История возникновения банков, их виды.
1.1 История развития банков и их сущность
История Древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.
Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции.
Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.
Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период – при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.
К сожалению, само слово «банк» нам не только не проясняет его сущность, а создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений и представлений о первых кредитных учреждениях. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где происходила оживленная торговля товарами.
Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами и даже отдельными лицами. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в Х в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, что банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение.
Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами. Свои трапезиды были и в Древнем Риме, где существовали менсарии, занимавшиеся обменом валют, а также некоторыми другими денежными операциями. Получается, что первые банки возникали как бы на основе "меняльного дела" – обмена денег различных городов и стран.
По мнению историков банки, как коммерческие предприятия возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Хотя выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности - в Вавилоне (VIII-V вв. до н.э.) практиковалась выдача денежных ссуд для покупки семян с погашением долга после продажи урожая.
Храмы в Египте, Греции и Римской империи принимали денежные вклады и пускали их в оборот. Распространенными были также ссуды под недвижимость.
Таким образом, из всего вышесказанного, можно прийти к простому выводу о том, что банки зародились еще с древних времен. Они являлись неотъемлемой частью жизни стран и городов, а главное они стали важным звеном экономики.
1.2 Становление банков в России
Первые российские кредитные учреждения в современном понимании появились в 1754 году. По указанию Елизаветы Петровны были созданы Дворянские заемные банки в Петербурге и Москве и Купеческий банк в Петербурге. В 1786 году они были расформированы, а на их основе создан Государственный заемный банк, который ссуживал деньгами в основном государство. В меньшей степени кредитами также пользовались дворянство и купечество. Государственный заемный банк стал первой финансовой организацией в России, которая принимала вклады населения.
С 1758 года в России действовал Медный банк со стартовым капиталом в два миллиона рублей. В его функции входила выдача ссуд, при этом они выдавались медной монетой, а при возврате требовалось ѕ займа вернуть серебром.
В 1769 году были выпущены в обращение первые бумажные деньги – рублевые ассигнации. Для обслуживания эмиссии учреждены Ассигнационные банки.
Первый коммерческий банк был создан в 1817 году. Государственный коммерческий банк специализировался на кредитовании купечества.
А в 1842 году в Санкт-Петербурге и Москве появились первые сберегательные кассы, от которых ведет свою историю Сбербанк России.
В 1860-м Государственный коммерческий банк был преобразован в Государственный банк Российской Империи. Именно ему после денежной реформы министра финансов Сергея Юльевича Витте 1897 года была определена роль, которую в наши дни выполняют центральные банки: эмиссия и управление кредитно-денежной политикой.
Настоящее развитие банковского дела началось в России после отмены крепостного права, когда стала развиваться промышленность. До этого общее число коммерческих банков составляло около 20. А в период с 1861-го по 1872 год появились 33 акционерных коммерческих банка и 11 - акционерных земельных.
К 1914 году в стране насчитывалось 53 акционерных коммерческих банка, имевших 778 филиалов.
В результате революции 1917 года все кредитные учреждения были национализированы, а их средства переданы вновь созданному Государственному банку, который позже был преобразован в Народный банк РСФСР, а в 1922 году – в Государственный банк СССР.
Кроме того, с 1922-го начали работать сберкассы, именовавшиеся тогда гострудсберкассами.
Снова коммерческие банки появились в России только в 1988 году. А 13 июля 1990 года на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был учрежден Центральный банк Российской Федерации (Банк России). На лето-2011 в нашей стране действуют около тысячи банков.
Все это говорит нам о том, что российским банкам, в их современном понимании, уже более 250 лет. А если уйти в историю еще дальше, то можно прийти к тому, что банки появились, как только древняя Русь начала вести торговлю как с другими странами, так и между своими землями. Таким образом, российская банковская система прошла долгий и очень трудный путь к тому, чтобы стать такой какой она является сейчас.
2. Банковская деятельность
2.1 Законодательный регламент создания банка
Инициатива по организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка - юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала, кроме организаций государственной и местной власти, а также политических организаций и специализированных общественных фондов. Однако с 1993 года существуют исключения для местных властей, которые могут принять участие в открытии банка, но с разрешения местной Думы.
Учредители берут на себя оформление всех необходимых документов для создания КБ, формирование его уставного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов (первые шаги маркетинговой деятельности) и видов совершаемых операций.
Если будущий КБ будет заниматься валютной деятельностью, то при его создании формируется уставной капитал одновременно в рублях и валюте, и готовятся документы на получение двух лицензий - на совершение рублевых и валютных операций. Кроме того, учредители оформляют и подписывают учредительный договор, в котором:
- определяется характер банка - паевой, акционерный и т.д.;
- предполагается размер уставного капитала;
- определяется доля учредителей в уставном капитале, которая должна быть не менее 25 % общего размера уставного капитала, остальные могут добираться акционерами, пайщиками, спонсорами и т.п., в этом случае договор пополняется подписными листами, на основании которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении КБ;
- распределяется ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;
- указываются стороны, которые будут рассматривать споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд, местное отделение народного суда) и другие вопросы. Затем выполняются денежные операции по открытию и регистрации КБ, которые заключаются в следующем:
1. В отделении ЦБР открывается корреспондентский счет, на который в течение одного месяца после подтверждения получения документов и выдачи лицензии должны поступить средства уставного капитала в 100 % -м исполнении, с этого же счета ведутся все расчеты за регистрацию КБ, оплачиваются расходы, связанные с подготовкой учредительных документов.
2. За регистрацию на совершение банковских операций с КБ взимается плата в доход ЦБР в размере 0,1 % от суммы объявленного уставного капитала, за выдачу лицензии по работе с валютой взимается плата - 1000 долл. США, кроме того, плата взимается за открытие каждого нового филиала.
3. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, с 1 января 2012 года был повышен до 180 млн. руб. для всех банков (до 1 января 2012 сумма составляла - 90 млн. руб). Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года и минимальный собственный капитал действующих банков с 1 января 2015 г. предполагается установить в размере 300 млн руб. (проект заявления Правительства и Центробанка "О стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года").
4. Далее учредители проводят учредительное собрание (конференцию), на котором обсуждают основные вопросы деятельности будущего банка, определяют его характер, состав акционеров, долю каждого акционера в уставном капитале, рассматривают проекты учредительных документов и принимают соответствующие решения.
5. Кроме этого Учредительное собрание должно:
а. утвердить устав банка;
б. избрать Совет банка;
в. избрать ревизионную комиссию;
г. избрать правление КБ.
6. Решение принимается 3/4 голосов, одна акция - 1 голос, председатель выбирается большинством голосов, на собрании должны присутствовать все учредители или их представители. Не позднее чем через один месяц после собрания учредители представляют в Головное Управление ЦБР по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации КБ.
Для государственной регистрации коммерческого банка и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:
1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации КБ и выдачи лицензии на осуществление операций.
2. Учредительный договор.
3. Устав кредитной организации.
4. Протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера.
5. Свидетельство об уплате государственной пошлины.
6. Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы РФ выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние 3 года.
7. Декларация о доходах учредителей - физических лиц, заверенная органами Государственной налоговой службы РФ.
8. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера.
9. Согласие Государственного Комитета РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур на создание КБ.
10. Расчетный баланс на конец первого года деятельности.
11. Расчет плана доходов, расходов и прибыли.
12. Копии платежных документов о внесении платы за регистрацию.
13. Акт денежной оценки о внесении денежных и не денежных вкладов учредителей в уставной капитал.
14. Справка о почтовых реквизитах КБ, заверенная главой местной администрации или его замом.
15. Документы на служебное помещение - о готовности оборудования кассового узла, документы об аренде помещения и т.п.
16. Все документы, связанные с первым выпуском ценных бумаг, если КБ создается как акционерное общество.
Регистрация коммерческих банков.
Не позднее одного месяца с момента подачи документов в Головное управление ЦБР по месту нахождения будущего коммерческого банка ГУ направляет заключение о целесообразности создания КБ и документы в ЦБР.
Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе должно осуществляться ЦБР не дольше 6 месяцев. После принятия решения по выдаче лицензии и регистрации КБ в трехдневный срок ЦБР уведомляют об этом, и с этого времени в течение одного месяца необходимо осуществить 100 % оплату уставного капитала КБ; если срок будет нарушен, решение будет аннулировано.
При уведомлении об оплате Уставного капитала - Банк России в трехдневный срок выдает КБ лицензию на осуществление банковских операций.
В десятидневный срок необходимо подать документы в Государственную налоговую инспекцию по месту нахождения банка для начисления и оплаты налогов.
Существует особый порядок для регистрации совместных КБ. Порядок регистрации совместных КБ регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности".
2.2. Порядок лицензирования банковской деятельности
Лицензированием банковской деятельности называют порядок выдачи коммерческим банкам разрешения (лицензий) на осуществление определенных или всех банковских операций.
В свою очередь, банковская лицензия представляет собой специальное разрешение ЦБ РФ на реализацию банковской деятельности, которое удостоверяет право кредитной организации на проведение указанных в нем банковских операций, при отсутствии ограничений сроков действия. Среди основных признаков банковской лицензии выделяют :
• официальный характер,
• единообразие,
• бессрочность,
• обязательность,
• невозможность передачи во вторые руки,
• персонифицированность.
Несоблюдение указанных требований влечет уголовную ответственность, а также взыскание суммы равной доходу, полученному от осуществления банковской операции в бюджет РФ и штрафа в двойном объеме от суммы, которая была изъята.
Особый порядок лицензирования банковских операций связан с их повышенным риском и значительным влиянием на степень платежеспособности спроса в экономике. Организации, производящие банковские операции подвергаются строгому государственному регулированию и контролю со стороны ЦБ РФ - они должны в обязательном порядке получать лицензии, наделяющие правом совершать банковские операции, и регистрироваться в ЦБ РФ.
Основная задача процесса лицензирования состоит в защите интересов клиентов банков от возможных рисков и некомпетентного управления, а также интересов государства, касающихся поддержания экономической стабильности.
Процедура лицензирования, а также отзыва лицензии на реализацию банковских операций, по своей сути, представляют собой законодательную реализацию конституционной функции ЦБ РФ, задача которого состоит в осуществлении регулирования банковского сектора, контроля и надзора за действиями банков через принятие нормативно-правовых актов и индивидуально-правовых актов.
Таким образом, среди основных целей института лицензирования банковской деятельности выделяют следующие :
• создание единого списка банковских операций и единого порядка выдачи, приостановления, аннулирования и лишения лицензии;
• защита клиентов банков от рисков и некомпетентного управления;
• укрепление доверия к финансово-кредитной системе;
• создание условий для финансово-экономической стабильности в стране.
Лицензированием отражает факт правомерности создания кредитной организации и ее соответствия требованиям, предъявляемым ЦБ РФ, и нормативам на момент получения лицензии и в процессе реализации банковской деятельности.
В России порядок процедуры лицензирования банковской деятельности урегулирован следующими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ, закрепляющие особенности лицензионного режима:
• ФЗ от 08.08.2001 N 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
• ФЗ от 10.07.2002 N 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
• ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (гл. II),
• Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
• Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. N 1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка».
Для получения лицензии, необходимой при осуществлении банковских операций, уставный капитал кредитной организации должен быть равен размеру, установленному ЦБ РФ, кредитная организация должна иметь специальное оборудование для реализации банковских операций, а также специалисты организации должны соответствовать квалификационным требованиям, которые предъявляются к ним в соответствии с нормативными актами и инструкциями ЦБ РФ .
Банк считается созданным, когда зарегистрирован его устав в Банке России. Согласно ст. 12 ФЗ N 395-1 банки обретают право реализовывать банковскую деятельность в момент получения лицензии, которая выдается Банком России. В специальном реестре, называемом Книгой государственной регистрации, производится запись о получении лицензии на реализацию банковских операций. Данные реестра публикуются в официальном издании ЦБ РФ - «Вестнике Банка России». Также разрешение Банка России необходимо и при открытии филиалов и представительств банков.
Необходимость установления лицензионного режима объясняется тем, что:
• для реализации банковской деятельности банки обязаны иметь соответствующую лицензию;
• лицензия конкретизирует список банковских операций (ч.4 ст.13 ФЗ N 395-1);
• банки приобретают право производить банковские операции только с момента, когда получена соответствующая лицензия (ч.1 ст.13 ФЗ N 395-1);
• банк обязан выполнять лицензионные требования и соблюдать лицензионные условия .
Так, лицензионным режимом банковской деятельности называется система регулятивного воздействия на деятельность, представляющую угрозу причинения вреда обществу и государству. В связи с этим возникает необходимость получения лицензии для реализации этого вида деятельности и соблюдения всех лицензионных условий и требований в процессе ее осуществления.
Выделяют несколько типов лицензий, приобретаемых кредитными организациями. Виды лицензий отражены в Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И :
• Лицензии, выдаваемые созданному путем учреждения банку для произведения банковских операций
• Лицензии, выдаваемые для расширения деятельности банка
• Лицензии для расширения деятельности, которые банк может получить не ранее чем через два года после регистрации
Следует отметить, что генеральная лицензия обеспечивает банку право на осуществление всех видов операций, на создание филиалов на территории иностранных государств, на приобретение долей или акций в уставном капитале иностранных банков. Чтобы получить генеральную лицензию, кредитная организация должна пройти комплексную проверку деятельности.
Так, в соответствии с лицензией на реализацию банковских операций, выдаваемой ЦБ РФ, банк обладает правом производить покупку, продажу, выпуск, хранение, учет и другие операции, а также вправе реализовывать доверительное управление ценными бумагами в соответствие с договором с юридическими и физическими лицами. Содержание лицензии включает список операций, которые организация вправе производить.
ЦБ РФ может изъявить отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на реализацию банковских операций. Ст. 16 ФЗ N 395-1представляет целый перечень оснований для отказа :
• неудовлетворительное финансовое состояние учредителей организации;
• несоответствие квалификационным требованиям предлагаемых кандидатов на должности главного бухгалтера и руководителей;
• несоответствие документов (Устава и учредительного договора) действующему российскому законодательству;
• несоответствие требованиям к деловой репутации кандидата на должность члена наблюдательного совета в кредитной организации;
• неудовлетворительная деловая репутация учредителя кредитной организации, имеющего более 10 % акций организации;
• неудовлетворительная деловая репутация лица, выполняющего функции учредителя организации, имеющего более 10 % акций организации.
Реализация банковских операций без наличия лицензии влечет наступление административной (ст. 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ ) или уголовной (ч. 1 ст. 172 Уголовного Кодекса РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ ) ответственности.
