Глава 1. Теоретико-правовые основы преступлений в сфере экономической деятельности
1.1. Становление и развитие уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности
Система норм об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности складывалась постепенно. Нормы о преступлениях в сфере экономической деятельности предусматривались еще в дореволюционном (до 1917 г.) российском законодательстве.
В 1813 г. был подготовлен проект Уголовного уложения Российской империи, содержавший ряд норм о преступлениях в сфере экономической деятельности, в частности о ложном и умышленном банкротстве (§ 574), несостоятельности поручителя (§ 575), неосторожном банкротстве (§ 578), неосторожном банкротстве, учиненном во второй раз (§ 584) и безвинном банкротстве (§ 585). Причем указанные нормы располагались в части третьей Проекта, в главе четвертой под названием «О наказаниях за преступления против собственности». Таким образом, составы преступлений, связанных с банкротством, относились не к посягательствам на установленный государством порядок осуществления экономической деятельности, а к посягательствам на собственность. Выделение в качестве объекта рассматриваемых преступлений лишь отношений собственности можно объяснить слабой.
В Проекте выделялась группа присвоений «чужой собственности через обман». Разновидностью такого присвоения признавалось ложное и умышленное банкротство. Согласно § 574 Проекта наказывался тот, кто «ложно и умышленно скрывая свое имущество и лживо объявляя себя несостоятельным к платежу, лишает онаго своих заимодавцев». Уголовная ответственность должна была сопровождаться имущественной ответственностью и возлагаться «сверх удовлетворения их» (т.е. заимодавцев). Уголовному наказанию должен был подвергаться и поручитель, если ему был определен «платеж по поручительству», а он скрыл свое имущество.
Для современного юриста может представлять интерес норма Проекта 1813 г. об ответственности за невиновное банкротство. Таковое имело бы место в том случае, когда «несостоятельность к платежу произошла не от вины и не от собственных поступков впадшего в оную, но от какого-либо несчастного и непредвидимого происшествия». По существу, речь шла о форс-мажорных обстоятельствах, или непреодолимой силе. В этом случае наказание не налагалось, а определялось лишь взыскание на основании гражданских законов, т.е. наступала лишь гражданско-правовая ответственность.
Основой экономических отношений любого исторического периода являются товарообменные отношения. Отношения между продавцом и покупателем являются ключевым звеном экономических отношений, так как только с помощью данных отношений удовлетворяются потребности их
Следует отметить, что в экономической теории, как правило, не делается различий между понятиями "экономика" и "экономическая деятельность" – они используются как синонимы. Однако на сегодняшний день в юридической науке нет единого определения и понятия "экономическая деятельность", исходя из этого, в науке уголовного права сложился ряд позиций относительно родового объекта преступлений в сфере экономики, а также нет единства позиций и относительно видового объекта группы преступлений в сфере экономической деятельности. Вызывает также дискуссии специфика общественных отношений в сфере экономики (экономической деятельности). По мнению Г. А. Русанова, можно выделить основные признаки, характеризующие специфику данного рода отношений, и, как нам представляется, с ним следует согласиться.
Во-первых, сущность отношений в сфере экономики (экономической деятельности) заключается в деятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.
Во-вторых, предметом регулирования экономических отношений являются материальные блага и
услуги. В-третьих, общественные отношения в сфере экономической деятельности являются одними из наиболее динамичных. Косвенно об этом можно судить исходя из того, что гл. 22 УК РФ является наиболее подверженной изменениям со стороны законодателя. И. В. Шишко относительно данного признака экономических отношений пишет следующее: "Экономические отношения чрезвычайно подвижны: они развиваются, подчиняясь не только экономическим законам. На них оказывают влияние природные катаклизмы и политические события (засуха, война, длительное отсутствие избранного в надлежащем порядке президента, губернатора, популистские меры в предвыборный период и т.д.). Реагирование экономических отношений на множество внутригосударственных и внешних факторов – одна из причин высокой динамичности регулирующего их законодательства".
Отношения в сфере экономики регулируются большим массивом нормативных правовых актов. Сама по себе сложность и специфичность отношений в сфере экономики предполагает проблему их нормативного регулирования. В результате на данный момент отношения в сфере экономики регулируются огромным массивом нормативных правовых актов в различных областях права. Однако главным из них является УК РФ, в котором отражены основные преступления, отнесенные к сфере экономической деятельности. Все они сгруппированы в гл. 22 УК РФ и насчитывают 44 статей. Все преступления, предусмотренные данными статьями, являются умышленными.
Согласно российскому уголовному законодательству преступление – это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом под угрозой наказания (ч. 1 ст. 14 УК РФ).
Выделяют четыре признака преступления: общественную опасность, противоправность, виновность и наказуемость.
Для официального юридического признания виновно совершенного общественно опасного деяния в качестве преступления еще необходимо наличие и таких элементов состава преступления, как: объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона.
Как известно, общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия «экономическая преступность» в настоящее время не существует, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Сегодня понимание экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства в борьбе с данным явлением. Однако с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленных методологией и личностными особенностями, не позволяют рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе.
Это связано не с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного обобщения, а с природой самой
проблемы. Уголовную ответственность за преступления в сфере экономики необходимо изучать с момента ее зарождения по настоящее время. При этом важно проследить, каким образом оно развивалось, так как в разные исторические эпохи Российского государства законодатель по-своему реагировал на нарушения в сфере экономики. Законодательство изменялось, совершенствовалось, учитывая реалии и потребности жизни. Вместе с тем сама постановка вопроса об уголовной ответственности в сфере экономики, в сущности, никогда не оставалась без внимания. Пересматривались критерии, категории, связанные с преступлениями в сфере экономики, зачастую старые понятия наполнялись новым
смыслом. Российское законодательство на протяжении всей истории своего развития предусматривало ответственность за преступления в сфере экономической
деятельности. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. в редакции 1885 г., а также Уголовное уложение 1903 г. содержали достаточно широкий перечень статей с описанием конкретных составов рассматриваемых преступлений, которые включались в различные разделы Особенной
части. Множество статей с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности содержалось в гл. 2, 12, 13 и 14 разд. VIII Уложения "О преступлениях и проступках против общественного благоустройства и благочиния".
В Уголовном уложении 1903 г. нормы, регламентирующие ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, в основном сосредоточивались в гл. XVI "О нарушении постановлений о надзоре за промыслами и торговлею" (ст. 310-363), гл. XX "О подделке монеты, ценных бумаг и знаков" (ст. 427-436), гл. XXXIV "О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу" (ст. 599-619)
После октябрьской революции 1917 г., еще до первой советской кодификации уголовного права, Советское государство принимает законодательные акты, определяющие ответственность за различного рода преступления в сфере экономической деятельности. Уголовному законодательству 1917-1922 гг. были известны, в частности, составы таких преступлений, как спекуляция; нарушение правил о торговле; невывоз хлеба на ссыпные пункты и использование его для самогоноварения; уклонение владельцев предприятий от регистрации предприятий; подделка денежных знаков; контрабанда и др.
В законодательной истории советского периода во всех уголовных кодексах РСФСР выделялись главы под названием "Хозяйственные преступления", которые содержали статьи с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности.
Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. отразил дальнейшее развитие советского уголовного законодательства, регулирующего ответственность за хозяйственные преступления. В нем, как и в Кодексе 1922 г., выделялась глава о хозяйственных преступлениях. В первоначальной редакции Кодекса 1926 г. в этой главе содержались нормы об ответственности за бесхозяйственность, расхищение государственного или общественного имущества, расточение арендатором или уполномоченным юридического лица предоставленного ему по договору государственного или общественного имущества, неисполнение обязательств по договору, заключенному с государственным или общественным учреждением или предприятием, нарушение нанимателем - как частными лицами, так и соответствующими лицами государственных или общественных учреждений и предприятий - законов, регулирующих применение труда, нарушение нанимателем заключенных им с профессиональным союзом коллективных договоров, воспрепятствование законной деятельности фабрично-заводских и местных комитетов, профессиональных союзов и их
уполномоченных. В Уголовном кодексе 1960 г. имелась специальная глава" Хозяйственные преступления", содержавшая статьи с описанием составов преступлений в сфере экономической деятельности. Наряду с этим, ряд составов хозяйственных преступлений был предусмотрен в главе " Государственные преступления" среди так называемых иных государственных преступлений( контрабанда, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, нарушение правил о валютных
операциях). В 1991 г. был разработан проект нового Уголовного кодекса РФ. При разработке норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности определяющими были положения о необходимости предельного ограничения вмешательства государства в экономику, поскольку нормальная рыночная экономика развивается по своим законам. В первоначальном варианте глава "Хозяйственные преступления" в проекте Кодекса насчитывала 22 статьи. В ней отсутствовали нормы об ответственности за приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, скупку в магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина и других горюче-смазочных материалов, изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней
выработки. Концептуальные идеи проекта Уголовного кодекса 1991-1992 гг. о реформировании законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности нашли отражение в проектах 1994 г. и в новом Кодексе, принятом в 1996 г.
Глава 22 УК РФ включает в себя нормы об ответственности за достаточно различные, на первый взгляд, преступления. Однако все они попали в одну главу не случайно, так как посягают на один и тот же видовой объект. В качестве него выступает сфера экономической деятельности, т.е. нормальная ( легальная) экономическая деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Эта деятельность предполагает функционирование рыночной экономики, опирающейся на конституционные
гарантии. Таким образом, расцвет экономического криминала данного вида обусловлен, во-первых, тем, что " доходы от рейдерства, по утверждению юристов, во много раз превосходят доходы от продажи наркотиков. Потратив один миллион на корпоративный захват успешной компании, рейдер получает до 40 миллионов прибыли". Во-вторых, этому способствует высокая коррумпированность российской власти, особенно правоохранительной и судейской. В-третьих, на ситуацию влияет и несовершенство российского законодательства в сфере отношений корпоративной собственности.
1.2. Правовая природа преступлений в сфере экономической
деятельности Общественная опасность – материальный признак преступления, раскрывающий его социальную сущность. Она проявляется в том, что общественно опасное деяние причиняет вред или создает угрозу причинения вреда личности, обществу или государству. Закон не содержит подробного перечня тех групп общественных отношений, которые взяты под защиту уголовного закона. Виды этих общественных отношений можно увидеть в статье 2 УК РФ: охрана прав и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя Российской Федерации от преступных посягательств, обеспечение мира и безопасности человечества, а также предупреждение
Часть 1 ст. 14 Уголовного кодекса (УК РФ) дает определение понятия " преступление". В соответствии с этой нормой закона преступление - это виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законодательством под угрозой наказания.
К экономическим преступлениям относят очень большой список нарушений закона, которые объединяет несколько общих черт: во-первых, действия направлены на незаконное обогащение, во-вторых, они редко напрямую связаны с насилием (то есть, грабеж к экономическим преступлениям не относится).
В целом же перечень экономических преступлений принято делить на несколько
1. видов: незаконные действия в кредитной сфере – сюда относят различные махинации, связанные с получением кредитных средств и погашением обязательств по ним, например, незаконное получение кредита или уклонение от его
2. погашения; коррупционные преступления – сюда относят деяния, которые предусматривают получение незаконной выгоды за выполнение своих должностях обязательств, например, дача или получение взятки ( для госслужащих), а также коммерческий подкуп (для частных юридических лиц);
3. правонарушения , связанные с банкротством – довольно часто процедурой банкротства злоупотребляют, инициируя ее даже в тех ситуациях, когда для этого нет незаконных оснований. Среди статей УК в этой сфере – преднамеренной или фиктивное банкротство, незаконные действия при банкротстве и др.;
4. получение выгоды за счет злоупотребления доверием – очень широкая сфера преступной деятельности, где правонарушители обманом, махинациями и другими незаконными методами отнимают средства у физических и юридических лиц. В первую очередь речь идет о таком преступлении как мошенничество, также сюда относят обман потребителей и некоторые другие нарушения закона;
5. преступления в таможенной сфере – сюда относят действия, связанные с незаконным ввозом и вывозом товаров, материальных ценностей, другого имущества. Прежде всего, речь идет о контрабанде, также в эту категорию включают незаконный экспорт технологий, ввоз и вывоз оружия, нарушения ввоза/вывоза предметов, имеющих культурную ценность, валюты, уклонение от платы таможенных сборов и т.д.;
6. действия, нарушающие установленный порядок совершения экономической деятельности – речь идет о нарушениях, направленных на обход действующих правил ведения бизнеса, например, легализация доходов, полученных преступным путем, незаконная банковская деятельность, недобросовестная конкуренция и т.д.;
7. нарушения в сфере авторского права – сюда включается использование чужих зарегистрированных торговых знаков, лозунгов, другой интеллектуальной
8. собственности; преступления, связанные с оборотом денежных средств и ценных бумаг – выпуск поддельных наличных денег, подделка кредитных карт, махинации с выпуском акций и т.д.
Кроме того, уголовные преступления в экономической сфере включают также такие действия как создание препятствий для ведения хозяйственной деятельности, валютные преступления, уклонения от уплаты налоговых и других
Таким образом, преступление должно обладать следующими
1. признаками: быть общественно опасным, то есть угрожать устоям и правилам, принятым в гражданском
2. обществе; иметь общественно опасные
3. последствия; совершаться в той форме, которая запрещена уголовным
4. законодательством; совершаться виновно, то есть совершивший деяние гражданин должен желать или сознательно допускать наступление общественно опасных
5. последствий; лицо , совершившее деяние, должно подлежать уголовной ответственности, то есть в соответствии со ст. 19 УК РФ это должно быть вменяемое физическое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности.
Согласно ст. 20 УК РФ за преступления в сфере экономической деятельности может быть осуждено лицо, которое на время его совершения достигло шестнадцати лет. Здесь необходимо обратить внимание на то, что данное правило плохо" стыкуется" со ст. 26 ГК РФ, так как данная статья ограничивает дееспособность несовершеннолетних в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет. Следовательно, более реально о достижении возраста уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности следует говорить с достижением гражданина восемнадцатилетнего возраста. Разумеется, ГК РФ предусматривает в ст. 27 понятие " эмансипация", то есть получение гражданином полной дееспособности в возрасте старше шестнадцати, но моложе восемнадцати лет, в связи с работой по трудовому договору или с занятием предпринимательской деятельностью с согласия родителей, но необходимо отметить, что такие случаи на практике довольно редки. Обычно субъектами уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности становятся совершеннолетние
Большинство уголовно-правовых норм имеет принципиально иное (по сравнению с нормами об ответственности за экономические преступления советского уголовного законодательства) содержание и направленность, обусловленные переходом России к рыночной экономике (и реализацией принципа равенства различных форм собственности). Вместе с тем рассматриваемые нормы УК РФ 1996 г. возникли не на пустом месте. При их конструировании использовался и опыт дореволюционного (т.е. до октября 1917 г.) российского уголовного законодательства (в том числе отражавшего достаточно развитую рыночную экономику России конца XIX — начала XX вв.), и современное уголовное законодательство развитых рыночных стран.
С переходом России к рыночным отношениям возрастает роль уголовного права в обеспечении экономической деятельности. С развитием таких отношений появляется ряд новых преступных посягательств, неизвестных ранее, таких, например, как незаконное предпринимательство или заведомо ложная реклама. Поэтому защита экономики невозможна только нормами гражданского, финансового, налоговой, таможенного законодательства. Уголовно-правовые запреты являются одним из эффективных средств правового обеспечения нормального функционирования экономики.
Общественная опасность таких преступлений заключается в подрыве благосостояния общества и его граждан, а также в расшатывании экономической системы
государства. При подготовке нового УК определялись подходы к уголовно-правовому регулированию отношений в сфере экономической деятельности. Заключались они в следующем:
? максимальном ограничении вмешательства государства в хозяйственную деятельность;
? обеспечении реализации провозглашенных Конституцией РФ гарантий предпринимательской деятельности от незаконного вмешательства;
? борьбе с криминальным предпринимательством, причиняющим вред интересам граждан( потребителей), интересам других предпринимателей или государства.
Родовым объектом преступлений в сфере экономики является охраняемая законом система общественных отношений, складывающихся в условиях развития рыночной экономики. Этот объект складывается из составных частей, которые являются видовыми объектами отдельных групп однородных преступлений.
По видовому объекту выделяются преступления:
? против собственности (гл. 21);
? в сфере экономической деятельности (гл. 22);
? против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23).
Объектом посягательства при совершении преступлений в сфере экономической деятельности являются общественные отношения складывающиеся в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Сфера экономической деятельности и конкретные общественные отношения, сложившиеся в ней, определяют непосредственный объект посягательства.
Объективная сторона преступления - совершение определенных действий( бездействие), наступление негативных последствий и причинно-следственная связь между ними. Приведенным понятиям в данном случае следует дать определения:
1. негативные последствия преступления в сфере экономической деятельности - это нанесение лицом, совершившим преступление, ущерба интересам участников экономической деятельности, включая
2. государство; преступные действия лица, совершившего преступление в сфере экономической деятельности, - это процесс нанесения ущерба участникам экономической деятельности, включая государство;
3. причинно-следственная связь - это наличие прямой зависимости между действиями преступника и наступлением негативных
С объективной стороны большинство из преступлений в сфере экономической деятельности совершается путем действий. Некоторые из них характеризуются как незаконная деятельность, осуществляемая на протяжении определенного времени, например, незаконная банковская деятельность (ст. 172). Другие выражаются в совершении отдельных действий и не носят длящегося характера ( например, контрабанда). Однако посягательства в сфере экономической деятельности возможны и в форме бездействия (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности - ст. 177; невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте - ст. 183 УК).
Обязательным признаком ряда преступлений этой категории является наступление общественно опасных последствий, то есть по своей конструкции они являются материальными. В таких преступлениях как незаконное предпринимательство (ст. 171), незаконное получение кредита (ст. 176), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК) уголовная ответственность наступает при условии причинения ущерба в крупном размере . Для установления в действиях лица состава преступления необходимо установление причинной связи между его действиями и наступившими последствиями.
В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят деяния, имеющие также формальные составы, когда для признания преступления оконченным достаточно установления факта совершения определенных действий( бездействия) независимо от характера наступивших последствий. Примерами формального состава может служить регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней, или жемчуга (ст. 191 УК).
Субъект преступления в сфере экономической деятельности - это правоспособное и дееспособное физическое лицо, обязанное соблюдать действующее законодательство.
Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности являются вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. Некоторые составы предполагают специальный субъект преступления, поскольку преступление может быть совершено только должностным лицом. Такими составами являются, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК). Субъектами отдельных преступлений могут быть как должностные, так и частные лица, например, при незаконном обороте драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191).
