Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Платежеспособность как фактор финансовой и экономической безопасности банка

y_nika 600 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 92 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 11.07.2018
Платежеспособность банка обозначает способность производить вычисления и отвечать по обязательствам клиентов в полном объёме в оговоренные сроки на определенный момент, конкретную дату. Представление платёжеспособности является в основном узким, чем значение ликвидности, так как платёжеспособность значится статическим показателем функционирования банка. Данные определения надо различать потому, что в банковской жизни нередко возникают моменты, характеризующиеся краткосрочными разрывами в платёжеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут ответить по обязательствам перед клиентами.
Введение

Актуальность темы исследования. Банковская система каждого государства, самостоятельно от ее экономической модели и организации общественных отношений, осуществляет важную роль в обеспечении движения денежных потоков. Немаловажное значение в этой системе приобретает обеспечение оптимального уровня ликвидности и платежеспособности банковских учреждений и гибкое реагирование на системные риски, которыми обременена каждое современное банковское учреждение. При этом следует иметь в виду, что потеря банком своей ликвидности может стать причиной потери средств или даже привести к банкротству значительного количества его клиентов. Это делает банковскую ликвидность проблемой не только экономического, но и социального значения. Учитывая обострение мирового финансового кризиса на современном этапе отечественным банкам приходится работать в условиях растущих рисков, сопровождающих банковскую деятельность Банку необходимо следить за уровнем своей ликвидности с целью избежания ситуации, когда банк не в состоянии погасить свои обязательства, при этом сохраняя свою банковскую доходность. Целью данной работы является проведение анализа платежеспособности на примере ПАО «ВТБ» и разработка рекомендаций по улучшению платежеспособности данного банка. Для достижения цели были поставлены задачи, решение которых позволит достигнуть поставленной цели. Это следующие задачи: 1) Анализ научной литературы, который позволяет всесторонне оценить управление платежеспособностью; 2) Выявить методы по оценке платежеспособности банка; 3) Анализ публичной отчетности ПАО «ВТБ», который позволяет оценить состояние платежеспособности банка, а также выявить изменения, которые происходят с этим состоянием и причины, которые оказывают влияние на эти изменения; 4) Проанализировать активы и пассивы банка ПАО "ВТБ" за 2014-2017 года 5) На основе проведенной рабыты предлагаются рекомендации, которые позволяют повысить платежеспособность ПАО «ВТБ». Для полноценного характера поставленной задачи провести расчет эффективности предлагаемого мероприятия по улучшению ликвидности ПАО «ВТБ». Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк ПАО «ВТБ». Предметом данной выпускной работы выступают экономические отношения, которые возникают между объектом исследования и внешнеэкономической средой при различных уровнях платежеспособности, а также выработка различных моделей поведения при определенных уровнях нормативов ликвидности. Для достижения поставленной цели необходимо изучить определенную научную литературу, которая даст возможность провести технико-экономический анализ объекта исследования. Теоретическая содержание работы состоит в том, чтобы исследовать нормативно-правовых актов, которые регулируют нормативные значения ликвидности российских банков, а также ознакомиться с сущностью управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка, рассмотрение средств управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка в России, знакомство с показателями ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, а также его зависимое положение от различных факторов внутренней и внешней среды. Практическая важность работы состоит в том, чтобы иметь вероятность повысить управление платежеспособностью коммерческого банка при помощи процедур, целью которых является сохранение финансовой устойчивости банка. Управление ликвидностью и платежеспособностью является актуальной темой, так как данный процесс является сложным и включает в себя комплекс манипуляций по управлению активами и пассивами банка. Следует организовать такую банковскую политику, чтобы сохранять достаточный уровень ликвидности банка и его прибыльность. В этом также сказывается главная проблема системы управления платежеспособностью банка, потому что чем выше уровень ликвидности банка, тем ниже его прибыльность, и наоборот. В ходе проведения данной исследовательской работы были применены следующие методы: анализ (применялся в ходе изучения публичной отчетности), аналогия (сравнение показателей ликвидности с их нормативными значениями), метод прогнозирования (использован при оценке последствий изменения уровней показателя ликвидности), индукция (использован при разъяснении выводов по общему состоянию ликвидности банка после объединения его различных аналитических показателей). Информационной базой для выполнения работы послужили: научные труды Лаврушиной О.И., Иванова А.Н., Ильясова С.М., Герасимовой Е.Б. и других, а также нормативно-правовые акты, которые регламентируют допустимые условия деятельности на территории РФ кредитных организаций, информационные порталы в сети интернет, публичная отчетность объекта исследования. Структура дипломной работы состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены сущность и методы управления платежеспособностью коммерческого банка, а также показатели, характеризующие платежеспособность коммерческого банка. Во второй главе проведен анализ бухгалтерской отчетности ПАО «ВТБ», дана технико-экономическая характеристика банка. В третьей главе проведен анализ ликвидности и финансовой устойчивости банка, даны рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ПАО «ВТБ», а также проведен расчет эффективности мероприятия по повышению ликвидности ПАО «ВТБ».
Содержание

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................3 ГЛАВА1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА.....................................................................................................................7 1.1. Понятие и факторы,определяющие платежеспособность банка как инструмента финансовой и экономической безопасности............................................................................................................7 1.2. Сущность и экономическое содержание платежеспособности банка.......................................................................................................................18 1.3.Методы анализа и оценка платежеспособности банка.......................................................................................................................25 ГЛАВА2.АНАЛИЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «ВТБ» ......................36 2.1.Организационно-экономическая характеристика банка.......................................................................................................................36 2.2.Анализ платежеспособности банка и оценка финансово-экономических показателей деятельности банка.......................................................................................................................42 2.3 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2014-2016гг.....................................................................................................................50 2.4.Оценка состояния источников формирования материальных запасов и анализ обеспеченности чистыми активами.................................................................................................................59 ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ И УКРЕПЛЕНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПАО «ВТБ» КАК ОСНОВНОГО ИНСТИТУТА ФИНАНСОВОЙ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА ..........64 3.1.Проблемы, связанные с повышением платежеспособности банка.......................................................................................................................64 3.2.Предложения направленные на платежеспособность банка.......................................................................................................................72 ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................83 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.............................................87 ПРИЛОЖЕНИЯ..............
Список литературы

1. Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. Текст // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Элекрон. дан. и прогр. – М., 2012. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2 [Электронный ресурс]: [принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: по состоянию на 14 мая 2008г. ] // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. - Электрон. дан. и прогр. – М., 2012. 3. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон № 395-1: [принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.]. – [с изм. и доп. от 3 июня 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Электрон. дан. и прогр. – М., 2012. 4. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон № 86-ФЗ: [принят Гос. Думой 27 февраля 2002 г.]. – [с изм. и доп. от 10 января 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Электрон. дан. и прогр. – М., 2012. 5. Инструкция ЦБР. «О порядке регулирования деятельности банков» [принята 01.10.97 - №1: по сост. на 01 августа 1998г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. – М., - 2012г. 6. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение ЦБР от 26.03.2010г. № 302-П [ред. От 12.12.2010г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. – Электрон. дан. и прогр. – М., 2012. 7. О консолидированной отчетности кредитных организаций [Текст]: Положение Банка России № 29-П: [принят Гос. Думой 27 февраля 2002 г.]. – [с изм. и доп. от 10 января 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Электрон. дан. и прогр. – М., 2012. 8. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И,А, Акодиса. – М.: ЮНИТА-ДАНА, 2014 – 455с. 9. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2013.-410с. 10. Ананьев, Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы, развития / Д.Н. Ананьев //Деньги и кредит. 2012. – № 3. – с.15–18. 11. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2012. -с.36 12. Аристов, Д.В., Гузов, К.А. Ликвидность банков: скрытая угроза. // Деньги и кредит. – 2014. – №7. – с. 49–51 13. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. / Под ред. В.Г. Артеменко, М.В. Белендир – М.: ДИС НГАЭиУ, 2014. – 239 с. 14. Бабичев, Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. – М.: Экономика, 2015. – 487с. 15. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб и доп. - М. : Финансы и статистика, 2014. - 592 с. 16. Банковское дело: [Текст] учебник / под ред. А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2013. – 185с. 17. Банковское дело: [Текст]учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2012. – 766с. 18. Банковское дело: розничный бизнес [Текст] : учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М. : КНОРУС, 2013. - 416 с. 19. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2012.- 480 с. 20. Балтроп К., Дж. МакНотон. Банки на развивающихся рынках: В 2–х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. / Балтроп К. Дж., МакНотон – М.: Финансы и статистика, 2014 г. – 356 с. 21. Батракова, Л.Г. Экономико–статический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Л.Г. Батракова – М.: Университетская книга: Лотос, 2013. – 289 с. 22. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроликовецкой – М.: Финансы и статистика, 2014. – 368 с 23. Борисова В.Д. Влияние уровня капитализации и риска на эффективность и устойчивость банковского портфеля / В.Д. Борисова / Деньги и кредит. – 2012. – № 11. – с. 6–10. 24. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. / Под ред. С.Ю. Буевич, О.Г. Королев – М.: КНОРУС, 2014. – 365 с. 25. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. – 2–е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова – М.: Финансы и статистика, 2013. – 368 c. 26. Булатова. А.С. Экономика: Учеб. / Под ред. А.С. Булатовой – М.: Экономистъ, 2014. – 831 с. 27. Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2014.-235с. 28. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Ю.Г. Вешкина, Г.Л. Авагян – М.: Магистр, 2014. – 243 с 29. Власов, С.Н., Рожков, Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка. // Банковское дело. – 2013. – №9. – с.12–14 30. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2012. –С.28-34 31. Глисин Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России // Банковское дело. - 2013. - №4. - С.6-9 32. Головкин, В.Ю. Еще Раз о надежности банка [Текст]: справочное пособие / под ред. В.Ю. Головкина. – М.: ЮНИТИ, 2013. – 258с. 33. Гончаров, А.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник. Ч. 3 : Банки / А. И. Гончаров, М. В. Гончарова. - Волгоград : ВолгГТУ, 2012. - 252 с. 34. Дремова У.В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании//Финансы и кредит. – 2015. - №11. – с. 15-22.
Отрывок из работы

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА 1.1. Понятие и факторы,определяющие платежеспособность банка как инструмента финансовой и экономической безопасности банка В учении банковского дела имеются разнообразные точки зрения на трактовки понятий «ликвидность» и «платежеспособность», что создает терминологические и практические сложности их использования. Научные работы подавляющего большинства экономистов посвященные теоретическим проблемам ликвидности, внешнему анализу ликвидности, исследованию статистики и динамики использование обязательных нормативов. Значительно меньше внимания уделяется выявлению различий между понятиями «ликвидность» и «платежеспособность», а также их особенностям в современных условиях развития банковского дела. Одни авторы, например А. Лаврушин, рассматривает платежеспособность как более широкое понятие, на которую влияет комплекс внешних и внутренних факторов, а ликвидность, как более узкое понятие, на которую влияют только внутренние факторы. Ликвидность рассматривается как динамическое состояние, а платежеспособность, как состояние на определенную дату [6]. Другие авторы (И. Ларионова, Е. Неволина), напротив, рассматривают платежеспособность как одну из сторон ликвидности. По их мнению, ликвидность банка, кроме платежеспособности характеризуется такими чертами как надежность и финансовая устойчивость. Представляется, что понятие «надежность банка» отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры, внешних пользователей банковских продуктов и услуг, следовательно, является производным от понятия «платежеспособность». Понятие «устойчивость банка» отражает взгляд самих банков на внутреннюю собственную надежность и способы ее обеспечения, следовательно является производным от понятие «ликвидность». Финансовая безубыточность банка может быть открыта через накопленные финансово экономические параметры и результаты деятельности банка, такие как объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собственный капитал, мультипликативная эффективность собственного капитала, параметры деятельности, связанные с информационно-аналитической и технологической поддержкой управления банком, а также достаточность ликвидности. Следовательно, не финансовая устойчивость определяет ликвидность, а достаточность ликвидности определяет финансовую устойчивость банка. Иногда понятие «ликвидность» и «платежеспособность» отождествляются. Например, Г. Панова определят ликвидность как «способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву »и тут же определяет платежеспособность как «способность банка в соответствующие сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам»[32, с. 93]. Еще одна точка зрения специалистов предлагает рассматривать ликвидность, в отличие от платежеспособности в более узком смысле, а именно «как состояние банковского баланса, при котором структура его активов по суммам и срокам размещения является адекватной структуре пассивов по объемам и срокам привлечения и, соответственно, ожидаемой потребности в средствах для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами»[19]. Соответственно такой подход к определению ликвидности позволяет ему рассматривать ликвидность статический, фрагментарный показатель, характеризует возможность банка превращать различные активы в платежеспособные средства с целью выполнения обязательств по пассивам. Платежеспособность конкретизируется как «способность коммерческого банка своевременно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства, они учитываются как в балансе, так и в забалансовом учете, что является необходимым условием для реализации денежно-кредитного посредничества в экономике вцелом »[19, с. 134].
Условия покупки ?
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg