ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность депозитной политики коммерческого банка.
Резервы коммерческих банков представляют собой объединение всех средств, находящиеся в распоряжении банков и применяющиеся для реализации активных операций.
По методу формирования ресурсы коммерческого банка разделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.
Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) Банка при его создании и образованные в результате его деятельности, находящиеся в распоряжении банка без ограничения сроков. Это созданные с определенной целью фонды и резервы, которые гарантируют его экономическую устойчивость, исключают возможные потери и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его действия. Капитал банка включает уставной, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока применения, доход учредителей, нераспределенную прибыль за нынешний и предыдущий годы, передавшаяся в распоряжение банку и утвержденную аудиторами, резервы для покрытия различных рисков и осуществляет ряд важных функций в работе банка.
Привлеченные средства - средства клиентов, приобретенные на некоторый срок или до востребования.
В международной банковской деятельности под депозитом (вкладом) определяются денежные средства или ценные бумаги, переданные на хранение в финансово-кредитные или банковских учреждения. Определение "депозита" как таковое имеет несколько смыслов.
На сегодняшний день российское законодательство не содержит определения "депозит" и учитывает депозит преимущественно с точки зрения термина "вклад", что неоднократно делает их синонимами. И процесс привлечения средств из хозяйствующих субъектов и населения, выполняемый коммерческими банками, не имеет установленного названия. Депозит определяется договором о банковском вкладе, в котором банк, принявший от вкладчика денежную сумму, берет на себя обязательство вернуть сумму вклада и выплатить проценты указанные в договоре .
В соответствии Федеральному закону Российской Федерации "О банках и банковских операциях", вкладом считаются денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещенные физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, в том числе и капитализированные (начисленные) проценты на сумму вклада. Наряду с вкладами в банках и других кредитно-финансовых учреждениях, под данным термином также могут предполагаются ценные бумаги, предоставляемые на хранение в кредитно-финансовые учреждениях; взносы на оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; платежи в административные органы в обеспечение иска, явки и т. д.
Взяв в основу на изучение различных источников банковского и гражданского права, можно дать соответствующее определение: "Банковский вклад - это денежные средства, описанные в договоре банковского вклада, которые предоставляются вкладчиком в банк в соответствии с условиями данного договора и показываются на специальном банковском счете".
В большинстве случаев, все депозиты, как до востребования, так и на срок, являются основными источниками банковских ресурсов. Это объясняется особенностью функционирования банков, которая устанавливается в ограниченной доле их собственных средств в пассивах банка.
Классификация депозитов - это их распределение на разного рода группы по ряду признаков.
Классификация депозитов в своей основе приходится для статистики, анализа, утверждения управленческих решений в банковской сфере, а также для сведения о существующих и потенциальных клиентах. Сложность определяется тем, что в банковской и инвестиционной практике чаще появляются все больше и больше новых разновидностей финансовых продуктов, которые трудно с точностью отнести к той или иной классификационной группе.
Тем самым, депозитные счета могут быть самыми различными, и их классификация может основываться на таких условиях, как:
? Источники депозитов;
? Назначение;
? Уровень прибыльности и т.д.
Однако наиболее встречающимся критерием является категория вкладчика и форма снятия депозита.
Депозит может быть использован в двух значениях:
? Депозит - это деньги или ценные бумаги, которые должник размещает на хранение в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения с дальнейшей передачей (при определенных условиях) соответствующим хозяйствующим субъектам или вкладчикам-гражданам (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов для обеспечения требования и передачи взыскателям, взносы нотариусам, если нет возможности передать деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).
? Депозит - это вклад денежных средств или ценных бумаг в банках. Депозит- вклад на четко определенный период времени, за время существования которого соблюдаются все условия, описанные в договоре банковского счета.
Депозиты являются источником создания кредитного капитала банка, который применяется для выдачи кредитов, инвестиций и т. д. Эти банковские операции приносят доход банку. Поэтому банк оплачивает гражданину его вклад. Проценты по вкладам, выплачиваемые банком вкладчику, и есть его доход за хранение средств.
Вкладные операции определяют основную группу пассивных операций коммерческих банков. На их базе складывается большая часть ресурсов коммерческих организаций, которые применяются для краткосрочных и долгосрочных кредитов предприятиям и населению.
Возможность банка привлекать депозиты является базовым критерием признания банка со стороны других участников рынка. Поэтому оперативная депозитная политика является одной из важнейших составляющих его успешной деятельности.
Существует множество объяснений понятия депозитной политики банка, но, прежде всего, многие авторы раскрывают концепцию в более узком и широком смысле. Отдельные авторы также отмечают, что она связана с организацией управления депозитным процессом одни ориентируются на цели, которые банки преследуют при формировании депозитных ресурсов, другие - на то, что депозитная политика представляет собой комплекс мероприятий, направленных не только на достижение поставленной цели, но и на решение определенных задач и определение путей их решения.
Реализацию депозитной политики можно рассматривать в широком и узком смысле.
В широком смысле- это деятельность коммерческого банка, связанная с привлечением средств от вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств.
В более узком смысле- это меры, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности, путем активного поиска и привлечения средств, включая заемные средства.
В рамках проведения депозитной политики банки применяют различные методы управления привлеченными ресурсами, которые могут создать желаемую структуру, объем и размер расходов по депозитным обязательствам. Они делятся на две основные группы: ценовые и неценовые.
Ценовые методы заключаются в изменении текущих процентных ставок по привлеченным ресурсам. На общем фоне можно наблюдать как рост, так и снижение процентных ставок по депозитам. Этот рост связан с желанием банковских учреждений сдержать массовый отток средств.
В соответствии типа депозитного счета, его условий по размещению средств и суммы коммерческие баки устанавливают различные процентные ставки. Ценообразование вкладных обязательств банка складывается на основе анализа соотношения между процентной ставкой по вкладу и расходами банка на обслуживание каждого вида вкладных счетов. Если оборотные расходы банка невелики, то процентная ставка будет ниже или проценты не будут начислены. Бывает, что банк перекладывают его расходы за обслуживание вклада на клиента, взимает комиссионную плату за каждую операцию.
Неценовые методы, относят те, которые напрямую не влияют на изменение процентных ставок, которые включают:
? Реклама;
? Увеличение уровня и комплексности сервиса;
? Расширение выбора банковских продуктов;
? Обеспечение дополнительных бесплатных услуг;
? Расположение филиалов в местах, близких к клиентам;
? Принятие графика работы к потребностям клиентов.
Кроме того, банки пользуются такими методами, как проведение лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка банковских выписок, открытие вкладов для новорожденных в подарок от банка, создание бесплатной парковки возле банка, установка банкоматов в общественных местах, проведение безналичных платежей с помощью пластиковых карт, отправка поздравлений и подарков клиентам на праздники от имени руководства банка и т. д.
Таким образом, объективная необходимость поиска новых источников и методов финансирования способствовала совершенствованию неценовых методов управления привлеченными средствами.
На сегодняшний день существует множество различных неценовых методов, например: розыгрыш различных призов среди вкладчиков, повышенные ставки по вкладам за пользование дополнительными услугами при регистрации вкладов через интернет, страхование имущества и здоровья клиента по заниженным тарифам (за небольшую плату), бесплатная выдача кредитных карт и низкие тарифы на их обслуживание и т. д.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, основанную на целях и задачах коммерческого банка, закрепленных в уставе, чтобы максимизировать прибыль и поддерживать ликвидность банков.
Депозитная политика должна для начала подходить следующим требованиям:
? Экономическая целесообразность;
? Конкурентоспособность;
? Внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Эту проблему следует рассматривать в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов физических лиц необходимо учитывать, как связанные с этим издержки, включая вычеты по резервным отчислениям, так и неопределенную степень их ликвидности и очевидные преимущества.
Система ставок по депозитам должна ориентироваться на рыночные условия, при этом обязательно следует учитывать возникающую иерархию надежности сопоставимых инструментов. Таким образом, банк, который поддерживает процентные ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Внутренняя согласованность депозитной политики может быть рассмотрена в нескольких аспектах. Это временная структура ставок по вкладам и их дифференциация по суммам, видам вкладов по сравнению с другими сопоставимыми инструментами того же банка, а также по разным категориям клиентов (например, для физических и юридических лиц).
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включают клиентов банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики относятся привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).
Очевидно, что основной целью депозитной политики является создание такого баланса, в котором вклады населения и юридических лиц привлекаются для финансирования различных банковских операций и проектов, но при этом сохранялось поддержание процентной маржи, то есть положительной разницы между процентным доходом банка и его процентными выплатами. Достижение этой цели невозможно без разработки соответствующей стратегии.
Опыт крупных успешных банков показывает, что эффективная депозитная политика должна основываться на трех основных положениях:
? Необходимо соблюдать правило экономической целесообразности и рентабильности;
? Банковские вклады могут быть действенным фактором финансовой системы если, их привлечение и пользование происходит на конкурентной основе;
? Все финансовые инструменты коммерческого банка должны соотносится друг к другу.
В результате должна существовать депозитная политика, состоящая из постановки целей деятельности на данном этапе и в данной области, определения правил операций с депозитами и счетами, разработки правил использования вкладов, установления оптимального баланса для определенных условий между типами вкладов (то есть суммой процентов) и сроками их хранения.
Таким образом, методический блок депозитной политики коммерческого банка включает в себя: принципы, цели, задачи и требования депозитной политики.
Функциональный блок объединяет элементы депозитной политики, характеризующие его функции, и порядок их реализации, учитывая, что управление депозитными ресурсами банка включает в себя обеспечение приемлемого уровня ликвидности и прибыльности банка.
Институциональный блок объединяет субъектов депозитной политики, в том числе коммерческие банки.
Инструментальный блок включает: набор приемов, методов, способов и средств достижения целей депозитной политики, включая критерии качества депозитной политики; типы депозитных счетов клиентов банка; материальные документы, подтверждающие наличие депозита в банке и т. д.
Поэтому, основываясь на результатах изучения первого параграфа выпускной работы, можно сделать следующие выводы: в современной банковской литературе вопрос об определении "депозита" является спорным.
Рассмотрев различные подходы к определению термина "депозит", можно дать обобщенную интерпретацию данного определения.
Депозит - это денежные средства клиента банка (юридического или физического лица), права распоряжения, которыми оформляется в виде сберегательной книжки, ценных бумаг (депозитные, сберегательные сертификаты) или банковской пластиковой карты (платежной, кредитной и т. д.) и закрепленное во вкладном договоре банка с клиентом.
Неотъемлемой частью банковской политики является депозитная политика коммерческого банка, которую можно понимать как:
? Последовательно связанные меры по привлечению средств клиентов в банки в соответствии с условиями платности и возвратности;
? Способы и методы ее (политики) реализации для обеспечения эффективного управления депозитами с целью достижения приемлемого уровня прибыльности и ликвидности банка.
1.2. Принципы и цели депозитной политики коммерческого банка.
Важными элементами депозитной политики являются планируемые цели и задачи для их реализации в этой области. Каждый банк должен четко представлять, какова его стратегическая цель. Основная цель банка-ясно выраженная причина его функционирования- является его миссия.
Главная цель банка как коммерческой организации должна основываться на приоритетах его политики и учитывать важность следующих элементов:
? Доходность;
? Ликвидность;
? Прибыльность;
? Минимизация рисков;
? Оптимизация портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного) и некоторые другие сферы его деятельности.
Целью банка должно быть обеспечение интересов акционеров, клиентов, сотрудников банка и органов банковского надзора.
Реализация цели депозитной политики должна служить образованию и решению поддержки в осуществлении депозитных операций, получения банковской прибыли или создание условий для получения прибыли в будущем, поддержания необходимого уровня банковской ликвидности, обеспечения диверсификации субъектов с депозитных операций и сочетания различных форм депозитов, поддержания взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными и кредитными операциями, по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений, минимизация свободных средств на депозитных счетах, осуществления гибкой процентной политики, поиск путей и средств снижения процентных расходов по привлеченным ресурсам, развития банковских услуг и повышение качества и обслуживания клиентов.
Для успешной реализации цели депозитной политики важно учитывать особенности вкладчиков - физических и юридических лиц.
Депозитная политика на практике должна основываться на установленных принципах и соответствовать требованиям:
? Экономической целесообразности;
? Конкурентоспособности;
? Внутренней согласованности.
Исследователи характеризуют общие принципы, как принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации, проводимой на макроэкономическом уровне, так и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка.
Выделим их и дадим краткое описание.
Принцип комплексного подхода- разработка теоретических положений, подходящих методов реализации, окончательную оценку доходности от размещения вкладов.
Принцип научной обоснованности- депозитная политика использует новейшие достижения науки в области экономики.
Принцип оптимальности и эффективности определение оптимальных объемов привлеченных средств с минимальными затратами.
Принцип единства элементов депозитной политики банка-тесную взаимосвязь между ними и взаимозависимость.
Принцип обеспечения оптимального уровня затрат- управление банком, позволяющее своевременно реагировать на изменения рыночных условий.
Принцип безопасности операций банка –защита экономических интересов вкладчиков по сохранению банковской тайны на их счетах, а также поддержания операционной ликвидности банка.
Принцип надежности -защита клиента от риска возврата депозита и выплаты процентов.
Все вышеперечисленные принципы необходимы банку для проведения эффективной депозитной политики.
В процессе формирования депозитной политики выделяется ряд взаимосвязанных этапов. Подготовительные работы тесно связаны с реализацией этапа предварительного внесения депозита и определяют все последующие этапы. Изучим их, ссылаясь на исследование Л.В. Потапова:
«Предварительный этап - маркетинг банка для анализа местного рынка депозитов, возможностей сбережений населения, благосостояния населения, выявления возможных вкладчиков, продвижения рекламы депозитов, использования агентской базы в розничном бизнесе банка, развития депозитных услуг и условий депозитов.
Заключение договора между банком и вкладчиком, открытие депозитного счета, перевод денежных средств в банк. Финансы могут быть зачислены в банк в безналичной и безналичной формах. В договоре можно указать пополнение депозитного счета.
Мониторинг вклада - вкладчик следит за деятельностью банка: возможными изменениями в возврате вклада, соблюдением сроков и условий, своевременностью, правильностью начисления процентов за использование финансовых ресурсов. Банк также следит за сбережениями вкладчиков, поведением потребителей, возможностью снятия депозитов, объемом депозитных операций и некоторыми другими вопросами.
Возврат суммы вклада и расчет начисленных процентов.
Для того, чтобы получить необходимый депозит, банк сотрудничает с вкладчиком для продления срока депозитной операции или для составления нового депозитного договора. Обе стороны заинтересованы в поддержании долгосрочных партнерских отношений, чтобы сгладить возникающие противоречия».
Для осуществления депозитной деятельности коммерческие банки создают в своей структуре депозитные подразделения. Они делятся на: депозитные (работают непосредственно с клиентами); обеспечивающие (все остальные участники). В рамках этих подразделений банк могут выделятся группы, топ-менеджеры или сотрудникам для работы с определенными категориями вкладчиков, например, VIP-клиентами, пенсионерами и т.д.
Наиболее важными обеспечивающими подразделениями считаются:
? Юридические;
? Аналитические;
? Службы маркетинга;
? Программно-информационная служба;
? Технический отдел.
Целостность депозитной политики характеризуется наличием следующих связей:
? Генетические связи обуславливают связи в области развития, которые проявляются в постоянном усложнении и совершенствовании депозитной политики кредитной организации.
? Управленческие связи, существующие между:
? Нормативной базой и организационным элементом депозитной политики, которая определяется целями и приоритетами вложений;
? Нормативной базой и технологией депозитных операций, зависящих от правовых норм и принципов функционирования депозитных операций.
? Организационными и технологическими элементами - организация депозитной политики банка отражена в депозитных технологиях.
? Функциональные связи представляют собой совокупность элементов, выполняющих единую функцию.
Важным вопросом в депозитной политике банка является рассмотрение границ депозитного процесса.
Классификация границ учитывается по следующим критериям:
? Экономические границы (спрос и предложение на рынке вкладов);
? Административные границы (влияние правил ЦБ РФ и банковских лимитов);
? Внешние и внутренние границы (в зависимости субъектов депозитных отношений);
? Временные (срочность операций по внесению депозита);
? Территориальные границы (по географическому принципу);
? Количественные и качественные границы (в зависимости от объема и структуры принимаемых средств).
При разработке депозитной политики важно обратить внимание на определяющие факторы, а именно:
? Законодательную базу;
? Обстановку на рынке финансовых услуг;
? Ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
Формирование депозитной политики банка, представляет собой сложный и трудоемкий процесс, связанный с множеством проблем субъективного и объективного характера.
Субъективные факторы включают:
? Объем функционирования и слабый капитал российских банков;
? Незаинтересованность руководства банка в привлечении средств клиентов;
? Низкий уровень и качество работы высшего и среднего менеджмента;
? Отсутствие научно обоснованных положений о реализации депозитной политики во многих банках;
? Недостатки организационного процесса депозитной политики, например, отсутствие необходимого подразделения в банке; низкий уровень маркетинговых исследований рынка вкладов; недостаточность предлагаемых депозитных услуг и т. д.
Важным моментом в деятельности банка является анализ депозитной политики банка. При анализе депозитной политики банка часто используется показатель эффективного использования привлеченных средств кредитной организацией (ЭПС), который обозначает сумму, приходящуюся на один рубль ссудного вложения.
Этот показатель позволяет определить долю инвестиционной стоимости кредита, образованная за счет привлеченных источников. Если значение показателя ниже, чем сто процентов, тогда можно говорить о неуместных и неэффективных мерах по обеспечению соблюдения депозитной политики, а если значение показателя выше ста процентов, это говорит о том, что привлеченные ресурсы будут использованы и для выдачи кредита, и для реализации других активных операций банка. В этом случае темп формирования депозитного портфеля превышает рост кредитных операций.
В целях поддержания стабильности депозитной базы необходимо осуществлять мониторинг за динамикой следующего ряда показателей: средний срок хранения депозитного рубля, уровень оседания вкладов.
Величина показателя среднего остатка на счетах оценивает возможности по использованию средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
Показатель уровня оседания денежных средств оценивает результат депозитной политики и возможности проведения кредитной политики.
Вышесказанное позволяет утверждать, что формирование депозитной политики взаимосвязано с процентной политикой банка, поскольку, вкладной процент - необходимый инструмент в привлечении ресурсов.
Если раньше проценты регулировались государством, устанавливались законодательно согласно сроку вклада, то в настоящее время банки сами могут устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, обращая внимание на учетную ставку ЦБ РФ, состояние финансового рынка и проводимой банком депозитной политики.
Учитывая вышесказанное, сделаем следующие выводы:
? Депозитная политика – это система мер, направленных банком на привлечение денежных средств юридических, физических лиц на возвратной основе.
? Содержание депозитной политики составляют субъекты и объекты депозитного процесса, принципы формирования, а также границы и механизм формирования депозитной политики коммерческого банка. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
