1. Теоретические аспекты исследования преступлений должностных лиц против предпринимательской деятельности
1.1 Сущность преступлений против интересов предпринимательства
Статья 2 Гражданского кодекса Российской Федерации определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную деятельность, осуществляемую на свой страх и риск, направленную на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в порядке предписанном законом .
Исходя из этого определения, в литературе встречаются признаки предпринимательской деятельности:
Во-первых, это деятельность, направленная на получение прибыли;
Во-вторых, является данная деятельность независимой, то есть осуществляется от своего имени и на свой страх и риск;
В-третьих, эта деятельность направлена на систематическую прибыль;
В-четвертых, предпринимательская деятельность подлежит государственной регистрации .
Участниками отношений в сфере предпринимательства являются граждане и юридические лица. В соответствии со ст. 23 ГК РФ, гражданин имеет право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, но также может заниматься предпринимательской деятельностью вместе с другими гражданами, образующими юридическое лицо (ст. 18 ГК РФ).
Юридические лица, преследующие извлечение прибыли от своей деятельности в качестве своей основной цели, называются коммерческими организациями и могут создаваться в форме деловых товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий (пункт 1 и пункт 2 статьи 50 Гражданский кодекс Российской Федерации).
Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации (пункт 2 статьи 51 Гражданского кодекса Российской Федерации). Индивидуальные предприниматели и юридические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке, могут совершать любые сделки, не запрещенные законом, и участвовать в обязательствах (статья 18 Гражданского кодекса Российской Федерации) .
Соответственно, под бизнесом понимается «любая инициативная деятельность, которая имеет целью получение дохода под риском и осуществляется от своего имени и под его имущественную ответственность (или от имени и под юридическую ответственность юридического лица) .
Предпринимательство также относится к деятельности, осуществляемой отдельными лицами, предприятиями или организациями для производства, предоставления услуг или покупки и продажи товаров в обмен на другие товары или деньги для взаимной выгоды заинтересованных лиц или предприятий .
Определяющим моментом для понимания сущности предпринимательской деятельности является норма ч. 1 ст. 34 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой предпринимательская деятельность является видом экономической деятельности. Такое соотношение предпринимательской и экономической деятельности не отражено в законодательном определении предпринимательской деятельности, которое, по мнению С.Е. Жилинский «позволяет в отрыве от конституционной нормы очень произвольно понимать предпринимательскую деятельность, наполнять ее различным содержанием в зависимости от субъективного усмотрения лица, которое толкует юридическое определение» .
Добросовестность субъектов хозяйствования предполагает соблюдение субъектами хозяйствования требований морали, честного выполнения своих обязательств друг перед другом и своих обязательств перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т. д.
Как указывает А. Гармаш, для характеристики частноправовых отношений в экономической сфере понятия «экономическая», «коммерческая», «предпринимательская деятельность», «инвестиционная деятельность» и т. д. используются одинаково как и в других отраслях российского права (гражданское, уголовное, административное, финансовое и др.) .
В соответствии со статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательская деятельность признается самостоятельной деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, с целью систематического получения прибыли от работы, продаж, услуг и использования имущества лица, имеющие государственную регистрацию, установленную законом. Это могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.
Далее раскроем сущность понятия «Преступление». Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие поддержку бизнеса. Объективную сторону преступления можно выразить как действием, так и бездействием. Распоряжением части 1 статьи 169 Уголовного кодекса Российской Федерации устанавливается следующий перечень действий (бездействий): - неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;
- уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;
- незаконный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности;
- уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности;
- ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица;
- незаконное ограничение независимости;
- иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.
В последнее время теоретики и практики довольно активно обсуждают различные проблемы, связанные с субъективной стороной преступления, его ролью в квалификациях уголовного права. Действительно, субъективная сторона, которая включает, наряду с чувством вины, мотив и цель преступления, имеет важное значение для квалификации преступлений. Как показывает исследование правоохранительной практики, это особенно верно в отношении преступлений, ответственность за которые предусмотрена главой 22 Уголовного кодекса «Преступления в сфере экономической деятельности».
Основные элементы экономических преступлений предполагаются только с умыслом. Преступления с формальным составом, совершенные с прямым умыслом, а также с материалами - как с прямыми, так и косвенными, если в статье УК РФ нет указания на назначение деяния в качестве признака преступления. Почти половина преступлений в сфере экономической деятельности имеет материальный состав: основной или квалифицированный.
Некоторые элементы преступлений (статьи 169, 183, 195 Уголовного кодекса) включают серьезные последствия в виде крупномасштабного ущерба в качестве квалифицирующего признака. Для вменения этого преступления суд обязан доказать наличие в деянии лица всех обязательных признаков как основного состава, так и последствий в виде крупного ущерба. И здесь возникают сложности с определением, можно ли говорить о безрассудной вине в квалификации преступлений этой группы (то есть при наличии большого ущерба).
Согласно ч. 2 ст. 24 УК РФ, деяние, совершенное только по неосторожности, признается преступлением только в том случае, если это прямо предусмотрено соответствующей статьей УК. В статьях главы 22 Уголовного кодекса Российской Федерации отсутствуют признаки неосторожной формы вины. Однако в ст. 27 УК РФ установлено, что если умышленное преступление влечет за собой серьезные последствия, которые по закону влекут за собой более суровое наказание и которые не были охвачены намерением лица, уголовная ответственность за такие последствия наступает только в том случае, если лицо предвидело возможность их совершения. Возникновение, но без достаточных оснований рассчитывать на их предотвращение или, если человек не предвидел, но он должен и мог предвидеть возможность этих последствий. В целом, такое преступление считается совершенным умышленно. Поскольку преступление с двумя формами вины подразумевает, что безрассудная вина может быть установлена только в отношении соответствующих последствий, комбинации этих форм вины могут существовать в определенных составах.
Таким образом, если наступление серьезных последствий (в нашем случае, серьезного ущерба) не охватывается умыслом, а положение уголовного закона, содержащее понятие преступления, предполагает две формы вины, это позволяет признать в таких случаях умышленное преступление, Вполне возможно, что преступные деяния признаются преступными. Это является квалифицирующим обстоятельством и по отношению к нему человек имел неосторожное отношение. Например, рассмотрим ст. 169 УК РФ «Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности». Незаконное поведение должностного лица в этом преступлении может выражаться по-разному, в том числе в уклонении от регистрации индивидуального предпринимателя. При этом чиновник формально не отказывает в регистрации гражданину, но под каким-то необоснованным предлогом не выполняет возложенные на него обязанности по своевременной регистрации, умышленно задерживая ее. Мотивы такого уклонения от квалификации преступления не имеют значения: субъект может действовать либо по корыстным мотивам, либо по личным мотивам, например, желая продемонстрировать свою власть над другими людьми или показать свою значимость. Эти действия выполняются намеренно.
Если в результате этих действий должностное лицо, которому известно об отсутствии законных оснований для превышения установленных сроков регистрации индивидуального предпринимателя, последнему причиняется значительный ущерб (выраженный как в виде реального материального ущерба, так и в форма упущенной выгоды, то есть неполучения дохода, что, вероятно,), акт должен квалифицироваться по ч. 2 ст. 169 УК РФ.
Избегая регистрации индивидуального предпринимателя, чиновник понимает, что он наносит ущерб (иначе задерживать процедуру регистрации просто не имеет смысла). Вполне возможно, что чиновник знает о возможной степени этого ущерба, например, от жертвы. Поэтому чиновник предвидит возникновение ущерба, но чаще всего это не уточняется. В этом случае для правоохранителя важно установить: хочет ли чиновник или намеренно допускает нанесение значительного ущерба, относится к этому легкомысленно или без достаточных оснований для того, чтобы рассчитывать на предотвращение такого последствия.
По мнению ряда авторов, в преступлениях, совершенных должностным лицом, за исключением халатности, безрассудная вина в отношении самого деяния и его последствий невозможна. Однако в рассматриваемом случае мы видим еще одну вещь: в отношении возможного причиненного крупномасштабного ущерба вина может быть безрассудной. Это также может быть выражено как косвенное неопределенное или неспецифическое намерение.
Принимая во внимание точку зрения, установленную в доктрине, согласно которой неопределенное намерение является косвенным, мы приходим к выводу, что, когда должностное лицо совершило преступление с неопределенным намерением причинить значительный ущерб и что такой ущерб не был причинен, должностное лицо не может быть привлечено к ответственности. Часть. 2 ст. 169 УК РФ, поскольку его действия охватываются ч. 1 ст. 169.
Преступления в сфере предпринимательства - это действия, которые непосредственно посягают на связи с общественностью, обеспечивают осуществление самостоятельной, осуществляемой на свой страх и риск деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами зарегистрированный в этом качестве законный порядок.
Эта группа преступлений делится на две подгруппы:
- официальные преступления в сфере предпринимательства;
- другие преступления в сфере предпринимательства.
Если говорить о первой подгруппе, то это преступление по ст. 169 и 170 УК РФ
Официальные преступления - это два вида незаконных действий. Первые - это действия, направленные против предпринимателя, вторые - действия, совершенные самим предпринимателем. И те, и другие имеют признаки, установленные следствием, они подлежат оценке суда, исходя из их веса, назначается наказание.
Отметим, что каждый предприниматель должен четко понимать, когда он сталкивается с объективными проблемами в своей работе и когда он намеренно затрагивается. Понятие законности распространяется на все виды деятельности, работа предпринимателя в пределах, установленных государством в интересах общей экономики, охраняется законом. Нарушения могут повлиять на свободу выбора предпринимателем вида действия, выбор организационно-правовой формы деятельности, свободу продавать продукт своего труда, свободу распоряжаться прибылью.
1.2 Виды преступлений против законной предпринимательской деятельности
Раздел VIII Уголовного кодекса РФ носит название «Преступления в сфере экономики». Это второй раздел Особенной части УК. Структурно раздел VIII состоит из трех неравных частей и включает в себя преступления против собственности (гл. 21 УК РФ); преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) и преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК РФ). Правонарушения, квалифицируемые как преступления в сфере предпринимательской деятельности, входят в главу 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» .
По мнению Б. В. Волженкина, заголовок главы 22 Уголовного кодекса Российской Федерации не совсем корректен, поскольку не отражает сущности общественных отношений, защищаемых этими нормами уголовного права. Например, в сфере экономической деятельности могут быть совершены различные должностные проступки (нарушение правил охраны труда, нарушение правил природопользования, служебные преступления, связанные с незаконным оборотом наркотиков и оружия). Ученый обращает внимание исследователей на Типовой уголовный кодекс для стран СНГ 1996 года, в котором более точно сформулирован заголовок соответствующей главы - «Преступления против порядка ведения предпринимательской и иной экономической деятельности». По словам Б. В. Волженкина, рассматриваемые преступления объединены в самую большую главу Уголовного кодекса; это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести (с учетом квалифицированных видов преступлений в сфере экономической деятельности около 1/3 приходится на преступления малой тяжести и 1/3 относится к тяжким и особенно тяжким преступлениям) .
В свою очередь, И.А. Клепицкий указывает, что ряд норм, закрепленных в данной главе, в частности, речь идет о ст. ст. 169, 170, 173, 174 и 174.1 УК РФ, направлен на охрану отношений, лежащих за рамками экономической деятельности, а следовательно, помещение указанных норм в гл. 22 УК РФ не соответствует принципу классификации преступлений по системе их объекта. Большинство из них автор относит к должностным преступлениям .
Профессор С.В. Максимов, исходя из наличия в указанной группе преступлений, носящих должностной характер, подразделяет ее на две подгруппы:
1) должностные преступления в сфере предпринимательской или иной деятельности (ст.169, ст.170 УК РФ);
2) иные преступления в сфере предпринимательства (ст.170-173.2, ст.195-197) .
По мнению Ф. Сундурова, подобное разнообразие мнений по поводу классификации преступлений в сфере предпринимательской деятельности связано с различным подходом авторов к сущности объекта рассматриваемых преступлений .
В то же время, как пишет А. Игнатов , отсутствие единого представления об объекте хозяйственных преступлений, а затем и преступлений в сфере экономической деятельности в науке уголовного права имеет объективное объяснение.
Соответственно, как пишет Ф. Сундуров, объектом изучаемых преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие развитие и становление рыночной экономики, честную конкуренцию и свободный рынок, реализацию права граждан на предпринимательскую и другую экономическую деятельность. Тогда, по его мнению, в зависимости от объекта посягательства, преступления в сфере предпринимательства можно сгруппировать следующим образом. В группе «Преступления, связанные с нарушением установленного порядка осуществления предпринимательской и иной хозяйственной деятельности» можно выделить несколько подгрупп:
1) преступные действия, совершенные должностными лицами с использованием их служебного положения:
- воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности - ст. 169 УК РФ;
- регистрация незаконных сделок с землей - ст. 170 УК РФ;
2) преступления, связанные с оборотом имущества, умышленно приобретенного или приобретенного преступным путем (то есть попытки использовать приобретенные преступным путем стоимости для предпринимательской или иной деятельности):
- легализация (отмывание) денег или другого имущества, приобретенного другими лицами преступным путем - ст. 174 УК РФ;
- легализация (отмывание) денег или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения преступления - ст. 174.1 УК РФ;
- приобретение или продажа имущества, умышленно полученного преступным путем, - ст. 175 УК РФ;
3) преступления, субъектами которых могут быть либо предприниматели, либо лица, занимающиеся экономической деятельностью, но не зарегистрированные в соответствии с законом в качестве предпринимателей:
- незаконный бизнес - ст. 171 УК РФ;
- производство, приобретение, хранение, транспортировка или продажа немаркированных товаров и продуктов - ст. 171.1 УК РФ;
- незаконная организация и ведение азартных игр - ст. 171.2 УК РФ;
- незаконная банковская деятельность - ст. 172 УК РФ
По мнению О. Карповича, в системе этих преступлений, глава 22 УК РФ, необходимо выделить преступления, нарушающие общие принципы порядка предпринимательской деятельности (ст. 169 - 175 УК РФ) .
С точки зрения В. Ревина, в зависимости от непосредственного объекта все преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на три группы:
а) посягающие на законную предпринимательскую деятельность (ст. 169-171, 171.1, 172-174, 174.1, 175-180, 183-185, 185.1, 187, 195-197 УК РФ);
б) посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности (ст. 181, 186, 190-193 УК РФ);
в) таможенные и налоговые (ст. 188, 189, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ) .
По нашему мнению, следует согласиться с мнением В. Илюхина , что группа преступлений, совершаемых в сфере предпринимательской деятельности значительно уже (171 - 173.2 УК РФ), а отграничение от иных преступлений в сфере экономической деятельности следует производить на основе присущего этим преступлениям объекта. Таковым для преступлений в сфере предпринимательской деятельности будет выступать группа общественных отношений, возникающих в сфере экономической деятельности, характерных исключительно для предпринимательской деятельности как разновидности экономического поведения.
В то же время следует отметить, что многие авторы не выделяют преступления в сфере предпринимательской деятельности, предпочитая просто говорить о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Например, профессор А. Рарог, разрабатывая классификацию преступлений в сфере экономической деятельности, использовал специфику непосредственного объекта преступления в качестве группового критерия и разделил все преступления главы 22 Уголовного кодекса Российской Федерации. Федерация в следующие группы:
1) преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности: ст. УК. 169 - 175, 178 - 180, 183 - 184, 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
2) преступления в денежной сфере: ст. УК. 176, 177, 181, 187, 185, 186 Уголовного кодекса Российской Федерации;
3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: ст. УК. 188 - 194, 198, 199 УК РФ .
В этом случае:
- преступления в сфере бизнеса - это преднамеренные действия, совершенные субъектами экономической деятельности, заключающиеся в использовании законных форм ведения бизнеса для незаконной деятельности или фактическом осуществлении предпринимательской деятельности без соблюдения формальных требований к ней и повлекшие значительный ущерб нанесение ущерба интересам, охраняемым законом;
- предлагается разделить эти преступления на две группы, а именно: преступления, нарушающие установленный законом порядок организации и осуществления этой деятельности (ст. 171, 171.1, 171.2, 172 УК РФ) и преступления, которые приводят к незаконному использованию прав, предусмотренных законом о предпринимательской деятельности (ст. 173.1, 173.2 УК РФ).
Преступления в сфере предпринимательской и банковской деятельности закреплены в главе 22 Уголовного кодекса Российской Федерации. Они включают:
1. Препятствование законной предпринимательской деятельности ст. 169 УК РФ. Закон предусматривает уголовную ответственность за незаконный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации или уклонение от их регистрации, незаконный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности или уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от правовой формы или формы собственности, а также ограничения независимости или незаконного вмешательства в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти действия были совершены должностным лицом используя свою официальную позицию. Квалификационным признаком является совершение того же деяния с нарушением вступившего в законную силу судебного акта, а также с причинением значительного ущерба.
2. Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ). Закон предусматривает уголовную ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с землей, искажение полномочий государственного земельного кадастра, а также за умышленное занижение суммы платежей за землю, если эти действия были совершены из корыстных или иных личных интересов должностными лицами с использованием их официальная позиция. Эта статья новая. Он предусматривает три отдельных элемента преступления, которые имеют общие черты, не отличающиеся объективной стороной. Распространенными признаками состава преступления в соответствии с этой статьей являются: их совершение должностным лицом, то есть наличие особого предмета прямого намерения, наемничества или других личных интересов; использование его официальной позиции. Преступления, предусмотренные этими составами, не требуют наступления последствий и совершаются при совершении действий. Квалификационные симптомы отсутствуют.
3. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Законом предусмотрена уголовная ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) необходимо, или с нарушением условий лицензирования, если этот акт нанес значительный ущерб гражданам. организации или государство или связано с извлечением доходов в больших масштабах.
Квалификационными признаками, обеспечивающими повышенную уголовную ответственность за одно и то же деяние, являются:
а) совершенные организованной группой;
б) связано с извлечением доходов в больших масштабах.
4. Псевдопредпринимательство (ст. 173 УК). Закон определяет псевдопредприятие как создание коммерческой организации без намерения осуществлять коммерческую или банковскую деятельность, направленную на получение займов, освобождение от налогов, получение других имущественных льгот или сокрытие запрещенной деятельности, причинившей значительный ущерб гражданам, организациям или штат.
5. Легализация (отмывание) денег или другого имущества, приобретенного незаконным путем (статья 174 Уголовного кодекса). Закон устанавливает ответственность за финансовые операции и другие операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконными способами, а также за использование таких средств или другого имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
6. Легализация (отмывание) денежных средств или другого имущества, приобретенного лицом в результате совершения преступления (статья 174 Уголовного кодекса). Закон устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершенного им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных в статьях 193, 194, 198, 199). 1991 и 1992 гг. УК РФ) или об использовании этих средств или другого имущества для предпринимательской или иной экономической деятельности.
7. Приобретение или продажа имущества, умышленно полученного преступным путем (ст. 175). Закон предусматривает уголовную ответственность за предварительную покупку или продажу имущества, умышленно полученного преступным путем.
