Доходы коммерческого банка, их формирование и использование

Введение 3 ГЛАВА 1. Теоретические основы формирования и использования доходов коммерческого банка 1.1 Сущность и значение доходов в деятельности коммерческого банка 5 1.2 Формирования и использования доходов в коммерческом банке 11 1.3 Характеристика анализа доходов коммерческого банка 13 ГЛАВА 2. Анализ механизма формирования и использования доходов ПАО Банк «ВТБ» 2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО Банк «ВТБ» 15 2.2 Анализ механизма формирования и использования доходов коммерческого банка 20 2.3 Оценка уровня доходности деятельности ПАО Банк «ВТБ» 26 ГЛАВА 3. Рекомендации по повышению доходов ПАО Банк «ВТБ» 33 Заключение 38 Список литературы 41 ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (редакция от 18.03.2019 N 34-ФЗ) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (редакция от 27.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (редакция от 3 августа 2018 г. N 327-ФЗ) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 4. Положение Центрального Банка России «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 28.12.2012 N 395-П (редакция от 04.08.2016) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 5. Положение Центрального Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 6 августа 2015 г. № 483-П (редакция от 01.12.2015) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 6. Положение Центрального Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28 июня 2017 г. № 590-П (редакция от 26.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 7. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28 июня 2017 г. N 180-И (редакция от 27.11.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 8. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам»» от 27 мая 2014 г. № 96-Т // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 9. Письмо Центрального Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 № 139-Т // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru 10. Аврашков Л.Я. Критерии и показатели прогнозирования банкротства при осуществлении предпринимательской деятельности /Л.Я. Аврашков, Г.Ф. Графова, А.В. Графов, С.А. Шахватова // Аудитор. - 2017. - № 5. - С. 38 - 44 11. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с. 12. Аликаева М.В. Кредитная политика как инструмент деятельности коммерческого банка / М.В. Аликаева, М.С. Оборин, А.А. Шинахов // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/kreditnaya-politika-kak-instrument-deyatelnosti- kommercheskogo-banka 13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. 509 с. 14. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова, - 4-е изд. - М.: Дашков и К, 2016. - 400 с. 15. Бердышев А.В. Особенности современной денежно-кредитной политики Банка России / А.В. Бердышев // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://vestnik.guu.ru/jour/article/view/1308 16. Бeлякова A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования / A.B. Бeлякова– M.: Издательская группа «БДЦ-прecc», 2014. –.256 с. 17. Васильева Е.Е. Ретроспектива подходов к оценке кредитного риска: Базель I, II, III / Е.Е. Васильева // Проблемы современной экономики. 2015. №2 (54). С. 175–179 18. Гарина И.С. Совершенствование оценки уровня риска кредитного портфеля коммерческого банка / И.С. Гарина // [Электронный ресурс] Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/v/sovershenstvovanie-otsenki-urovnya- riska-kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka 19. Годовой отчет ПАО «ВТБ» за 2016, 2017 г.,2018 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.vtb.ru 20. Грачева Е. Ю. Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2019. – 368 с. 21. Дадыко С.И. Современные методы управления кредитным портфелем банка / С.И. Дадыко, В.В. Мандрон // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 541-544 22. Едилкызы О.А. Кредитный портфель банка: сущность, значение и его классификация / О.А. Едилкызы // Молодой ученый. – 2016. – №11. – С. 721-723 23. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2014. - 272 с.

ГЛАВА 1. Теоретические основы формирования и использования доходов коммерческого банка 1.1 Сущность и значение доходов в деятельности коммерческого банка Банк как коммерческая организация, основной целью деятельности которой является получение прибыли, получает доходы от предоставления разнообразных услуг и несет расходы, связанные с их оказанием. Согласно международным стандартам финансовой отчетностидоходы— это приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов банка, либо сокращения его обязательств, приводящего к увеличению капитала, не связанного с вкладами собственников. В финансовой отчетности коммерческого банка его доходы классифицируютсяв зависимости от характера операций, приносящих доход,следующим образом: • проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам; • доходы, полученные от операций с ценными бумагами (процентный доход от вложений в долговые обязательства, дисконтный доход по векселям, дивиденды от вложений в акции, доходы от продажи и переоценки ценных бумаг и другие доходы); • доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями; • дивиденды полученные (за участие в капитале других организаций); • штрафы, пени, неустойки полученные (по кредитным, расчетным и другим операциям); • другие доходы (комиссионные доходы по расчетным, кассовым, гарантийным и другим операциям; суммы восстановленных резервов; доходы от реализации имущества, списания кредиторской задолженности, сдачи имущества в аренду, от факторинговых и форфейтинговых операций). По формеразличают процентные доходы, комиссионные и прочие непроцентные доходы.