» . Исходя из мнения, указанного выше, заметна взаимосвязь категории аффиированности с экономической подчиненностью, зависимостью, однако данные понятия отождествлять не принято. Использование понятия аффиированности для описания финансовой зависимости приводит к неоднозначности, неопределенности в правовом регулировании. По мнению Долинской В.В. текущее понятие аффилированности либо применяется в разных отраслях права с нетождественным значением, либо приводит к введению новых схожих понятий с несовпадающим значением, например, группа лиц, взаимозависимые лица, аффилированные лица, контролирующие ица, подконтрольные лица, аффилированость. Неоднозначность понимания категории аффилированности является одним из поводов для споров по поводу его закрепления в национальном законодательстве нашего государства. По мнению Суханова Е.А. неразумно создавать как специальное, отраслевое, гражданско-правовое понятие аффилированности, которое бы стало общим для всего законодательства так как, широкое применение правил об аффилированности способно навредить в целом конструкции юридического лица. В этой же работе Суханов Е.А. указывает на необходимость правового регулирования связи дочерних обществ и основных юридических лиц, связанных фирм , концернов , то есть отношений хозяйствующих субъектов, основанных на определенной форме зависимости, которую можно рассматривать как вид аффилированности. Исходя из того, что отношения дочерних и основных юридических лиц являются частным случаем и не охватывают всех отношений в состоянии правовой связанности юридических лиц, понятие аффилированности является более универсальным с точки зрения характеристики широкого спектра отношений зависимости. В юридической литературе был выдвинут следующий подход, направленный на преодоление многозначности категории аффилированности и позволяющий рассматривать ее как межотраслевое понятие. До введения понятия аффилированности с Гражданский кодекс, Шиткина И.С. указывала на межотраслевой характер данного понятия и обращала внимание на то, что необходимо закрепить обобщенное понятие аффилированности в ГК РФ и позволить конкретизировать его в зависимости от конкретных целей в различных отраслях законодательства. Однако после введения в ГК РФ понятия аффилированности оно не стало универсальным для описания всех возможных взаимосвязей, которые характеризуются влиянием одного субъекта на другого. Также неуниверсальность категории аффилированности обусловлена его применением для характеристики разных форм экономической зависимости, что является спорным, так как в теории встречаются подходы, в которых понятие аффилированности связано с иными формами социальной зависимости. Так, по мнению Григораша И.В. стоит выделять формы личной и организационной зависимостью . Например, под личной связанностью понимают такое явление, как «перекрестный директорат», когда одни и те же лица занимают руководящие должности в различных органах управления юридического лица. Организационную зависимость можно раскрыть на примере дочерних обществ, Звездина Т.М. отмечает, что организационная зависимость может возникать при создании дочернего общества, путем выделения его из основного юридического лица, устав которого будет определять возможность основного юридического лица влиять на состав или решения органов управления дочернего общества. Таким образом, можно сделать вывод, что аффилированность может быть основана на разных видах социальной зависимости, то есть для аффилированности имеет значение не только экономическая взаимосвязь, но и иная социальная зависимость, о которой упоминалось выше. 1.2. Соотношение понятия аффилированности со смежными правовыми категориями Отраслевые законы интерпретируют аффилированность через иные понятия, такие как «взаимозависимые лица» (ст.20 НК РФ) , «контролирующее лицо и подконтрольные лица» (ст.2 ФЗ «О рынке ценных бумаг») , «группа лиц» (ст.9 ФЗ «О защите конкуренции») . Тема соотношения понятий «аффилированность» и «группа лиц» актуальна на данный момент в исследованиях и правоприменительной практике, это объясняется разницей в целях и механизмах регулирования данных категорий. Исходя из того, что основной целью антимонопольного законодательства является противодействие монополизации рынка и недобросовестной конкуренции, особое внимание уделяется регулированию отношений экономической зависимости. Для реализации данной цели в антимонопольном законодательстве применяются категории: «группа лиц» и «аффилированные лица» Таким образом использование двух понятий для характеристики отношений экономической зависимости в одной области законодательства приводит к неопределенности данных понятий. В юридической литературе также нет единства по этому вопросу, поэтому в настоящей главе приводятся основные позиции теоретиков на данную тему, и проводится анализ правового регулирования указанных категорий. По мнению А.В. Анисимова, изначально предполагалось, что «группа лиц» является более широким понятием, нежели аффилированные лица, однако в результате законотворчества и правоприменения получилось очень схожее понятие, которое по большинству пунктов пересекается с «аффилированными лицами». Раевская Т.С, напротив, считает, что понятия «аффилированные лица» и «группа лиц» соотносятся как общее и частное, так как лица могут быть признаны аффилированными не только в связи с нахождением в группе лиц, но и по другим критериям. Следовательно, по ее мнению категория «аффилированные лица» шире категории «группа лиц». Н.В. Гурин, указывает на то, что, со временем в антимонопольном законодательстве грань между понятиями "группа лиц" и "аффилированные лица" была стерта, и понятие «группа лиц» было поглощено понятием «аффилированные лица». Варламова А.Н. предлагает объединять по смыслу, категории "аффилированные лица" и "группа лиц". Тажетдинов С.Р. сводит смысл этих двух понятий к осуществлению контроля с помощью владения крупным пакетом акций и (или) участия в органах управления общества. Для того, чтобы детально проанализировать историю возникновения вопроса соотношения приведенных понятий, стоит раскрыть содержание следующих нормативно-правовых актов. Понятие «группа лиц», как субъектов, связанных соглашением или контролирующих имущество друг друга, впервые было отражено в Положении о выпуске и обращении ценных бумаг на фондовых биржах в РСФСР, утвержденном Постановлением Правительства РСФСР от 28 декабря 1991 года №78 (п.п. 49-50). Данный документ определял для антимонопольных органов порядок и правила признания юридических лиц, контролирующих имущество друг друга. В соответствии с профильной Инструкцией антимонопольного органа – ГКАП России (Государственный комитет РСФСР по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур) «О порядке контроля за приобретением паев, долей участия товарищества и простых именных акций акционерных обществ и порядке признания лиц, контролирующих имущество друг друга» юридическими лицами, которые осуществляют контроль над имуществом друг друга, признавались юридические лица, контролирующая деятельность которых соответствовала следующим основаниям: «– владения одним юридическим лицом в уставном капитале другого юридического лица более 25 процентов акций, паев или долей участия; – владения одним юридическим лицом акциями, обеспечивающими более 50 процентов голосов акционеров другого юридического лица, то есть контрольным пакетом акций; – наличия не менее одной четверти одних и тех же физических лиц в выборных органах управления разных юридических лиц.» Позже данная категория стала регулироваться Законом РСФСР «О конкуренции и ограничения монополистической деятельности на товарных рынках», а затем и ФЗ «О защите конкуренции». Изначально для признания лица, относящимся к группе лиц, применялись четыре условия, на тот момент условия касающегося родственных связей не было предусмотрено. В 1998 году субъектный состав группы лиц был расширен, внесением участников одной финансово-промышленной группы и близких родственников физических лиц. С совершенствованием законодательства об объединениях хозяйствующих субъектов, внедрения экономической категории «холдинг», стал актуален вопрос о соотношении понятий «группа лиц» и «аффилированные лица». Позже граница между данными категориями стала стираться. Термин «аффилированное лицо» нашел применение в корпоративном законодательстве, а «группа лиц» стала считаться частным проявлением аффилированности корпоративных юридических лиц. Действующее законодательство определяет понятие «группа лиц» посредством перечня в ст.9. ФЗ «О защите конкуренции», который содержит несколько вариантов группы лиц, а именно оснований по которым возможно говорить о наличии группы лиц. Считаю такой подход недостаточно удобным с точки зрения толкования понятия в практике. Подобного мнения придерживаются О.А. Городовым , А.Н. Варламовой , И.С. Шиткина . Чикинов В.Г. обращает внимание на то, что построение определения таким образом, путем перечисления оснований или признаков является абстрактным. На наш взгляд, понятие «группа лиц» необходимо конкретизировать следующим образом: группа лиц – совокупность субъектов предпринимательской деятельности, связь которых имеет признаки юридически значимой зависимости и контроля в соответствии с основаниями/признаками, которые содержит ст.9 ФЗ «О защите конкуренции». В данном определении следует обратить внимание на то, что несмотря на отношения взаимозависимости, каждый хозяйствующий субъект является обособленным с формальной точки зрения. Отдельно стоит упомянуть подход к категории «группа лиц», при котором такой «союз» юридических лиц рассматривается как единое целое. Так, например, Паращук С.А. определяет группу лиц как «совокупность юридических и физических лиц, которые в результате определенных законом способов контроля и влияния друг на друга рассматриваются как единый субъект рынка» , зарубежное законодательство тоже исходит из принципа «единой экономической единицы». Таким образом, однозначной позиции по поводу соотношения спорных понятий не сформировано. Наиболее верным предполагается мнение Варламова А.Н., который склоняется к тому, что данные категории стоит объединить, так как многие основания для признания аффлированности соответствуют признакам объединения в группу лиц. Однако нельзя не обращать внимание на то, что изначально понятия «аффилированные лица» и «группа лиц» имеют в своей основе разные цели регулирования. 1.3. Анализ нормативных правовых актов об аффилированности юридических лиц в Российской Федерации При переходе к рыночной экономике государство столкнулось с появлением новых субъектов экономической деятельности, а также с различными формами зависимости и подчиненности между такими субъектами, соответственно появилась необходимость создания нового правового регулирования. Необходимость включения в российскую правовую систему категории аффилированных лиц ученые связывают с различными причинами: - включение такого правового института обусловлено необходимостью осуществления контроля над лицами, которые способны влиять на деятельность других субъектов экономической деятельности, а также борьбы с коррупцией и разрешение «конфликта интересов»; - как правовое средство, нацеленное на ограничение монополизации экономики, защиту конкуренции, защиты мелких инвесторов; - как категория для определения экономической зависимости между лицами, регулирование которой основано на признании учета, контроля и отчетности. Обобщив вышесказанное, основной целью создания конструкции аффилированных лиц можно обозначить: необходимость правового регулирования возникших отношений зависимости лиц и контроля данного явления, ограничение злоупотреблений в деятельности таких лиц и получение информации необходимой для выполнения поставленной цели. На первом этапе термин «аффилированные лица» имел исключительно узкоотраслевую направленность, периодически упоминался в актах, регулирующих деятельность на рынках ценных бумаг. Впервые в национальном законодательстве категория упоминалась в 1992 году в Указе Президента РФ №1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий» , в котором она раскрывалась в отношении должностных лиц, учредителей, собственников более 25% акций предприятия. Далее термин был расширен в Указе Президента №193 «О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов» ст.8, для юридических лиц – как лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, членом коллегиального органа, член совета директоров, иное должностное лицо, участник, которому принадлежит 25 и более процентов уставного капитала. Для физических лиц – аффилированными лицами признаются родители, дети, супруг(а), а также организация, в которой этому лицу, либо его аффилированным лицам принадлежит 25 и более процентов уставного капитала. На втором этапе понятие стало применяться не только в инвестиционном законодательстве, но и в актах различных сфер, где законодатель пытался подобрать индивидуальную характеристику «аффилированных лиц» для конкретной отрасли. Так в Распоряжении Госкомимущества РФ от 05 апреля 1994 г. №723-р «О порядке создания лесопромышленных холдинговых компаний» аффилированным лицом юридического лица было возможно признать, директора, владеющего акциями участника, который обеспечивал бы более 10% от максимального числа голосов при принятии управленческих решений. Третьим важным этапом для развития категории аффилированных лиц стало внедрение его в антимонопольное законодательство. 6 мая 1998 г. В Закон РСФСР №948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» внедрили норму, где раскрывалось понятие аффилированного лица, а также приведены признаки аффилированности для физического и юридического лица. В настоящее время понятие аффилированных лиц регулируется также и следующими нормативно-правовым актами: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах» Федарльный закон от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» Данные законы устанавливают особые условия для сделок, совершаемых обществом с заинтересованностью аффилированных лиц, обязанность общества раскрывать информацию об аффилированных лицах. Отдельно стоит упомянуть акты, регулирующие отношения аффилированности через иные сходные понятия, которые отражены мной в параграфе 1.2 настоящего исследования. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг»; Федеральный закон от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности(банкротстве)»; Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 26 июля 2006 г. «О защите конкуренции»; Налоговый кодекс Российской Федерации и др. Таким образом, на текущий момент термин «аффилированные лица» необходимо считать межотраслевым, данная категория применяется более чем 40 законодательными актами, регулирующими различные сферы: банковскую, сферу банкротства, налоговую, рынка ценных бумаг и др. Исходя из необходимости применения понятия аффилированных лиц, выработанного антимонопольным законодательством, различными отраслями права, возникла проблема, т.к. данная категория в исходном виде не отвечает всем требования регулирования в разных отраслях и не трансформируется в зависимости от сферы применения. Для решения упомянутой проблемы законодатель неоднократно пытался что-то предпринимать. Четвертым этапом стоит обозначить период, в который предпринимались попытки унификации термина «аффилированные лица» в законодательстве. В 1999 году был разработан проект Федерального закона №99089445-2 «Об аффилированных лицах» Проект содержал достаточно широкий спектр признаков, позволяющих выявить аффилированное лицо, устанавливал обязанности по предоставлению информации, требования к участию аффилированных лиц в сделках. Разработчики данного законопроекта значительно расширили понимание аффилированных лиц, по их замыслу данный законопроект позволил бы унифицировать применение понятия в различных отраслях права. Данный документ принят не был. Вопрос унификации института аффилированных лиц поднимался снова, в 2012 году в ходе реализации Концепции развития гражданского законодательства на обсуждение вынесли законопроект №47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую ГК РФ» . Разработчики данного проекта предлагали внести в ГК РФ нормы, которые бы систематизировали и заменили все действующие нормы об аффилированных лицах, разбросанные по различным актам. Проект не раскрывал понятие аффилированного лица, но имел определение контрольного лица и признаки аффилированности, а также предлагал предоставить судам возможность признания аффилированности при оценке фактических обстоятельств, выявлении взаимозависимости. Поскольку приведенные выше нормы вызвали дискуссию, ко второму чтению законопроекта они были исключены, по итогу Гражданский кодекс РФ был дополнен статьей 53.2 «Аффилированность» , в которой наступление правовых последствий зависит от наличия между лицами отношений аффилированности, как зависимости. Данный момент обозначил наличие равенства и связи между аффилированными лицами, т.е. расширил круг отношений организаций до обоюдной координации, а не только власти и подчинения. Причинами для отклонения норм законопроекта явились разногласия профильных ведомств и дискуссии правоведов, которые высказали следующие мнения: Влючение данных норм в Гражданский кодекс РФ – неоправданно, так как вопрос аффилированности должен решаться в рамках специализированных отраслевых законов, а создание унифицированной категории аффилированности для различных отношений является невозможным, нецелесообразным. Содержание предложенных норм имеет ряд существенных недостатков, которые можно обобщить в следующем выводе: предлагаемые изменения могут привести к необоснованному расширению круга лиц, отвечающих признакам аффилированности и увеличению потока исков о признании сделок недействительными по основания заинтересованности.
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 52 страницы
2500 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg