Банковская сфера выступает как один из главных проводников, который обеспечивает движение денежных потоков от одного участника экономических отношений к другому. Банку необходимо следить за уровнем своей ликвидности с целью избежания ситуации, когда банк не в состоянии погасить свои обязательства, при этом сохраняя свою банковскую доходность. Под ликвидностью коммерческого банка понимают способность банка погашать свои обязательства при помощи своих наиболее ликвидных активов. При этом необходимо следить, чтобы уровень ликвидности не был слишком высок, потому что это приводит к потере доходности банка, а также не был слишком низок, потому что это грозит банку банкротством.
Целью данной работы является проведение анализа ликвидности и платежеспособности на примере АО «Тинькофф Банк» и разработка рекомендаций по улучшению качества управления ликвидностью данного банка.
Для достижения цели был поставлен ряд задач, решение которых позволит достигнуть поставленной цели.
Это следующие задачи:
1) Анализ научной литературы, который позволит всесторонне отнестись к вопросам управления ликвидностью и платежеспособностью;
2) Проведение анализа на основе публичной отчетности АО «Тинькофф Банк», который позволит увидеть состояние ликвидности и платежеспособности банка, а также выявить изменения, которые происходят с этим состоянием и причины, которые повлияли на эти изменения;
3) На основе проведенного анализа даются рекомендации, которые позволят повысить ликвидность и платежеспособность АО «Тинькофф Банк».
Для полноценного характера поставленной задачи провести расчет эффективности предлагаемого мероприятия по улучшению ликвидности АО «Тинькофф Банк».
Объектом исследования данной работы является банк АО «Тинькофф Банк».
Предметом данной выпускной работы выступают экономические отношения, которые могут возникнуть между объектом исследования и внешнеэкономической средой при различных уровнях ликвидности и платежеспособности, а также выработка различных моделей поведения при определенных уровнях нормативов ликвидности.
Для достижения поставленной цели необходимо изучить определенную научную литературу, которая позволит провести технико-экономический анализ объекта исследования.
Теоретическая значимость работы состоит в том, чтобы изучить нормативно-правовых актов, которые регулируют нормативные значения ликвидности российских банков, а также ознакомиться с сущностью управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка, изучение методов управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка в России, ознакомление с показателями ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, а также его зависимость от различных факторов внутренней и внешней среды.
Практическая значимость работы состоит в том, чтобы иметь возможность улучшить управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка при помощи мероприятий, целью которых является поддержание финансовой устойчивости банка. Управление ликвидностью и платежеспособностью является актуальной темой, так как данный процесс является сложным и включает в себя совокупность действий по управлению активами и пассивами банка. Необходимо сформировать такую банковскую политику, чтобы поддерживать нормальный уровень ликвидности банка и его прибыльность. В этом также выражается основная сложность процесса управления ликвидностью и платежеспособностью банка, потому что чем выше уровень ликвидности банка, тем ниже его прибыльность, и наоборот.
В ходе выполнения данной исследовательской работы были применены следующие методы: анализ (применялся в ходе изучения публичной отчетности), аналогия (сравнение показателей ликвидности с их нормативными значениями), метод прогнозирования (использован при оценке последствий изменения уровней показателя ликвидности), индукция (использован при разъяснении выводов по общему состоянию ликвидности банка после объединения его различных аналитических показателей).
Информационной базой для выполнения бакалаврской работы послужили: научные труды Лаврушиной О.И., Иванова А.Н., Ильясова C.М., Герасимовой Е.Б. и других, а также нормативно-правовые акты, которые регламентируют допустимые условия деятельности на территории РФ кредитных организаций, информационные порталы в сети интернет, публичная отчетность объекта исследования.