Глава 1 Кредитная политика организации: Теоретические аспекты
1.1 Сущность кредитной политики организации
Банковская политика в разрезе деятельности любого коммерческого банка – это набор внутренних актов, которые не противоречат государственным законам и нормативным актам Центрального банка. А также это понятие включает в себя общую концепцию развития банка.
При осуществлении кредитования-банк руководствуется законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, уставом банка и инструктивными локальными актами.
Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет рационально организовывать и регулировать взаимоотношения между банками и его клиентами по вопросам предоставления денежных средств на основе срочности, платности и возвратности.
Поэтому кредитную политику можно определить, как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Кредитная политика должна быть направлена на достижение роста активов и повышение их качества.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной. В основе выбора кредитной политики лежит стратегия банка, которая может быть ориентирована на обеспечение устойчивости банка, рост капитала, увеличение доходов.
Кредитная стратегия заключается в проведении анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала; оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля; ценообразование с учетом степени риска; диверсификация операций банка по секторам экономики, регионам для снижения общего кредитного риска.
Кредитная политика определяет:
- объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление ими;
- основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические решения;
- возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и качества управления кредитами в банке
Кредитная политика основывается на умении работников банка правильно и обоснованно выбрать: сектор экономики, на котором целесообразно проводить кредитные операции в настоящее время; клиента исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих значение для банка при решении вопроса о предоставлении кредита. Кредитная политика определяется также кредитными продуктами, которые банк предлагает в настоящее время и планирует к разработке на будущее.
Важным элементом кредитной политики является также организация контроля в банке. Контроль должен вестись за соблюдением полномочий сотрудниками банка, за правильным применением критериев при решении вопроса кредитования потенциальных заемщиков, за состоянием кредитного портфеля, в том числе особое внимание должно уделяться контролю проблемных кредитов.
Единой кредитной политики для всех коммерческих банков не существует. Каждый банк определяет свою кредитную политику исходя из политической, экономической, социальной ситуации в регионе. Также банк должен учитывать всю совокупность внутренних и внешних рисков, которые влияют на его работу.
При разработке кредитной политики необходимо анализировать множество факторов, влияющих на деятельность банка. К внешним факторам среди прочих можно отнести уровень инфляции в стране, уровень и темпы роста основных макроэкономических показателей, бюджетный дефицит, влияние центрального банка, уровень доходности населения и его способность использовать услуги банка, уровень конкуренции и как следствие уровень цен, сложившийся в данном регионе на банковские услуги.
Внутренние факторы, влияющие на кредитную политику, могут включать в себя стабильность депозитов, перечень выполняемых операций и услуг, качество кредитного портфеля, ценовую политику банка, уровень риска приемлемый для банка, уровень квалификации персонала банка и другие факторы.
В настоящее время формы кредитования значительно изменились. На смену отраслевому признаку кредитования пришли в определенной степени универсальные кредиты, то есть кредитование субъекта в целом, конкретно физического или юридического лица, кредитование экономических и социальных программ и т.п.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. Основная роль по непосредственному оформлению кредитной сделки принадлежит кредитному инспектору, который сотрудничает с отделом оформления кредитных операций.
Кредитная политика четко прописывает разновидности займов, на каких условиях и каким целевым группам планируется предоставление подобных услуг. Кроме того, здесь учитывается процентная стоимость того или иного займа, комиссионное обслуживание по нему. Учет рисков играет не последнюю роль в стратегии банковского развития, так как именно это понятии оказывает основное влияние на стоимость кредита и требования к тем или иным заемщикам.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.
Итак, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.
1.2 Основные этапы кредитной сделки
При выдаче любого вида займа (кроме кредитования по кредитным линиям) банк обязательно проводит кредитную сделку, которая предполагает составление договора, включающего ряд обязательных атрибутов, гарантирующих взаимовыгодное сотрудничество между сторонами.
Организация кредитного процесса в коммерческом банке основывается, как было показано выше, на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала. Кредитный процесс формально начинается с момента выдачи ссуды, но чтобы ссуда была выдана, а затем возвращена и банк, и заемщик должны пройти через всю совокупность этапов реализации кредитной сделки. Операция кредитования включает основные этапы (рис. 1).
Рисунок 1- Основные этапы кредитной сделки.
Кредитная сделка является юридическим атрибутом, который скрепляет дальнейшее сотрудничество между сторонами.
Подробнее рассмотрим каждый из этапов:
• Рассмотрение заявки на кредит.
С рассмотрения заявки на кредит, поступившей в банк, начинается любая кредитная операция. При этом предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более характерен первый случай, когда банк ищет клиента, предлагает ему свои услуги, в том числе и по кредитованию. Но и в том и в другом случае банк не освобождается от обязанности рассмотрения каждой кредитной заявки.
В кредитной заявке и приложенных документах содержатся основные сведения о заемщике и требуемом ему кредите: цель, размер, вид, срок, предоставляемое обеспечение. Для разных групп клиентов, как правило, разрабатываются разные пакеты документов. Примерный пакет документов:
? Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных свидетельств или патентов.
? Документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально.
? Документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.
? Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции, услуг, работ.
? Копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств, от внедрения которого предполагается погашать выданный кредит.
? Годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам.
? Другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство и т.п.).
• Оценка кредитоспособности заемщика.
Основная цель оценки кредитоспособности заемщика – определить его способность вернуть запрашиваемую ссуду. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет для себя степень риска, которую он готов принять на себя в данной сделке, размер предоставляемого кредита и возможность его предоставления в существующих условиях. В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют его дееспособность и деловую репутацию, размеры активов, обеспеченность предоставляемого кредита.
• Оформление кредитного договора.
После рассмотрения заявки и проведения финансового анализа показателей платежеспособности клиента при их удовлетворительных значениях банк принимает решение о заключении кредитного договора. Кредитный договор представляет собой письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиков, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму на определенный срок и за определенную плату. Кредитный договор разрабатывается банком.
Одновременно с кредитным договором оформляются договоры обеспечения.
• Выдача ссуды заемщику.
После оформления договоров заемщику выдается кредит. Для этого банк открывает заемщику ссудный счет, на который зачисляется кредит. В банковской практике используется простой ссудный счет, необходимый для разовой потребности в заемных средствах в связи с потребностями в текущих платежах.
Контроль за исполнением кредитной сделки и возврат кредита. Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с клиентом постоянный контакт. При необходимости банком могут быть проведены проверки денежных и расчетных документов, бухгалтерской и статистической отчетности, которые могут быть получены как от клиента, так и из других источников.
Вся полученная информация обычно систематизируется в специализированном кредитном досье заемщика
1.3 Факторы, влияющие на кредитную политику организации.
Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по нему. Этот риск можно представить, как вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится, или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня.
Количественная модель кредитного риска позволяет банку получать цифровой показатель вероятности наступления неплатежа по конкретному заемщику. Этот цифровой показатель называется-вероятностью дефолта.
Система управления кредитным риском использует не только значения этого показателя, но и ряд других факторов, что дает возможность получить стоимостную оценку кредитного риска
Рисунок 2 - Процесс управления кредитным риском.
Большинство систем мониторинга риска, количественного или качественного, наиболее подходит для нормальных условий бизнеса, поскольку использует, скажем так, прошлое поведение факторов риска для прогнозирования их поведения в будущем.
Поэтому банкам следует использовать двоякий подход к управлению кредитным риском: с одной стороны, ежедневное использование систем управления риском заемщика с другой – управление экстремальным риском посредством стресса - тестирования.
Практика стресс - тестирования показывает, что лишь некоторые тесты следует проводить регулярно, чтобы руководство банка могло уловить и проследить существенные изменения профиля риска кредитного портфеля.
Каждый тест должен сопровождаться набором заранее согласованных мероприятий, которые могут включать реструктуризацию, продажу позиций или портфелей, хеджирование и т.д. Все задачи стресс - тестирования, процедуры, полномочия, ответственность и другие аспекты необходимо четко прописать и утвердить у руководства банка. Принятые стрессовые события и сценарии должны быть правдоподобными и характерными для портфеля банка.
Эти сценарии могут включать ряд факторов: экономические или отраслевые кризисы, резкие падения стоимости активов и залога, события рыночного риска, обострение проблемы или кризис ликвидности. Факторы кредитного риска (рисунок 3) можно использовать для композиции стресс - тестов одновременно или по отдельности.
Рисунок 3 - факторы кредитного риска, учитываемые при моделировании стрессов.
Политика стресс -тестирования в банке обычно включает в себя:
- частоту и процедуру проведения регулярных заседаний для оценки главных факторов риска, влияющих на портфель;
- методологию для построения стресс- тестов –однофакторных и многофакторных;
- процедуру для установления лимитов на убытки по стрессам (stress loss limits) и полномочия на установление таких лимитов;
- процесс мониторинга лимитов на убытки по стрессам.
Плавающие процентные ставки позволят банку, например, при повышении инфляции, установить более высокий процент и получить больший доход, который снизит потери.
В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют и принцип разделения риска – залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет передачи его страховой компании или гарантам, поручителям, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. Крупные кредиты банк может выдавать на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Но самым актуальным способом снижения степени риска является получение дополнительной информации о кредитоспособности клиента.
В отечественной практике рейтингу класса А (первого класса) соответствует низкий уровень кредитного риска; рейтингу класса В (второго класса) – средний, а рейтингу класса С (третьего класса) – высокий. Данные классы присваиваются в зависимости от результатов расчета показателей ликвидности, коэффициентов покрытия и обеспеченности собственными средствами.
Таким образом, можно сделать ряд выводов:
- единой кредитной политики для всех коммерческих банков не существует. Каждый банк определяет свою кредитную политику исходя из политической, экономической, социальной ситуации в регионе. Также банк должен учитывать всю совокупность внутренних и внешних рисков, которые влияют на его работу;
- кредитная сделка и ее этапы является обязательным атрибутом взаимоотношений между банком и клиентом в рамках предоставления заемных средств. Обычно она является завершающим этапом оформления кредитных отношений, после которого уже ни одна из сторон не в силах повлиять на условия кредитования;
- управление кредитным риском – задача, которую решают банки, чтобы снизить вероятность невыполнения контрагентами своих обязательств по полному возврату основной суммы долга и процентов по нему в установленные договорами сроки. Кредитный риск – комплексное понятие, в которое входят как риски, связанные с заемщиком, так и внутренние риски.
