1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ОСОБЕННОСТИ И ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РЕГИОНЕ
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования
Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес крупному – понимает такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец бизнеса, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Малый бизнес характеризуется сосредоточением всех рисков в руках одного предпринимателя.
Развитие малого предпринимательства обуславливается следующими обстоятельствами:
1) особенностями современного этапа развития научно-технического прогресса, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного функционирования малого бизнеса.
2) дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.
Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Для малого бизнеса характерны высокий уровень конкуренции ввиду многочисленности предложения.
Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.
Малый бизнес ввиду характерной ему оперативности в исследовании свободных направлений предпринимательства, после перехода к рыночной экономике, выполнял роль индикатора отраслей и направлений бизнеса, в которых существовал низкий уровень предложения и высокий – спроса. Крупный бизнес, ввиду своей «неповоротливости», реагирует на динамику изменения рынка, и, впоследствии, вытесняет малый бизнес [1].
Развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента.
В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.
Предприятия малого бизнеса привлекают физических лиц на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера.
С целью развития сферы малого бизнеса принимаются нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы предусматривают [2]:
1) оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;
2) содействие созданию новых рабочих мест;
3) вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;
4) обеспечение консультационной и информационной поддержкой предпринимателя;
5) содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности.
Региональные центры поддержки малого бизнеса оказывают консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.
Рассмотрим структуру малого бизнеса в России. Первая категория субъектов малого предпринимательства – это узко специализирующиеся предприятия, работающие в сфере интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке.
Ко второй категории предприятий малого бизнеса можно отнести организации, работающие в сфере продаж, работ и услуг для конечного потребителя (гражданина). В качестве примера можно привести сферу бытовых услуг, предприятия розничной торговли и др. Их финансовое состояниезависит от целого ряда факторов: уровня конкуренции, изменчивости спроса покупателей[3].
Третья категория – это так называемые самозанятые. В законодательстве о самозанятыхуказано, что человек вправе претендовать на статус, если реализует собственные товары, работы и услуги. Поэтому самозанятый может торговать своим творчеством, но не вправе перепродавать приобретенную в оптовых магазинах продукцию.
Рассмотрим причины, ограничивающие развитие малых и средних предприятий.
Таблица 1. Распределение малых предприятий по оценке факторов, ограничивающих инвестиционную деятельность (без микропредприятий) [4]
Фактор Количество предприятий, в % от общего числа СМП
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Недостаточный спрос на продукцию 0,2 1 4 6 9 15 35 30 31 34
Недостаток собственных финансовых средств 37 45 43 38 41 48 49 57 56 54
Высокий процент коммерческого кредита 29 27 31 32 26 29 37 32 29 25
Сложный механизм получения кредитов для реализации инвестиционных проектов 61 59 59 62 39 28 15 20 21 19
Инвестиционные риски 26 19 24 25 18 14 16 9 10 8
Неудовлетворительное состояние технической базы 3 2 4 6 7 10 12 7 8 8
Низкая прибыльность инвестиций в основной капитал 6 4 5 7 3 5 9 7 8 7
Неопределенность экономической ситуации в стране 54 49 42 38 34 41 67 36 34 29
Несовершенная нормативно-правовая база, регулирующая инвестиционные процессы 71 69 72 67 61 40 22 8 8 9
Анализ факторов, ограничивающих деятельность малых и средних предприятий, показывает необходимость в развитии системы кредитования малого и среднего предпринимательства.
Рассмотрим статистику по средней численности работников малых предприятий (включая микропредприятия) по видам экономической деятельности (по ОКВЭД2) по Российской Федерации за 2018-2020 гг, представленную в таблице 2 [4].
Таблица 2. Средняя численность работников малых предприятий (включая микропредприятия) по видам экономической деятельности (по ОКВЭД2) по Российской Федерации (по данным выборочных обследований)
Наименование 2018 2019 2020
Всего по обследуемым видам экономической деятельности 11 986 265 11 819 790 11 340 533
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство 487 088 465 679 441 018
Добыча полезных ископаемых 64 492 66 558 70 421
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха 125 635 128 456 115 794
Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений 143 848 135 595 119 999
Строительство 1 455 550 1 426 542 1 439 579
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов 3 368 914 3 248 814 3 035 446
Транспортировка и хранение 686 263 692 275 702 637
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания 472 045 468 099 438 197
Деятельность в области информации и связи 385 800 406 160 393 955
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом 971 940 986 763 932 115
Деятельность профессиональная, научная и техническая 795 947 745 070 716 007
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги 666 897 658 657 623 663
Образование 25 805 20 463 23 187
Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг 326 348 338 289 333 754
Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений 70 627 63 264 60 717
Анализ данных в таблице 2 показывает, что среди малых и микропредприятий наиболее популярна отрасль торговли, а также деятельность в области строительства и недвижимости. Касательно динамики за период 2018-2020 гг., то очевидна регрессия в практически всех отраслях малого предпринимательства.
Рассмотрим динамику оборота малых и микропредприятий по видам экономической деятельности по России, представленную в таблице 3 [4].
Таблица 3. Оборот малых предприятий (включая микропредприятия) по видам экономической деятельности (по ОКВЭД2) по Российской Федерации (по данным выборочных обследований) (руб)
Наименование 2018 2019 2020
Всего по обследуемым видам экономической деятельности 48 459 178 116 53 314 226 877 52 963 904 466
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство 853 018 691 970 090 416 983 761 016
Добыча полезных ископаемых 204 014 324 247 043 482 267 530 808
Обрабатывающие производства 4 194 565 340 4 758 003 360 5 086 043 970
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха 235 044 141 275 884 563 258 893 922
Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений 300 502 303 352 068 161 365 789 702
Строительство 5 573 254 500 5 630 773 654 5 246 323 604
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов 28 172 861 412 31 434 049 553 30 375 100 951
Транспортировка и хранение 1 851 104 347 2 103 915 704 2 440 959 696
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания 752 917 981 829 994 098 922 608 923
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом 2 190 874 149 2 221 338 092 2 368 598 069
Деятельность профессиональная, научная и техническая 1 753 346 102 1 731 925 649 1 817 892 522
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги 850 683 974 954 141 701 1 015 846 149
Образование 28 556 458 27 960 303 33 943 295
Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг 342 784 582 398 501 614 476 369 851
Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений 116 746 876 153 505 661 137 157 483
Статистика оборота малых предприятий (включая микропредприятия) демонстрирует высокую концентрацию оборота малого бизнеса в сфере оптовой и розничной торговли. Примерно на одном уровне оборот у малого бизнеса в сферах строительства и обрабатывающего производства.
Касательно динамики показателей в течение рассматриваемого периода 2018-2020 гг. можно утверждать об умеренном росте оборота малого предпринимательства.
Рассмотрим данные по отгруженным товарам собственного производства, а также выполненным работам и оказанным услугам собственными силами малыми предприятиями (включая микропредприятия) по стране за 2018-2020 гг., представленные в таблице 4 [4].
Таблица 4. Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами малыми предприятиями (включая микропредприятия) по видам экономической деятельности (по ОКВЭД2) по Российской Федерации (по данным выборочных обследований)
Наименование 2018 2019 2020
Всего по обследуемым видам экономической деятельности 20 134 891 335 21 292 779 953 21 996 292 770
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство 796 240 412 904 113 444 920 182 363
Добыча полезных ископаемых 185 590 424 214 663 777 249 198 582
Обрабатывающие производства 3 667 085 436 4 191 765 755 4 522 063 961
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха 190 703 445 224 061 157 214 354 641
Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений 245 865 203 285 785 454 298 051 235
Строительство 4 993 980 033 4 986 934 634 4 602 905 692
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов 1 945 607 056 1 871 271 489 1 705 373 577
Транспортировка и хранение 1 637 300 823 1 835 002 162 2 128 784 808
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания 678 382 609 780 210 757 859 347 012
Деятельность в области информации и связи 712 024 725 800 979 403 848 970 464
Продолжение таблицы 4
Наименование 2018 2019 2020
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом 2 044 875 382 2 078 881 711 2 240 201 770
Деятельность профессиональная, научная и техническая 1 584 017 433 1 469 828 911 1 671 283 438
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги 774 234 284 875 341 952 920 388 164
Образование 27 239 650 27 337 536 33 601 644
Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг 331 824 542 386 720 954 466 508 862
Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений 111 740 372 139 531 739 127 414 611
По результатам анализа данных, представленных в таблице 4 можно сделать следующие выводы. Положительная динамика за исследуемый период наблюдается у малых предприятий таких отраслей, как обрабатывающее производство, транспортировка и хранение, деятельность в области недвижимости, административная деятельность, здравоохранение и др. В области торговли наоборот очевидно снижение отгруженных собственных товаров.
По результатам анализа, представленного в данном параграфе можно заключить следующее. Необходимость кредитования малого и среднего предпринимательства в России обуславливается его нестабильностью макроэкономической ситуации в регионе / стране, низким уровнем финансовой обеспеченностью собственными средствами, а также низким уровнем подготовки предпринимателей в условиях современной экономики.
В то же время, необходимо признать, что малый и средний бизнес, является двигателем экономики, уровень развития малого и среднего предпринимательства характеризует в том числе, уровень жизни населения, уровень финансовой грамотности. В моделях экономики многих европейских стран, малому и среднему бизнесу отделяется главная роль в формировании и развитии национальной экономики, а следовательно, важность устойчивого развития данного направления в России трудно переоценить.
1.2 Современное состояние системы кредитования малого бизнеса в регионе (в т.ч. проблемы кредитования малого бизнеса, кредитные риски)
Предпринимательство малого и среднего бизнеса в России на данный момент является одним из важнейших направлений экономики в целом. Основные показатели, которые стремятся к постоянному росту, способствуют снижению безработицы, развитию конкуренции, обеспечению занятости, увеличению налоговых поступлений в государственный бюджет, а также помогают повысить уровень жизни населения.
В настоящее время государство старается оказывать поддержку субъектам малого и среднего бизнеса путем внедрения различных программ, понимая ценность для страны. Это объясняется, прежде всего, мобильностью предприятий подобного типа, их возможностью быстро реагировать на возникающие в экономике изменения. Кроме того, малые и средние предприятия являются одними из основных источников налогового дохода для государства. Не лишена внимания также роль предприятий малого и среднего типа в социальном аспекте: они предоставляют рабочие места и влияют на уровень благосостояния населения. Однако зачастую поддержки государства оказывается мало, в результате чего, предприятие оказывается вынуждено обращаться в коммерческий банк за кредитом.
Современное состояние малого и среднего бизнеса характеризуется следующими тенденциями: оптимальное сочетание производственных факторов и наиболее эффективное использование экономических ресурсов; обеспечение формирования общественного продукта и содействие распределению национального дохода; эффективное и полное удовлетворение платежеспособного спроса населения на товары и услуги. Большая часть экономически активного населения вовлечена в деятельность малого и среднего бизнеса, а производство составляет более половины ВВП. Преимущества малого и среднего бизнеса включают высокую текучесть оборотных средств, легкую адаптацию к изменениям на рынке и быстрое распределение вложенных средств [5].
Пандемия коронавирусной инфекции COVID-19 поспособствовала развитию системы кредитования малого и среднего предпринимательства.
Федеральные меры направлены на поддержку малого, среднего и микробизнеса со штатом до 250 человек и выручкой до 2 млрд руб. в год. Кроме того, предприятия должны быть включены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Программа льготного кредитования малого и среднего бизнеса в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» стартовала в феврале 2019 года и рассчитана до 2024 года. 99 банков, участвующих в программе, выдают предпринимателям кредиты по сниженной ставке до 8,5% годовых, а государство компенсирует кредитным организациям недополученную прибыль.
Основными задачами программы являются упрощение доступа к льготному финансированию, в том числе ежегодное увеличение объема льготных кредитов, выдаваемых субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей, развитие инструментов фондового рынка для использования субъектами МСП в целях получения доступа к дополнительным источникам финансирования, повышение доступности инструментов лизинга для субъектов МСП [6].
Кредитование в рамках данной программы осуществляется с процентной ставкой до 8,5%.
В случае, если у предприятия отсутствует имущество для залога, применяется государственная программа кредитования под госгарантию. Для реализации данной программы была создана Национальная гарантийная система (НГС), в которую входят МСП Банк, региональные гарантийные организации (РГО).
По кредитам под гарантию банки предлагают пониженную процентную ставку. За гарантию придётся заплатить, но это небольшая сумма (0,5–3%).
Также государство активно поддерживает фермерство и кооперативы. Это следующие меры:
— Грант на поддержку начинающего фермера;
— Грант «Агростартап»;
— Грант для семейных животноводческих ферм;
— Субсидии сельскохозяйственным потребительским кооперативам;
— Грант для развития материально-технической базы сельскохозяйственного потребительского кооператива;
— Бесплатная консультация.
В программе могут участвовать предприятия, соответствующие следующему критерию: регистрация как глава КФХ в сельской местности не больше 24 месяцев с момента регистрации.
Максимальный размер гранта составляет 3 млн рублей.
В рамках поддержки малого и среднего бизнеса государство с 1 апреля снизило размер страховых взносов. Теперь страховой взнос снижается до 15 %, когда годовое вознаграждение сотрудника превышает 145 560 , а не 1 292 000 , как раньше [6].
Также государством сформирован перечень отраслей, наиболее пострадавших от пандемии новой коронавирусной инфекции. Это производство изделий народных художественных промыслов, вендинговые автоматы, авиа- и автоперевозчики, обслуживание воздушного и космического транспорта, СМИ и издательства, организаторы праздников, фитнес-клубы и спортивные центры, турфирмы, гостиницы, общепит и др.
Для предприятий, работающих в данных отраслях действуют такие меры поддержки, как отсрочка и рассрочка уплаты налогов, списание страховых и налоговых взносов, кредит на развитие компании и др.
1.3 Экономическая безопасность региона: факторы ее обеспечения
Экономическая безопасность региона является важной составной частью национальной экономической безопасности. Под экономической безопасностью понимается совокупность условий и факторов, характеризующих текущее состояние экономики, стабильность, устойчивость и поступательность ее развития.