Принципы и стратегии управления денежными потоками компании

Финансовое здоровье компании зависит от эффективной организации денежных потоков, что напрямую будет влиять на обеспечение устойчивого роста и достижения высоких результатов хозяйственной цели. Знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов организации и эффективного управления денежными потоками позволяют обеспечить переход компании к новому качеству экономического развития в рыночных условиях. Денежные потоки представляют собой совокупность поступлений и выплат денежных средств в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании. Денежные потоки от основной деятельности связаны с текущими операциями по поступлению выручки от реализации, оплатой счетов поставщиков, получением краткосрочных кредитов и займов, выплатой заработной платы, расчетами с бюджетом. Денежные потоки (оттоки) в процессе инвестиционной деятельности, как правило, направлены на приобретение основных средств, нематериальных активов. Управление денежными потоками компании является важной составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Эффективное управление денежными потоками требует формирования специальной ее политики как части общей финансовой стратегии компании. Процесс реализации данной политики разрабатывается в соответствии со следующими основными этапами: • анализом денежных потоков компании в предшествующем периоде; • исследованием факторов, влияющих на формирование денежных потоков компании; • обоснованием типа политики управления денежными потоками компании; • выбором направлений и методов оптимизации денежных потоков компании, обеспечивающих реализацию избранной политики управления ими; • планированием денежных потоков компании в разрезе отдельных их видов; • обеспечением эффективного контроля реализации избранной политики управления денежными потоками компании. Актуальность данной курсовой работы заключается в раскрытии грамотного управления денежными средствами, что обеспечивает здоровое функционирование компании. Целью данного теоретического исследования является рассмотрение принципов и стратегий управления денежными потоками компании. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: ? изучить понятие, сущность и виды денежного потока; ? определить цели и принципы управления денежными потоками; ? исследовать методы прогнозирования денежного потока компании; Объектом данной курсовой работы являются денежные потоки. Предметом исследования являются стратегии управления денежными потоками. По структуре работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. Первая глава исследования посвящена рассмотрению теоретических основ сущности денежных потоков, где рассматриваются вопросы касательно их видов, целей и принципов управления в компании. ?