Балансирование прибыли, денежного потока и оборотного капитала

Введение 4 1.Теоретические основы 5 1.1. Сущность и понятие и видов денежных потоков 5 1.2. Балансирование прибыли, денежного потока и оборотного капитала 8 2. Анализ управления денежных потоков предприятия 12 2.1. Анализ и факторы управления денежным оборотом 12 2.2 Финансовый анализ предприятия 16 2.3. Расчет оптимального уровня денежных средств 20 3. Платежный баланс коммерческой организации 26 Заключение 30 Библиографический список 31

1. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Ковалева А.М., ред. - М: ИНФРА-М, 2019. - 284 с. 2. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / Н.В. Колчина, О.В. Португалова. - М: ЮНИТИ, 2019. - 464 с. 3. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / И.М. Карасева, М.А. Ревякина. - 4-е изд., стер. - М: Омега, 2019. - 335 с. 4. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Поляк Г.Б., ред. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТА-ДАНА, 2017. - 527 с. 5. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для вузов / Е.Ф. Тихомиров. - 2-е изд., испр. - М: Академия, 2018. - 384 с. 6. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / Т.В. Филатова. - М: ИНФРА-М, 2020. - 236 с. 7. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Шохин Е.И., ред. - 3-е изд., стер. - М: КноРус, 2019. - 480 с. 8. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / Шохин Е.И., ред. - М: КНОРУС, 2019. - 480 с.

1. Теоретические основы 1.1. Сущность и понятие и видов денежных потоков Денежный поток - это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые предприятием от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли. Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. Исходные показатели для расчета денежных поступлений - это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж. В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Однако при этом надо иметь в виду, что предприятию необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность.