Онлайн поддержка
Все операторы заняты. Пожалуйста, оставьте свои контакты и ваш вопрос, мы с вами свяжемся!
ВАШЕ ИМЯ
ВАШ EMAIL
СООБЩЕНИЕ
* Пожалуйста, указывайте в сообщении номер вашего заказа (если есть)

Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ГОСУДАРСТВЕННОЕ И МУНИЦИПАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Совершенствование налоговой политики в Российской Федерации

tanypav 1050 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 84 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.03.2022
Таким образом, налоговая политика является основным инструментом создания стабильной системы налогообложения, задачей которой является обеспечение достаточного объема поступлений платежей в бюджеты всех уровней, эффективное функционирование экономики государства, справедливый подход к налогообложению всех категорий налогоплательщиков, а также создание условий для последующей интеграции государства.
Введение

Деятельность государства, независимо от его формы правления и государственных структур, направлена на построение устойчивой экономики в стране и независимо от характера государственной политики для выполнения возложенных на него задач требуются собственные финансовые ресурсы. Чтобы у государства было достаточно ресурсов для выполнения своих задач, должны быть источники государственного финансирования, которые, в свою очередь, покрывают понесенные расходы. Другими словами, активизация факторов, дестабилизирующих состояние отечественной экономики, обуславливает необходимость поиска эффективных методов регулирования. Одним из таких методов является налоговая политика, оказывающая влияние «почти на все социально-экономические сферы страны и неразрывно связанная со многими элементами государственного управления: кредитно-денежной политикой, ценообразованием, структурной реформой экономики, торгово-промышленной политикой и др. Налоговая система и налоговая полтика Российской Федерации занимает важное место в формировании новых экономических отношений, способствует финансовой и экономической стабильности страны. Их стабильное функционирование зависит от того, насколько государство учитывает внутренний потенциал налога как экономической категории. Для увеличения доходов бюджетов всех уровней с использованием показателей налогового потенциала, увеличение которого является возможностью достижения финансовой устойчивости экономики страны, необходимо определить резервы роста налоговых поступлений. При этом, основной проблемой отечественной налоговой системы и политики является её систематическая изменчивость и непредсказуемость. Влияние малоизученных макроэкономических факторов в систему российского налогообложения влечет за собой ряд проблем и повышает степень неопределенности для российского бизнеса и экономики в целом. Особое значение в данной ситуации приобретает адаптация системы, создающей возможность для выживания и дальнейшего роста в условиях изменения социально-экономических реалий внутри государства. Поэтому основным направлением налоговой политики государства должно быть стабильное обеспечение доходной части бюджета, для реализации которого используются инструменты налоговой системы: налоговое администрирование, планирование и прогнозирование в налоговых вопросах, контроль за соблюдением поступления средств в бюджеты разных уровней, при этом налоговый потенциал может служить индикатором оценки их эффективности. Цель выпускной квалификационной работы заключается в выявлении основных направлений развития налоговой политики в Российской Федерации. Для реализации поставленной цели необходимо решить задачи: ? с теоретической точки зрения рассмотреть социально-экономическую сущность налоговой политики и ее виды; ? рассмотреть особенности структуры и элементов налоговой политики; ? охарактеризовать инструменты налогового государственного регулирования; ? провести аналитическую оценку налоговой политики Московской области на основе налогового потенциала региона; ? выявить основные проблемные области налоговой политики на современном этапе; ? раскрыть основные направления повышения эффективности функционирования налоговой политики. Объектом выпускной квалификационной работы является Московская область, как субъект Российской Федерации. Предмет представлен особенностями налоговой политики региона. Теоретическая база выпускного исследования представлена законодательными и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и Московской области; разработками в области налогов и налогообложения; публикациями специалистов в периодических изданиях («Налоги и налогообложение», «Финансы», «Налоговая политика и практика», «Государство и общество», «Актуальные вопросы экономики и науки», «Налоговый вестник» и др.), касающиеся отдельных вопросов современной налоговой политики Российской Федерации; информационными, аналитическими, справочными источниками специализированных изданий; статистическими данными государственных органов, опубликованными на официальных сайтах в сети Интернет. Результаты исследования получены на основе обзора работ отечественных авторов, касающихся вопросов содержания и особенностей налоговой политики, таких как: Гатиятулин Ш. Н., Горский И.В., Едронова В.Н., Качур О.В., Кирьяк Р.А., Маис Н.И., Парфенова Д.А., Позднякова Г.А; вопросов налогового регулирования: Гончаренко Л.И., Князева О.В., Лях О.И., Макарова Л.М.; вопросов оценки налогового потенциала региона: Архипцева Л.М., Богачева О.В., Шалюхина М.Н. и др. При решении поставленных задач использовались общенаучные методы, такие как: описания, сравнения, обобщения в работе с информационными и литературными источниками, конкретизации, группировки данных, анализа и сравнения и др. Поставленные цель и задачи сформировали структуру работы, которая состоит из введения с обоснованием актуальности рассматриваемой проблемы; трех глав, логически разделенных на параграфы; заключения с обобщающими выводами по работе; списка литературы и наглядного материала в форме приложений.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6 1.1 Социально-экономическая значимость налоговой политики и ее виды 6 1.2 Структура и элементы налоговой политики 15 1.3 Инструменты налогового государственного регулирования 23 ГЛАВА 2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ 34 2.1 Налоговой потенциал Московской области 34 2.2 Анализ налоговых показателей Московской области 41 2.3 Оценка эффективности налогового менеджмента в процессе реализации налоговой политики 46 ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ 53 3.1 Проблемные области налоговой политики на современном этапе 53 3.2 Основные направления повышения эффективности функционирования налоговой политики 59 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 77 ПРИЛОЖЕНИЯ 84
Список литературы

Нормативно-правовые документы и акты 1. Конституция Российской Федерации: федер. закон[( принята всенар одным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок от 21.07.2014 № 11- ФКЗ)] // СПС Гарант 2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федер.закон [от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ (в ред. от 1 июля 2021 г. №251- ФЗ)] // CПС Гарант 3. Налоговый кодекс РФ: федер.закон [от 31 июля 1998 г. №146- ФЗ (в ред. от 2 июля 2021 г. № 309- ФЗ)] // СПС Гарант 4. О бюджетном процессе в Московской области: закон Московской области [от 19.09.2007 г. №151/2007- ОЗ (в ред. от 14.09.2021 №165/2021- ОЗ)] // СПС Гарант 5. О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер.закон [от 3 декабря 2011 г. №392- ФЗ (в ред. от 24 апреля 2020 г. №147- ФЗ)] // СПС Гарант 6. О льготном налог в Московской области: закон Московской области[№151/2004- ОЗ (в ред. от 28.11.2012 №184/2012- ОЗ] // СПС Гарант 7. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ [от 30.06.2004 № 329 (в ред. от 18 июня 2021 г. №928)] //СПС Гарант 8. О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года: Указ Президента РФ [от 07.05.2018 г. №204] // СПС Гарант 9. О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года Указ Президента РФ [от 21.07.2020г. №474] // СПС Гарант 10. О развитии малого и среднего бизнеса в Российской Федерации» данные наблюдения проводятся 1 раз в 5 лет : федер.закон [от 24.07. 2007 г. №209- ФЗ (ред. от 2 июля 2021 г. №359- ФЗ] // СПС Гарант 11. О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ: Постановление Правительства РФ [от 22.11. 2004 г. № 670( в ред. от 24 декабря 2020 г.№ 2263)] // СПС Гарант 12. Об инвестиционном налоговом вычете в Московской области: закон Московской области [ Принят Постановлением Московской областной Думы от 04.07.2019 № 8/90- П] // СПС Гарант 13. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ [от 30.09.2004 № 506 (в ред. от 17 августа 2021 г. №1353)] // СПС Гарант Специальная литература 14. Азрилиян А.Н. Бо льшой бухгалтерский словарь /Под ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Институт новой экономики, 2016. – 218 с. 15. Алиева Б.Х. Налоги и налогообложение / Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика, 2020. – 268 с. 16. Арсеньева В. А. Теоретические аспекты построения концепции н алоговой безопасности региона / Арсеньева В. А., Саркисян А. Д.//Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. – 2021. – № 1 (128). – С. 8 – 17. 17. Архипцева Л. М. Налоговый потенциал: теоретические и практические аспекты использования в пла нировании налоговых поступлений/Л. Н. Архипцева// Налоги и налогообложение. – 2019. – С.7. – С.30 – 36. 18. Аслаханова С. А. Налоговая политика России и основные направления ее развития/С. А. Аслаханова, М. А. Эскиев, А. И. Бексултанова//Молодой ученый. – 2018. – № 23 (103). – С. 462–465. 19. Барулин С.В. Налоговый менеджмент / Барулин С.В., Ермакова Е.А. – М.: Омега-Л, 2018. – 198 с. 20. Богачева О.В. Налоговый п отенциал и региональные счета /О. В. Богачева// Финансы. – 2017. – №2. – С. 27 – 32. 21. Вишневский В. Влияние режима налогообложения на миграцию капитала /В. Вишневский, А. Гречишкин// Мировая экономика и международные отношения. – 2017. – №4. – С. 20 – 29. 22. Воробьева Л. Т. Регулирование экономики России с помощью налогового механизма /Л.Г. Воробъева// Государство и общество: вчера, сегодня, завтра. Серия: Экономика. – 2019. – № 9 (2). – С. 70 – 74. 23. Галимова Г. Налоговые стимулы экономики /Г. Галимова// Экономика и управление: научно-практический журнал. – 2021. – №6. – С.31 – 37. 24. Гатиятулин Ш. Н. Дискреционная и недискреционная бюджетно-налоговая политика / Гатиятулин Ш.Н. Астахова Н.А. // Поиск (Волгоград). – 2019. – № 6. – С. 35 – 42. 25. Гончаренко Л. И. О новых подходах к политике применения налоговых льгот и преференций в целях стимулирования развития экономики/ Гончаренко Л. И. Мельникова Н. П. // Экономика. Налоги. Право. – 2019. – №8. – С.11– 17. 26. Горский И.В. Методологические подходы к эффективности налогообложения: социальный аспект / И.В. Горский // Налоговая политика и практика. – 2018. – №3. – С. 23 – 28. 27. Горский И. В. Налоговая политика и экономический рост /И.В. Горский// Финансы. – 2019. – № 1 – С.20 – 29. 28. Гюльмагомедова Г.А. Тенденция и развитие налоговой политики в Российской Федерации / Гюльмагомедова Г.А., Османова С.Г // Наука среди нас. – 2018. – №1 (5). – С. 270 – 272. 29. Данилов А. Налоговая система и пути ее реформирования / Данилов А., Флиссак Н. – М.: Парламентское издательство, 2018. – 326 с. 30. Деметрюк Э. Э. Анализ налоговых доходов региональных бюджетов РФ /Э. Э. Деметрюк// Актуальные вопросы и тенденции развития в современной науке. – 2019. – №11. – С.209 – 212. 31. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации /Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. – Ростов н/Д.: Феникс, 2018. – 366 с. 32. Едронова В. Н. Сущность и элементы налоговой политики / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. – 2019. – №8. – С.51 – 56. 33. Ермакова Е. А. Финансовая система России в условиях глобализации /Е. А. Ермакова// Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. – 2017. – Т. 15.– № 1. – С. 75. 34. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение/В.Р. Захарьин. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 428 с. 35. Иванов Ю. Б. Налоговое планирование: принципы, методы, инструментарий /Иванов Ю.Б. – М.: ИД « ИНЖЭК», 2016. – 412 с. 36. Игнатова Т. В. Финансовая обеспеченность домашних хозяйств как фактор роста экономики региона. Современные проблемы развития социально-экономических систем: инновационные подходы и решения в управлении и маркетинге / Игнатова Т. В., Ажогина Н. Н. – Ростов-на-Дону, 2021. – 178 с. 37. Исаншина Г.Ю. Налоговый менеджмент / Г.Ю. Исаншина. – Киев: ЦУЛ, 2018. – 96 с. 38. Карп М.В. Налоговый менеджмент / М.В. Карп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 246 с. 39. Качур О.В. Налоги и налогообложение / О.В, Качур. – М.: КНОРУС, 2017. – 218 с. 40. Качур О.В. Субъект и объект налоговой политики /О.В. Качур // РБК. – 2019. – №7. – С. 239 – 246. 41. Кирьяк Р. А. Налоговая политика России в условиях пандемии /Р. А. Кирьяк, А. Ю. Панова. – Курск, 2021. – 450 с. 42. Князева О. В. Особенности налогового администрирования в государстве с переходной экономикой /О.В. Князева // Финансы. – 2019. – №7. – С.37 – 43. 43. Козлова А. А. Налоговое стимулирование развития сферы культуры /А.А. Козлова // Актуальные вопросы экономических наук. – 2019. – № 18. – С.62. 44. Крысоватый А.И. Нало говая система / Крысоватый А.И. – Тернополь:« Карт-бланш», 2017. – 416 с. 45. Кузнецов Л. Д. Направления налоговой политики государства / Л. Д. Кузнецов // Юридические науки. – 2018. – № 6. – С. 34–38. 46. Львова Н. А. Концепция финансовых парадоксов: предпосылки становления и траектории развития /Н. А. Львова, Н. В. Покровская, Н. С. Воронова// ЭКО. – 2017. – № 6. – С. 164. 47. Лях О.А. Региональная налоговая политика России на современном этапе/ Лях О.А. Гринкевич А.М. // Известия Томского политехнического университета. – 2018 .– №6. – С.17 – 24. 48. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение /И.А. Майбуров. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 268 с. 49. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения / Майбуров И.А., Ушак Н.В., Косов М.Е. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2017. – 366 с. 50. Майбурова И.А. Налоговые реформы. Теория и практика /Под ред. Майбурова И. А., Иванова Ю. Б. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2019 – 198 с. 51. Макарова Л.М. Анализ контроля за налоговыми доходами федерального бюджета в единой системе государственного финансового контроля /Л.М. Макаров // Гуманитарные и экономические науки. – 2020. – №3(20). – С. 130 – 140. 52. Малис Н.И. Н алоговая политика государства /Под ред. Н.И. Малис. – М.: Юрайт, 2017. – С.18. 53. Мартынов А. М. Теоретические основы и классификация налогового адм инистрирования /А.М. Мартынов//Вестник Томского государственного университета. Экономика. – 2018. – № 3. – С. 72 – 84. 54. Мясоедов С. А. Анализ процесса формирования концепции устойчивого развития экономических отношений /С. А. Мясоедов// Экономические науки. – 2019. – №128. – С.10 – 17. 55. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации / В.Г. Пансков. – М.: МЦФЭР, 2018. – 496 с. 56. Парфенова Д. А. Налоговая политика современной России и пути ее совершенствования /Д. А. Парфенова/Via scientiarum. – Дорога знаний. – 2018. – № 2. – С.70 – 79. 57. Позднякова Т. А. Субъект и объект налоговой политики / Позднякова Т.А., Абаев Э.О. // РБК. – 2017. – №5 (49). – С. 238 – 241. 58. Поляк Г. Б. Налоги и налогообло жение/ Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 472 с. 59. Романовский В. М. Налоги и налогообложение /Под ред. В.М. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2017. – 218 с. 60. Рощупкина В. В. Современные концепции формирования регион ального налогового потенциала/В. В. Рощупкина// Вестник Северо-Кавказского ГТУ.– 2017. – № 3. – С.24 – 29. 61. Салимова Л.А. Налоговая политика России и основные направления ее развития / Салимова Л.А., Бикбова И.И. //В сборнике: Современная налоговая система: состояние, проблемы и перспективы развития. – 2018. – №8. – С. 66. 62. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение / Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.Л. – СПб.: Питер, 2018. – 328 с. 63. Сулейманов М. М. Налоговый федерализм как основа формирования бюджетного потенциала территорий / М. М. Сулейманов // Финансы и кредит. – 2020. – № 29. – С.67 – 70. 64. Федосов В.М. Налоговая система/В.М. Федосов. –М.:РЭК, 2017.–338 с. 65. Черник Д.Г. Налоги /Н.Н. Селезнева и др. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2019. – 216 с. 66. Шалюхина М.Н. Налоговый потенциал региона: проблемы оценки, формирования и эффективного использования / М.Н. Шалюхина // Налоговый вестник. – 2019. – № 1. – С.38 – 45. 67. Шевченко И.В. Концептуальные основы налоговой политики как комплексной экономической категории/ И.В. Шевченко, А.С. Алеников// Финансы и кредит. – 2018. – №30 (510). – С. 45 – 52. 68. Шемякина М. С. Генезис категории «налоговый потенциал» / М.С. Шемякина // Налоги и налогообложение. – 2018. – № 9. – С. 688 – 694. 69. Шмелев Ю.Д. Повышение роли государства в формировании системы налогового планирования / Ю.Д. Шмелев, И.Н. Юрасова // Финансы. – 2018. –№7. – С. 43 – 48. Зарубежные авторы 70. Bradbury D. Inclusive fiscal reform: ensuring fairness and transparency in the international tax system / Bradbury D., O'Reilly P. // International Tax and Public Finance. – 2018. – №25. – С.68 – 74. 71. Cockfield A. Taxing global digital commerce / Cockfield A., Hellerstein W., Lamensch M. – Kluwer; 2020. – 88 с. 72. Hodzic S. Tax administrative challenges of the digital economy: the croatian experience / Hodzic S. // Journal of Tax Research. – 2019. – 16(3). – 846 с.. 73. Pеtersone M. Improvement of customs and tax administration ict system performance / Pеtersone M., Ketners K. // Research for Rural Development. – 2019. – №8. – С.262 – 271. Электронные ресурсы 74. Московская область в цифрах: Управление федеральной службы государственной статистики по г. Москве и Московской области (МОССТАТ) : Электронный ресурс [Режим доступа] // https://mosstat.gks.ru/statistic 75. Положение о Министерстве экономики и финансов Московской области : Постановлений Правительства МО [от 01.11.2017 №907/40 (в ред. от 30.03.2021 № 228/10)]: Электронный ресурс [Режим доступа] // https://mef.mosreg.ru 76. Об учётных данных административно-территориальных и территориальных единиц Московской области : Постановлении губернатора Московской области [от 15.07.2020 № 329-ПГ] : Электронный ресурс [Режим доступа] // https://mosreg.ru/dokumenty 77. Устав Московской области : [от 11 декабря 1996 года №55/96-ОЗ(в ред. от 27.05.2021)]: Электронный ресурс [Режим доступа] // https://docs.cntd.ru
Отрывок из работы

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 1.1 Социально-экономическая значимость налоговой политики и ее виды Российская экономика развивается в сложных, противоречивых условиях, испытывая на себе действие ряда позитивных и негативных факторов. Это находит отражение в экономической политике в целом и её важнейших составляющих – валютной и налоговой политике. Налоговая политика и налоговая система разных стран формируется и функционирует под воздействием большого количества исторических, культурных, экономических, политических, социальных событий и других процессов, при этом как сложный многогранный процесс, изучается специалистами и учеными с разных сторон. Например, зарубежные специалисты Д. Брэдбэри и П. Рейли делают упор на изучение особенностей фискальных реформ в различных странах; М. Петерсоне и К. Кетнерс в своих работах проводят аналогии различных вариантов совершенствования таможенного и налогового администрирования; В своих трудах, С. Ходжич делает акцент на налогово-административных проблемах цифровой экономики в современном мире, а совместная работа А. Кокфилда, В. Хеллерстейна и М. Ламенша посвящена вопросам налогообложения глобальной цифровой торговли .
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Государственное и муниципальное управление, 67 страниц
1400 руб.
Дипломная работа, Государственное и муниципальное управление, 81 страница
1500 руб.
Дипломная работа, Государственное и муниципальное управление, 48 страниц
1400 руб.
Дипломная работа, Государственное и муниципальное управление, 81 страница
1400 руб.
Дипломная работа, Государственное и муниципальное управление, 70 страниц
2000 руб.
Служба поддержки сервиса
+7 (499) 346-70-XX
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg