ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СТРАХОВЫХ ПЕНСИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. Понятие и виды страховых пенсий в Российской Федерации
Российская пенсионная система развивается уже несколько лет. В 2002 г. и в 2015 г. она подверглась серьезной реформе, которая продолжается по сей день.
До 2015 года пенсия называлась трудовой и включала в себя элементы страхования и накопления; теперь это отдельные виды пенсий. Изменены порядок накопления и оплаты, сумма, система расчета. С прошлого века актуальными остаются только виды пенсионного обеспечения. И даже если до выхода на пенсию осталось еще несколько десятилетий, следует знать о таком виде выплат.
Пенсионное обеспечение является государственной мерой, направленной на материальную поддержку граждан с ограниченными возможностями по возрасту и состоянию здоровья.
Она также включает льготные выплаты определенным категориям граждан, которые считаются социально незащищенными — это инвалиды, дети, потерявшие родителей.
Пенсионное обеспечение в России направлено на оказание этим гражданам ежемесячной материальной помощи.
Для получения платежей необходимо попасть в особую категорию лиц, установленную законом. Со времени введения в действие Закона о пенсионном обеспечении нормативная база претерпела ряд комплексных изменений.
В частности, адаптирована формула расчета пенсии. Если раньше его размер зависел от стажа работы, то теперь он состоит по заработной плате.
Термин «пенсия» происходит от латинского слова «pension» - платеж. Есть несколько важных особенностей этого платежа. Пенсия - регулярная выплата. Периодичность оплаты определяется законодательством и составляет один месяц. Пенсия выплачивается наличными. Целью пенсии является компенсация гражданам за их заработок или другой доход, ущерб здоровью, а также предоставление средств к существованию гражданам с ограниченными возможностями.
Таким образом, пенсия — это ежемесячная денежная выплата, предназначенная для финансовой поддержки граждан с ограниченными возможностями, которые достигли пенсионного возраста, стали инвалидами, потеряли кормильца, а также долгое время занимались определенной профессиональной деятельностью.
Размер пенсии состоит из фиксированной суммы, которая регулярно выплачивается получателю (пенсионеру) по достижении им определенного возраста или по окончании трудовой деятельности. Пенсия выплачивается, как правило, с момента наступления одного из этих двух событий и в течение последующих лет до смерти пенсионера.
Несколько видов пенсий назначаются в соответствии с российской пенсионной моделью: страховая пенсия, накопительная пенсия, государственная пенсия и пенсия по негосударственному пенсионному обеспечению.
Страховая пенсия — это ежемесячная денежная выплата, которая возмещает гражданину доход, полученный в течение его трудовой жизни, а также доход, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью.
Страховая пенсия по старости назначается застрахованным лицам, достигшим пенсионного возраста и имеющим необходимый стаж работы и минимальные пенсионные коэффициенты. До 2015 года пенсия по старости называлась страховой частью трудовой пенсии по старости.
Все виды пенсий формируются ФЗ от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»:
• ст. 6 определяет порядок начисления страховой пенсии;
• ст. 8 формирует правила выхода на пенсию по трудовому стажу, а ст. 30 и №32 указывает на возможность досрочного выхода на пенсию;
• в статье №9 сказано об условиях получения пенсии при инвалидности;
• ст. 10 регламентирует права на получение компенсационных выплат по потере кормильца (ФЗ № 400 от 28.12.2013).
Страховая пенсионная выплата подразделяется на три вида, назначаемые при определенной ситуации:
• по достижению возраста;
• в связи с инвалидностью;
• по причине смерти кормильца.
Право на пенсионное обеспечение по старости возникает по наступлению у гражданина общеустановленного возраста:
• у женщин — 60 лет;
• у мужчин — 65 лет.
Страховая пенсия по старости, в том числе досрочная, назначается при одновременном соблюдении следующих условий:
1. достижение определенного законодательством возраста;
2. наличие требуемого страхового стажа;
3. наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента;
4. наличие требуемого стажа на соответствующих видах работ для досрочного назначения пенсии (северного, педагогического, медицинского, в тяжелых и опасных условиях труда и т.д.)
5. Страховая пенсия по старости на общих основаниях в 2021 году назначается при выполнении следующих условий:
6. наличие требуемого минимального страхового стажа не менее 15 лет;
7. наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента не менее 30.
Для определенных категорий граждан при соблюдении определенных условий можно получить право на страховое возмещение досрочно, т.е. до достижения пенсионного возраста.
К этой категории относятся лица, застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования:
- работали во вредных условиях труда, а также в тяжелых и опасных условиях;
- работали или жили на Крайнем Севере и/или в эквивалентных местах;
- имеют определенный социальный статус.
Перечень профессий и лиц, имеющих право на досрочный выход на пенсию, а также условия его назначения определены Законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Очевидно, что этот вид является наиболее распространенным среди этих трех. Почти каждый гражданин России на протяжении всей своей жизни накапливает так называемые баллы, на основании которых затем рассчитывается сумма его выплат. Мужчины, достигшие 65 лет, и женщины, достигшие 60 лет. Однако этот вид пенсионного страхования требует минимального стажа работы. Срок службы означает, что лицо произвело страховые выплаты на накопительную часть своей пенсии. Работодатель также может сделать это за него, как в большинстве случаев и происходит. Но индивидуальные предприниматели также могут пойти самостоятельно в ближайшее отделение Пенсионного фонда России и заплатить определенную сумму, а затем делать это каждый месяц.
Пенсия по страхованию на случай болезни назначается инвалидам I, II или III группы, если они имеют стаж работы. До 2015 года пенсия по страхованию на случай болезни называлась пенсией по профессиональной инвалидности.
Пенсия по инвалидности назначается гражданам, которые по результатам медико-социальной экспертизы определены как имеющие 1, 2 или 3 группы инвалидности. В данном случае закон определяет определенные нюансы:
- Причина инвалидности, продолжительность страхового стажа (достаточно как минимум одного рабочего дня) и тот факт, что получатель пенсии был трудоустроен на момент назначения пенсии, не влияют на определение пенсии по инвалидности;
- Если на момент выхода на пенсию инвалид не имеет трудового стажа, он получает социальную пенсию.
Пенсия выплачивается в течение срока нетрудоспособности или до достижения получателем пенсионного возраста.
Когда инвалиду назначается пенсия по старости (если он достиг соответствующего возраста), она не должна быть меньше пенсии, которую он получил за свою инвалидность.
В этом случае срок стажа точно такой же, как и в прошлом. Пенсия назначается только в том случае, если человек имеет инвалидность в какой-либо группе. Получается, что страховой опыт одинаков для всех видов пенсионного страхования. Отсюда становится очевидной важность внесения ежемесячных платежей в Пенсионный фонд.
Страховая пенсия по случаю потери кормильца назначается членам семьи умершего кормильца, находящимся на иждивении. До 2015 года страховая пенсия по потере кормильца называлась трудовой пенсией по потере кормильца.
Пенсия по случаю потери кормильца устанавливается и выплачивается его родственникам для оказания им материальной помощи. Они имеют право на эту оплату:
- иждивенцы членов семьи умершего, которые не могут работать или обеспечивать себя материально из-за возраста или потери здоровья, или из-за учебы на дневном отделении (в возрасте до 23 лет) и которые находятся на их иждивении;
- родителя, супруга или другого совершеннолетнего члена семьи, который не работает, потому что в отсутствие трудоспособных родителей ухаживает за детьми умершего в возрасте до 14 лет, в том числе за братьями и сестрами, внуками;
- родители-инвалиды или супруг умершего, не находящиеся на его иждивении, в случае утраты ими источника финансовых средств. В то же время пенсия не зависит от времени, прошедшего со дня смерти кормильца.
Пенсия по случаю потери кормильца назначается до тех пор, пока получатель пенсии не будет трудоспособен или, в некоторых случаях, до тех пор, пока она не будет установлена на неопределенный срок.
Семья, потерявшая кормильца в результате смерти, приравнивается к семье, в которой кормилец юридически признан пропавшим без вести.
Страховая выплата производится при условии, что:
- у кормильца был хотя бы один день трудового стажа;
- его смерть не была результатом незаконных преступных действий, совершенных его родственниками-инвалидами.
Этот вид пенсионного страхования доступен всем родителям и особенно членам семьи умершего кормильца. Правда, родители должны быть нетрудоспособными. Кроме того, эти лица должны были находиться на иждивении умершего кормильца. Это в основном дети и внуки, которые еще не достигли совершеннолетия. Родители умершего, не достигшие 23 лет и обучающиеся в школе или другом учебном заведении, также имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца.
Существуют также исключительные случаи, когда родители или супруг умершего кормильца не зависели от него, но не имели других средств поддержки. Все эти положения применяются также к приемным родителям и усыновленным детям. Конечно, в этом случае необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт смерти человека, а также доказательства неспособности его родителя вести самостоятельную жизнь.
Страховая пенсия сопровождается фиксированной выплатой, размер которой регулируется законом. В результате реформы 2015 года пенсионные выплаты были рассчитаны с использованием индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), стоимость которого определяется за каждый год работы застрахованного лица с учетом:
- суммы страховых взносов от работодателя;
- продолжительность страхового стажа и периоды, включенные в него.
Страховая пенсия - самая популярная выплата, предназначенная для оказания ежемесячной материальной помощи ее получателю в связи с достижением пенсионного возраста, потерей трудоспособности гражданина или потерей дохода кормильца (в связи с его смертью).
Таким образом, страховая пенсия — это регулярная ежемесячная выплата, которая компенсирует застрахованным лицам их прошлую заработную плату, премии и другие денежные стимулы, а также потерянные в старости в связи с инвалидностью или потерей кормильца.
Она выплачивается только официально занятым лицам, даже с минимальным стажем работы.
Типами страховых пенсий являются пенсия по старости, пенсия по инвалидности и пенсия по случаю потери кормильца.
Рассмотрим современное состояние системы пенсионного страхования Российской Федерации. Важную роль в этой системе играет бюджет Пенсионного фонда РФ. В таблице 1 представим данные для анализа динамики исполнения доходной и расходной части бюджета ПФР в 2018-2020 гг.
Таблица 1.
Динамика исполнения доходов и расходов бюджета ПФР за 2018-2020 гг., млрд руб.
Наименование
показателя 2018 год %
испол
нения 2019 год %
испол
нения 2020 год %
испол
нения
Утверж
дено Испол
нено Утверж
дено Испол
нено Утверж
дено Испол
нено
Доходы 7625,62 7625,25 99,995 8362,64 8260,08 98,77 8266,55 8269,64 100,04
Расходы 7906,06 7829,67 99,03 8540,36 8319,45 97,41 8505,19 8428,69 99,10
Величина
дефицита/профицита бюджета, +/- -280,44 -204,42 - -177,72 -59,37 - -238,64 -159,05 66,65
Из таблицы 1 следует, что расходы бюджета превышают доходы на протяжении трех лет. В 2018 году ситуация с бюджетом ПФР резко ухудшилась, дефицит тогда составил 543,64 млрд. руб., что было следствием девальвацией рубля в конце 2016 г. (бюджет ПФР уже был принят), и, следовательно, инфляция потребовала дополнительного роста пенсионных расходов, в том числе упомянутой выше индексации страховых пенсий в 2018 году на 11,4%.
Данная мера привела к тому, что сумма федерального трансферта на обязательное пенсионное страхование в 2018 году резко возросла.
В 2019 г. дефицит бюджета составил 204,42 млрд руб.; это может свидетельствовать о том, что часть этих средств образована в результате перевода гражданами своих пенсионных накоплений из ПФР в НПФ. В 2020 году размер дефицита снизился до 59,37 млрд. руб., что оказалось ниже запланированного уровня почти в 2,5 раза. В 2019 году бюджет ПФР был профицитным (+153,9 млрд руб.), благодаря чему остатки на его счетах на 1 января 2020 года выросли до 343 млрд руб. В 2020 году действующим законом о бюджете ПФР запланирован дефицит в 209,2 млрд руб.
В 2022 году дефицит бюджета ПФР составит 94,8 млрд руб., в 2023 году ожидается профицит бюджета ПФР на уровне 52,5 млрд руб., следует из документа. Общие доходы Пенсионного фонда в 2021 году ожидаются на уровне 9,28 трлн руб., в 2022 году они возрастут до 9,97 трлн руб., в 2023 году — до 10,524 трлн руб.
Даже имея некоторые положительные тенденции, их количество явно недостаточно, чтобы компенсировать демографические провалы в численности населения из-за мировых войн и революций ХХ-го века и низкой рождаемости в конце ХХ-го начале ХХ1-го вв. Данные факты стали причиной очень низкого соотношения между количеством пенсионеров и граждан занятых трудовой деятельностью.
Дефицит бюджета может свидетельствовать лишь о неспособности ПФР в самостоятельном обеспечении доходами от уплаты страховых взносов, расходы на выполнение возложенных на него социально значимых функций по пенсионному и социальному обеспечению граждан.
В формировании и расходовании средств ПФР существуют объективные проблемы, на что указывает динамика основных демографических параметров. Так, спрос на пенсионное обеспечение со стороны растущего количества пенсионеров возрастает, что ведет к нагрузке на экономически активное население в организации формирования фонда ПФР в части распределительной пенсии. Количество экономически активного населения (как потенциальных доноров пенсионных отчислений) снижается, а недостаточно быстрые темпы роста доходов населения не дают возможности обеспечить ни рост размера пенсионных отчислений, ни объема этих отчислений. Немаловажную роль в указанной ситуации играет и развитие «теневого сектора» в экономике - не декларируемых доходов.
В таблице 2 представлены данные для анализа влияния численности пенсионеров на демографическую нагрузку населения РФ.
Так, с каждым годом в России численность пенсионеров растет темпом, превышающим рост численности населения. В связи с этим демографическая нагрузка на население также растет: удельный вес численности пенсионеров в общей численности населения вырос с 29,90% на 1 января 2013 года до 29,62% на 1 января 2020 года. Это связано с увеличением пенсионного бремени для бюджетных показателей и ростом пенсионных выплат, следовательно, ростом расходов бюджета ПФР.
Таблица 2.
Численность пенсионеров и демографическая нагрузка населения в РФ по состоянию на 1 января
Показатели 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020г.
Общее число пенсионеров, млн. чел. 40,5 41,0 41,4 42,7 43,2 43,5 43,8 43,4
Общее число населения РФ, млн. чел. 143,3 143,7 146,3 146,5 146,8 146,9 146,8 146,7
Продолжение таблицы 2
Доля численности пенсионеров в общей численности населения, % 29,90 30,15 29,93 30,84 31,14 31,36 31,66 29,62
Увеличение возраста выхода граждан на пенсионное обеспечение наряду с обеспечением роста экономики страны и уменьшением «теневого» сектора являются важнейшими стратегическими инструментами управления экономикой руководством страны и регионов наряду с уже повсеместно внедряемыми мерами экономического стимулирования развития регионов, усиления контроля расходования средств бюджета, повышения эффективности бюджетных расходов.
С 1 января 2019 года закон о повышении пенсионного возраста вступил в действие. Теперь женщины будут выходить на пенсию не в 55, а в 60 лет, а мужчины в 65, а не в 60. Однако данные изменения будут происходить поэтапно в течение 5 лет. Окончательное изменение возраста выхода на пенсионное обеспечение будет установлено только в 2023 году, в котором граждане, достигшие 60-и летнего возраста для мужчин и 55- летнего возраста для женщин будут должны отработать еще 5 лет до момента получения страховой пенсии по возрасту (табл. 3).
