Онлайн поддержка
Все операторы заняты. Пожалуйста, оставьте свои контакты и ваш вопрос, мы с вами свяжемся!
ВАШЕ ИМЯ
ВАШ EMAIL
СООБЩЕНИЕ
* Пожалуйста, указывайте в сообщении номер вашего заказа (если есть)

Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации (на примере ПАО «СКБ-банка»)

rock_legenda 420 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 35 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.03.2022
Актуальность данной темы заключена в том, что финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка. Целью написания работы является разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка. Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены следующие задачи: - рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка - изучить методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка - охарактеризовать финансовую отчетность банка, используемую при анализе финансового состояния банка; - дать общую характеристику рассматриваемого банка, проанализировать его состояние; - предложение мероприятий по улучшению работы банка и оценка планируемых результатов. Объект исследования - является ПАО «СКБ-Банк». Предметом исследования бакалаврской работы является финансовая деятельность предприятия сферы банковских услуг. Теоретической основой исследования послужили труды ученых и ведущих специалистов-практиков России и развитых западных стран. Методической базой бакалаврской работы являются методы научного познания, специализированные и адаптированные методы, основанные на применении общих принципов современного управления в сфере банковского бизнеса. Информационной базой исследования послужили статистические сборники, специальная литература, нормативная информация, а также теоретические и практические материалы, опубликованные в экономической литературе и периодической печати.
Введение

Коммерческие банки занимают важное место в кредитной системе. Трудно указать, где зародилась первая банковская платформа. Обменные пункты обменивают одни монеты на другие, также в них хранятся деньги и ценности, например, драгоценные металлы. После этого у менял накопили крупные суммы денег, которые стали использовать для получения процентов и ссуд. Менялы часто становятся узурпаторами. Они ссужают не только свои собственные деньги, но и деньги, которые клиенты доверяют на хранение или переводят на оплату другим лицам, что сделало их банкирами. Деятельность обменных пунктов сопровождалась формированием безналичного способа оплаты (счетов-фактур). Первоначально банк был казначейством, затем, по мере развития экономики и банковской системы, функции и операции этих банков были сильно развиты, включая популярные банки, и специализировались как ипотечные, инвестиционные и сберегательные банки. Из вышесказанного видно, что изначально банки были подобны частным коммерческим учреждениям, представляя элементы коммерческой и рыночной инфраструктуры. Первые банкиры, дававшие деньги на ссуды, пытались быть кредиторами, а точнее получить самый простой и гарантированный простой, чтобы получить прибыль. Государственные банки зародились позже частных и существовали наравне с ними, формируя рыночную нишу в сфере экономических отношений. Развитие банковского дела породило финансовые рынки, повысив статус центральных банков. Банки образуют независимые сегменты финансового рынка как источник увеличения своего капитала для содействия кредитованию. В 20 веке усиливается тенденция к специализации и универсализации банковского дела. Увеличение спроса на банковские услуги пропорционально росту товарной биржи, увеличению объемов торговли и росту промышленности. Любое замедление темпов роста, например, разрушающее реальный сектор экономики, экономический кризис отрицательно сказывается на работе и развитии банков.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МАРКЕТИНГОВОГО АНАЛИЗА ПРЕДПРИЯТИЯ 6 1.1 Значение, сущность, виды анализа финансово-хозяйственной деятельности 6 1.2 Особенности анализа финансово-хозяйственной деятельности в организациях в банковской сфере 9 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СКБ-БАНК» 14 2.1 Краткая характеристика ПАО «СКБ-Банк» 14 2.2 Анализ финансовых показателей деятельности банка 16 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СКБ-БАНК» 23 3.1 Проблемы в финансовой устойчивости ПАО «СКБ-БАНК» 23 3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «СКБ-БАНК» 27 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33
Список литературы

1. Аверина О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности (для бакалавров) / О.И. Аверина. — М.: КноРус, 2019. — 94 c. 2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Учебник / под ред. Позднякова В.Я.. — М.: Инфра-М, 2018. — 190 c. 3. Бариленко В. И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности — М.: Юрайт, 2020. — 456 c. 4. Басовский Л.Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие / Л.Е. Басовский, А.М. Лунева, Е.Н. Басовская и др. — М.: Инфра-М, 2018. — 479 c. 5. Бачурин А. А. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций — М.: Юрайт, 2020. — 297 c. 6. Бузырев В.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности строительного предприятия / В.В. Бузырев; под ред. И.П. Нужина, Ю.Б. Скуридина. — М.: КноРус, 2019. — 448 c. 7. Васильева Л.С. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. — М.: КноРус, 2018. — 248 c. 8. Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (для бакалавров) / В.Д. Герасимова, Л.Р. Туктарова, О.А. Черняева. — М.: КноРус, 2016. — 112 c. 9. Голубева, Т.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Т.М. Голубева. — М.: Академия, 2019. — 320 c. 10. Давыденко И.Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (для бакалавров) / И.Г. Давыденко, В.А. Алешин, А.И. Зотова. — М.: КноРус, 2018. — 384 c. 11. Изюмова Е.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия: Учебное пособие / Е.Н. Изюмова, В.В. Мыльник, А.В. Мыльник. — М.: Риор, 2017. — 592 c. 12. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая. — М.: Форум, 2017. — 816 c. 13. Качкова О.Е. Экономический анализ хозяйственной деятельности (для бакалавров) / О.Е. Качкова, М.В. Косолапова, В.А. Свободин. — М.: КноРус, 2019. — 288 c. 14. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы. Учебное пособие / Флегонтов В. И. — М.: Аспект Пресс, 2020. — 334 c. 15. Косолапова М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. — М.: Дашков и К, 2016. — 248 c. 16. Косорукова И. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учебник — М.: КноРус, 2021. — 456 c. 17. Кузьмина Е. Е. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. В 2 частях. Часть 2 — М.: Юрайт, 2020. — 251 c. 18. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / Д.В. Лысенко. — М.: Инфра-М, 2019. — 320 c. 19. Мельник М.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / М.В. Мельник, Е.Б. Герасимова. — М.: Форум, 2017. — 96 c. 20. Миляева Л.Г. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: практикоориентированный подход (для бакалавров) / Л.Г. Миляева. — М.: КноРус, 2016. — 112 c. 21. Нечитайло А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.И. Нечитайло. — Рн/Д: Феникс, 2017. — 553 c. 22. Одинцов В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / В.А. Одинцов. — М.: Академия, 2019. — 224 c. 23. Орлова Т.М. Практикум по комплексному экономическому анализу хозяйственной деятельности / Т.М. Орлова. — М.: КноРус, 2019. — 48 c. 24. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / С.М. Пястолов. — М.: Академия, 2018. — 272 c. 25. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Н. Савиных. — М.: КноРус, 2017. — 480 c. 26. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. — М.: Инфра-М, 2018. — 352 c. 27. Серов В. М. Анализ производственно-хозяйственной деятельности строительных организаций — М.: Инфра-М, 2019. — 302 c. 28. Сосненко Л.С. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс. Учебное пособие(изд: 2) / Л.С. Сосненко, Е.Н. Свиридова. — М.: КноРус, 2018. — 375 c. 29. Толпегина О. А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности — М.: Юрайт, 2017. — 174 c. 30. Толпегина О. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности в 2 частях. Часть 1 — М.: Юрайт, 2020. — 365 c. 31. Фридман А. М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности — М.: Инфра-М, 2019. — 264 c. 32. Фридман А.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / А.М. Фридман. — М.: Риор, 2016. — 544 c. 33. Хазанович Э.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности (для спо) / Э.С. Хазанович. — М.: КноРус, 2016. — 40 c. 34. Чернышева Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): Учебник / Ю.Г. Чернышева. — М.: Инфра-М, 2016. — 236 c. 35. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / Л.Н. Чечевицына. — Рн/Д: Феникс, 2016. — 512 c. 36. Шадрина Г. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности — М.: Юрайт, 2020. — 432 c. 37. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / А.Д. Шеремет. — М.: Инфра-М, 2017. — 352 c.
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МАРКЕТИНГОВОГО АНАЛИЗА ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Значение, сущность, виды анализа финансово-хозяйственной деятельности Банк является кредитным учреждением, которое имеет исключительное право осуществлять банковскую деятельность, такую как привлечение капитала путем депонирования физических и юридических лиц, распределение определенных средств самостоятельно и за свой счет на условиях. Возврат, оплата, срочное, открытие и обслуживание . Банковские счета физических и юридических лиц. Отличительной чертой современного коммерческого банка является то, что он в основном действует как независимый экономический субъект, имеет юридический статус и осуществляет посредническую деятельность при реализации конкретных продуктов.Возможно - кредиты, ценные бумаги и валюта на лицензированной основе от центрального банка. Банковская система - одна из основных и неразрывных структур рыночной экономики. Формирование банков и производство и обращение товаров происходили параллельно и тесно взаимодействовали друг с другом. Осуществляя денежные операции, банки играют посредническую роль в перераспределении капитала, значительно повышая общую эффективность производства, способствуя развитию общественной производительности труда [1]. Коммерческие банки действуют в соответствии с политикой государства в отношении денежно-кредитной системы, осуществляя движение денежных потоков, влияя на скорость обращения, эмиссию, весь блок, включая количество наличных денег в обращении. Регулирование с целью увеличения денежной массы означает снижение уровня инфляции, обеспечение стабильности уровня цен, поэтому рыночные отношения лучше всего влияют на национальную экономику. В экономической литературе было предпринято множество попыток определить природу банка, чтобы отличить его от других кредитных и финансовых учреждений. Так сказать, есть несколько точек зрения. По их словам, о характере банка можно судить не по листинговым операциям, которые он выполняет, а по макроэкономической роли. Банк задумывается как денежно-кредитное учреждение, регулирующее продажу наличных платежей и безналичных форм ». С другой точки зрения, различие между банковским и небанковским может быть основано на двух признаках: когда банк выпускает и изымает деньги из обращения, выполняя деятельность других кредитных организаций, круге и характере отношений, производящих деньги. позже. Кроме того, банки играют огромную роль на финансовых рынках, выполняя весь перечень операций на рынке [3]. Кредит на улучшение производства товаров непременно устанавливается как атрибут управления. Ссуды способствуют укреплению экономической и финансовой деятельности предприятий, т.е. кредит представляется необходимым условием производственных фондов и оборотных средств в соответствии с условиями расширенного воспроизводства, благодаря чему процесс обращения происходит непрерывно и, таким образом, влияет на производство и потребление продукции. Развитие независимости организаций и предприятий в реализации и принятии управленческих решений, а также степень их экономической и юридической ответственности за результаты своей деятельности.Финансовая экономика в жизнедеятельности бизнеса усиливает характер финансового анализа. По мнению некоторых авторов, финансовый анализ в широком смысле - это степень сложности аналитических процедур, относящихся к любому объекту исследования, основанная на признаках финансового характера. В узком смысле финансовый анализ отражает аналитический метод, разбивая общие сложные явления на отдельные части. Финансовый анализ как наука, изучающая финансовые отношения, складывающиеся в финансовой системе, и финансовые показатели. Кроме того, значимость анализа в управлении коммерческими банками определяется также независимостью функций управления, инструментов финансового управления и методов оценки деятельности коммерческих банков. Анализ финансового положения организации является необходимым и незаменимым элементом управления бизнесом, а также основным блоком системы финансового анализа, важность аналитических процедур является обязательной для любого экономиста. Финансовое состояние банка выражается как характеристика экономической деятельности во внешней среде. Финансовое состояние указывает на конкурентоспособность организации, а также на потенциал конструктивного сотрудничества, оценивая степень, в которой обеспечиваются экономические выгоды самой организации и ее партнеров. Финансовый анализ и анализ финансового положения в любом коммерческом банке как неотъемлемая часть, а не просто элемент финансового менеджмента, то есть основа, поскольку финансовая деятельность представляется в банке. Посредством анализа как функции управления, такой как функция аудита и контроля, внутренняя оптимизация операций банка [4]. В результате уровень финансового состояния банка рассчитывается исключительно на основе анализа финансовой отчетности и информации, содержащейся в различных стандартизированных отчетах о деятельности банков, подготовленных банками. Государственное федеральное агентство, которое составляет и отправляет банкам, находящимся под надзором на федеральном уровне. Эти отчеты включают информацию об активах, пассивах, капитале, доходах и расходах всех банков не только за текущий квартал, но и за предыдущие годы, а также различную информацию. Однако для получения достоверной оценки деятельности банка для собственных целей требуется проведение всестороннего целостного анализа всей деятельности банка, а также качества управления банком. Анализ финансового состояния проводится для оценки текущего и будущего финансового состояния банка, приемлемости формирования банка с точки зрения его финансовой поддержки, раскрытия имеющихся финансовых ресурсов и оценки объективности мобилизационных мероприятий, прогнозирования положение банка на рынке капитала. Задачи анализа финансового положения банка формируют цель проведения этого анализа. Аналитическая задача задумана для потенциальных пользователей информации, разделенных на такие группы, как внутренние (клиенты, вкладчики, банковские кредиторы, акционеры, банковские регуляторы, банкиры) и внешние (центральные банки, органы банковского надзора, потенциальные вкладчики). Внешняя оценка проводится по запросу внешних пользователей и в основном включает оценку соблюдения обязательных стандартов, установленных Центральным банком, в свою очередь, рейтинги и другие оценки банковских операций. Напротив, данные внешнего аудита могут иметь достаточную надежность, чтобы дать объективную оценку развития банка в частности и банковской системы региона в целом. Внутренний аудит рассчитывает наиболее точный детальный анализ финансового положения банка. Таким образом, финансовое состояние коммерческих банков определяется как общие и комплексные характеристики банковской деятельности. Параметры этого состояния не неизменны, а постоянно меняются. В некоторых разделах финансовое положение банка оценивается с краткосрочной точки зрения с использованием анализа соответствующих финансовых коэффициентов, например краткосрочной платежеспособности, платежеспособности, в других - с учетом среднесрочной и долгосрочной перспективы развития, определяемой, в свою очередь, структура и налаживание эффективной деятельности в настоящем и будущем, качество этой позиции [20]. 1.2 Особенности анализа финансово-хозяйственной деятельности в организациях в банковской сфере Финансово-хозяйственная деятельность банка - это сложная многогранная система взаимосвязанных процессов, поэтому для объективной оценки результатов работы необходимо комплексное изучение их. Анализ - это всеобщее комплексное изучение деятельности банка и его подразделений для оценивания точности его работы, выявления внутрихозяйственных резервов и разработки предложений по результатам анализа с целью их мобилизации. Обобщенная структура финансового анализа кредитных организаций приведена на рисунке 1. Рисунок 1 - Обобщенный алгоритм финансового анализа кредитных организаций На рисунке алгоритм изображен виде последовательности основных этапов анализа. В параллелограммах, согласно правилам записи алгоритмов процессов, представлены выходные результаты для каждого этапа анализа. Далее рассмотрим приведенные этапы подробнее. На первом этапе анализа проводится анализ балансового отчета банка. Аналитические показатели, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка. В настоящее время обширное распределение получили модели и методы нефакторного анализа. К ним принадлежат экспертный, структурный, функциональный анализ и различные методики рейтинговых оценок коммерческих банков[12]. Метод коэффициентов предоставляет количественную взаимосвязь между разнообразными группировками, иначе говоря узнать долю определенных групп счетов или статей в группе объема активов или пассивов баланса банка. Такая методика может образовываться для оценивания обеспеченности капитала, доходности, прибыльности, качества активов или пассивов и т.п. Виды анализа в зависимости от целей можно классифицировать: 1) периодичности - периодичность анализа предусматривает различные цели и различное информационное поле: (ежедневный, еженедельный, месячный, квартальный, годовой); 2)спектра изучаемых явлений (полный и тематический); 3) целей и характера исследования: 3.1) предварительный - применяется для оценки состояния счетов для выявления возможности банка по осуществлению каких- либо операций. 3.2) оперативный - осуществляется в повседневной работе банка для оценивания и регулирования нормативов ликвидности и других показателей. 3.3) итоговый - при выявление результативности деятельности банка за изучаемый период и вычисление резервов доходности. 3.4) перспективный - для планирования предполагаемых итогов в предстоящем периоде и выявления следующая ориентация денежно кредитной политики. 4) объекта исследования: функциональный, структурный, операционно-стоимостной. Особенно эффективным методом анализа является система комплексного анализа банковской деятельности, в которой банк рассматривается как система, имеющая цели и задачи, работающая в определенных ограничениях, накладываемых на него внешней средой. Тогда используется комплекс изученных методов[13]. Еще одним из способов анализа, выявляющего комплекса оценивания финансового положения коммерческих банков и осуществляющего их сопоставления, образуют методики создание рейтингов. В нашей стране исследование таких методик возникла в 90-м году 20-го века и продолжается по настоящее время. Рейтинг - это метод сравнительной оценки работы нескольких банков. Основа рейтинга - характеристика по установленному качеству, допускающая сгруппировывать коммерческие банки в нужной последовательности по степени уменьшения этого признака[22]. Итак, рейтинг надёжности банков, осуществляемый ведомством банковского надзора, базируется на анализе не исключительно лишь на данных синтетического учета (балансов), но еще и аналитического учета, сопутствующего проверками на местах. Эти рейтинги не обнародуются в официальной печати, а нужны органами банковского надзора для устранения банкротств банков и гарантирования стабильности всего системы банков В создании рейтингов выдвигают два главных подхода: экспертный и бухгалтерский. Они отличаются соответственно от состава оцениваемой информации: Экспертный метод - в анализируемом процессе а вместе с фактическими экономическими показателями исследуется целый ряд многих факторов: общие вопросы по работе банка - учредители, уставной фонд, валюта баланса, действующие лицензии, корреспондентские счета и т.д. Бухгалтерский метод-анализ осуществляется лишь на базе финансовой отчетности на основе содержания схемы расчета коэффициентов и установление общего (рейтингового) балла. Качество установленного результата характеризует то, как далеко и достоверно рассчитывается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и насколько точно и доказано оценивается конечный балл надёжности. В тоге, информацию, полученную на основе рейтинговых таблиц, можно использовать при проведении анализа внешней среды, где работает банк [21]. Анализ следует за осуществлением всех банковских операций, анализ также помогает обеспечивать доходность и ликвидность банка, конкурентоспособность, гарантированное доверие вкладчиков. Поэтому методы и приемы анализа деятельности банка, его клиентура, формы организации аналитической работы в банке представляют собой важнейшие направления деятельности соответствующих подразделений банка. Без комплексного анализа деятельности банка как финансово-экономической системы принятие решений при выработке его линии поведения в сложных ситуациях затруднительны. Процесс прогноза последствий принимаемых решений усложняется неопределенностью внешних факторов, сложностью учета конфликтных и конкурирующих ситуаций, а также многообразием и противоречивостью показателей собственной финансово-экономической деятельности банка [24] ? ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СКБ-БАНК» 2.1 Краткая характеристика ПАО «СКБ-Банк» 2 ноября 1990 - на базе Свердловского областного управления Агропромбанка CCCP создан СКБ-банк. В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций. 20 апреля 1992 - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного, банк получил наименование «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу». Апрель 1993 - открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих). Сентябрь 1993 года - произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT). В феврале 2018 СКБ-банк открыл филиал Дело Банк - онлайн-банк для предпринимателей. А в октябре 2018 - Онлайн-сервис Дело Банк вошел в ТОП- 3 лучших сервисов для бизнеса (рейтинг Business Internet Banking Rank 2018 от Markswebb). Юридический адрес ПАО «СКБ-Банк» ОО «Санкт-Петербургский» 190000,г. Санкт-Петербург,пр-кт Московский, дом 2,корпус 6. Организационная структура ПАО «СКБ-банк» приведена на рисунке 2. Рисунок 2 - структура управления ПАО «СКБ-банк» Также, ПАО «СКБ-банк» был выбран Банком России и государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» в качестве инвестора для финансового оздоровления калужской кредитной организации. Банковская группа сегодня успешно работает и динамично развивается. ПАО «СКБ-банк» активно развивает банковскую «розницу», привлекая вклады населения и предлагая услуги потребительского и ипотечного кредитования. Клиентская база физических лиц превышает 200 тыс. субъектов, для нужд которых эмитировано свыше 400 тыс. пластиковых карт и установлено более 500 банкоматов. Главной задачей коммерческого банка является формирование положительного имиджа компании и осуществление обратной связи с целевой аудиторией для привлечения новых клиентов и поддержки действующей клиентской базы. ПАО «СКБ-Банк» осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям клиентов и акционеров. Банковская сфера становится всё более конкурентной и инновационной, что предъявляет повышенные требования к удобству, технологичности и функциональности банковских продуктов. В целях ускорения технологического развития Банка за счёт фокусировки на приоритетных направлениях бизнеса и применения инновационных решений в конце 2016 г. Банком была создана дочерняя ИТ-компания SKB-Lab. По данным исследовательского агентства Markswebb созданный SKB-Lab менее чем за год мобильный банк для ИП и малого бизнеса занял 1 место в рейтинге лучших мобильных банков России. В инфраструктуру Банка внедряются такие инновации, как биометрическая платформа распознавания лиц LUNA от компании VisionLabs для анализа клиентской базы с целью выявления признаков мошеннических действий и верификации клиентов по фотографии, а также использование в процессе проверки заемщика данных геолокации, которые есть у операторов мобильной связи, без нарушения законодательства в части защиты персональных данных клиентов. Целью применения подобных инновационных решений является максимально быстрое, комфортное и удобное предоставление банковских услуг всем клиентам Банка. Клиентам Банка будут предлагаться простые, понятные, удобные и высокотехнологичные продукты на рыночных условиях. В следующей части проведем анализ показателей финансовой деятельности ПАО «СКБ-банка». 2.2 Анализ финансовых показателей деятельности банка В данном параграфе проведем более глубокий качественный и количественный анализ деятельности коммерческого банка, который необходимо проводить с использованием коэффициентов отражающих результаты банковской деятельности утвержденных Центральным Банком России. Результаты анализа указанны ниже в таблице 1. Таблица 1 - Анализ динамики показателей прибыли ПАО «СКБ-банка» за 2018 - 2020 гг. Наименование статьи 2018 2019 2020 тыс. руб. Уд. вес тыс. руб. Уд. вес тыс. руб. Уд. вес Чистый процентный доход 3 495 485 0,05 1 194 808 0,13 4582 315 0,9 Расход по созданию резервов на потери по ссудам 9 353 618 0,16 20 944 073 2,2 9 500 338 1,89 Чистый процентный доход после создания резервов 5 526 009 0,09 1 194 808 0,13 4582 315 0,09 Доход за вычетом дохода по операциям с ценными бумагами 48 388 250 0,82 24 441 971 2,61 208 327 897 41,3 Доход за вычетом дохода по операциям с иностранной валютой 56 695 799 0,96 8 075 012 0,86 4 582 386 0,9 Комиссионные доходы за вычетом комиссионных расходов 1 099 074 0,02 -299 343 -0,03 1 895 709 0,37 Прочие операционные доходы за вычетом операционных расходов -56 123 434 0,95 -25 244 642 -2,69 -214 348 411 42,5 Чистый доход банка 59 081 183 1 9362614 1 5 039 896 1 Неоперационные доходы за вычетом неоперационных расходов -56 134 763 0,95 -8 891 627 0,95 -6 146 221 5,5 Прибыль до налогообложения 2 946 420 - 470 987 - -1 106 325 - Расходы по налогу на прибыль (24%) 131 065 0,05 -163 245 0,34 382 510 0,25 Чистая прибыль за период 2 815 355 - 634 232 - -1 488 835 - Как видно из таблицы 1, наблюдается снижение чистого дохода банка с 59081183 тыс. руб. (2018 г.) до 5039896 тыс. руб. (2020 г.). При этом за период 2018 - 2020 гг. существенно увеличились расходы по операционной деятельности банка на 2020 год они составили 214348411 тыс. руб. неоперационные расходы превышают доходы, но данный показатель уменьшается с 56134763 тыс. руб. до 6146221 тыс. руб. Основные потоки доходов складываются из двух базовых типов банковских услуг: кредитования и расчетно-кассового обслуживания (РКО). Проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам, в 2020 году составили 9 686 573 тыс. руб. что на 28,89% меньше, чем в 2019 г. 2020 год пришелся убыточным. Причем убыток в два раза выше прибыли за 2018 год. Основополагающим фактором, определившим убыток в 2020 году являются расходы от создания резервов в размере 6,6 млрд. руб. в 2019 году чистая прибыль возросла на 91%. Увеличение прибыли произошло в основном за счет сокращения дополнительных резервов. Рост прибыли позволяет сделать вывод о стабильной и эффективной работе. Чистая прибыль за период также снижается, что приводит к отрицательному значению в 2020. Это само по себе является отрицательной тенденцией, если не принимать в расчеты риски (что подтверждается фактами) снижения объема кредитования. Для выявления этих рисков следует обратиться к финансовым показателям банка. Рассмотрим их в динамике развития ПАО «СКБ-банк» в таблице2. Таблица 2 - Коэффициенты, характеризующие финансовое положение ПАО «СКБ-банка» Показатели/ период 2018 2019 2020 Коэффициент достаточности собственных средств банка 12,150 12,301 19,596 Коэффициент роста нетто- активов 96 115 85 Коэффициент роста капитала 84 86 98 Коэффициент достаточности капитала, % 8,35 8,573 6,130 Коэффициент качества кредитного портфеля, % 8,79 10,565 16,998 Как видно из таблицы 2, большинство показателей финансового положения в норме, однако наблюдается некоторый их спад. Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка рассчитывается как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. Минимально допустимое значение коэффициента устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах - 10% при размере собственного капитала менее 5 млн. евро. Коэффициент достаточности капитала - характеризует степень устойчивости банка. Коэффициенты динамики нетто-активов и роста капитала позволяют оценить темпы развития банка. Нетто-активы - это стоимость капитала по рыночной цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли, межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам, под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим активам), износа основных средств и нематериальных активов). Коэффициент качества кредитного портфеля характеризует деятельность банка на кредитном рынке. Анализ расчетных значений коэффициентов и динамики их изменений выявил следующее. За исследуемый период произошли следующие изменения: - коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка увеличился за анализируемый период; - коэффициент роста нетто-активов увеличился в 2019 году, но в 2020 опять снизился, что говорит об ухудшении работы направленной на увеличение капитала банка; - значения коэффициента роста капитала имеют тенденцию к увеличению. За анализируемый период были предприняты шаги, направленные на увеличение собственного капитала банка; - коэффициент достаточности капитала за последний год снизился, и его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия направленные на увеличение капитала коммерческого банка и его активов. Коэффициент качества кредитного портфеля увеличился по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремиться к уменьшению своей величины. По результатам проведенного анализа следует отметить, что основная задача Банка - максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка и его жизнеспособность, уровня доверия к нему клиентов. Объем процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, уменьшился на 40,89%. доход от кредитования клиентов составил 13793065 млн. руб., при этом уменьшился на 17,29%. Комиссионные доходы уменьшились на 3,06% и составили 1815065 млн руб. Чистые доходы банка снизились до 5039896 тыс. руб. (2019 г.). Прибыль до налогообложения составила -1 106 325 тыс. руб., уменьшившись за год на 134,89 % Таблица 3 - выполнения нормативов ПАО «СКБ-банка» 2018 - 2020 гг. Наименование норматива Предельное значение Фактическое значение 2018 2019 2020 Н1 Достаточности собственных средств (капитала), % min 8 11,60 12,00 12,60 Н2 Мгновенной ликвидности, % min 15 84,10 81,30 60,00 Н3 Текущей ликвидности, % min 50 165,40 169,60 122,40 Н4 Долгосрочной ликвидности, % max 120 58,80 67,30 48,40 Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, % max 25 Макс. 17,60 Мин. 0,50 Макс. 19,90 Мин. 0,70 Макс. 19,60 Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max 800 61,10 90,00 106,10 Н9,1 Совокуп. величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников), % max 50 5,60 0,30 1,3 Н10,1 Совокуп. величина кредитов и займов, предост. своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, % max 3 1 0,80 0,70 Н12 Использ. собств. средств (капитала) банка для приобр. долей (акций) др. юр. лиц, % max 25 0,80 0,80 24,30 Следует отметить, что ПАО «СКБ-банка» соблюдает все пруденциальные требования Банка России и нормативы. Норматив достаточности собственного капитала постоянно увеличивается и составил на 2020 год 12,60%, что выше уровня прошлого года на 0,60%. Показатель достаточности собственных средств Н1 в 2020 году достиг значения 12,60% при минимальной величине 8%. Высокое значение норматива Н1.0 в течение долгого времени говорит о низкорискованной кредитной политике, высокой прибыльности и желании акционеров банка увеличивать уставный капитал. Также за три года значительно повысился показатель оценки качества капитала. Данная динамика свидетельствует о росте устойчивого капитала в собственных средствах банка.
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Финансы, 33 страницы
2200 руб.
Курсовая работа, Финансы, 47 страниц
500 руб.
Курсовая работа, Финансы, 31 страница
500 руб.
Курсовая работа, Финансы, 38 страниц
500 руб.
Курсовая работа, Финансы, 26 страниц
500 руб.
Служба поддержки сервиса
+7 (499) 346-70-XX
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg