1 Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт
1.1 Нормативно-правовое регулирование операций коммерческих банков с платежными картами
Выпуск пластиковых карт и предоставление их в распоряжение клиентов осуществляет банк-эмитент. При этом карты остаются в собственности банка, а клиенты получают право их использования.
Выдача карты клиенту проводится путём открытия ему счета в банке-эмитенте и, как правило, внесением клиентом некоторых средств на этот счет. Выдавая карту, банк-эмитент тем самым берет на себя гарантийные обязательства по обеспечению платежей по ней.
Основой осуществления выпуска и обращения банковских карт и проведения расчетов с их использованием являются Конституция Российской Федерации, гарантирующая свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности.
Гражданское законодательство также допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных банковскими правилами в соответствии с законом и применяемых в банковской практике обычаями делового оборота
Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением Банка России от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 14.01.2015) "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
Согласно Положения от 24.12.2004 №266-П банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. На практике расчеты с использованием банковских карт в Российской Федерации осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов, ведомственных актов и локальных.
Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.
При эмиссии карты клиенту осуществляется ее персонализация – нанесение на платежную карту и (или) запись в память микропроцессора информации, позволяющей идентифицировать карту и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты.
Кредитные организации используют программно-технический комплекс, предназначенный для автоматизированных выдачи и/или приёма наличных денежных средств как с использованием платёжных карт, так и без, а также выполнения других операций, в том числе оплаты товаров и услуг.
Например, банкоматы позволяют держателю карты получать информацию о текущем состоянии счета, а также проводить различные операции и осуществлять платежи с использованием пластиковой карты.
Рассмотрим назначение POS-терминалов или торговых терминалов, которые предназначены для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карт с магнитной полосой и смарт-карт. Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карты и существенно уменьшить время обслуживания.
Совокупность операций, сопровождающих взаимодействие держателя карты с платежной системой при осуществлении платежа по ней или получении наличных денег именуют транзакцией.
Банк-эмитент, выпуская карты, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей их прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карт.
В нормативно-правовой базе оперативное проведение взаиморасчетов между эквайерами и эмитентами обеспечивается наличием в платежной системе расчетного банка, в котором банки — члены системы открывают корреспондентские счета.
Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карты и его финансовых возможностей. В случае положительного решения система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на чек (слип). Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технической оснащенности точки обслуживания.
Нормативная база позволяет определить весь процесс выпуска, обработки и функционирования банковских карт. Первичную обработку поступающих запросов на авторизацию проводит эквайер-центр. Роль эквайер-центра иногда выполняет процессинговый центр, однако, в большинстве случаев в качестве таких центров выступают банки — члены платежной системы. Если банк-эквайер не располагает данными для выполнения запроса (держатель карты — клиент другого банка), то запрос переправляется в процессинговый центр, который выполняет его.
Процессинговый центр — специализированная сервисная организация, обеспечивающая обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций. Процессинговый центр ведет базу данных платежной системы, которая содержит данные о банках — членах платежной системы и держателях карт, что обеспечивает выполнение запросов на авторизацию.
Рассмотрим последовательность операций, выполняемых субъектами платежной системы в процессе предоставления товаров и услуг по дебетовым картам и проведения последующих расчетов.
Желая совершить покупку (или получить услугу), держатель карты предъявляет ее продавцу.
Продавец устанавливает, возможно ли совершение сделки. Для этого он осуществляет визуальную проверку карты, а затем проводит авторизацию голосовую по телефону или электронную посредством POS-терминала. При голосовой авторизации в случае положительного ответа продавцу сообщается код авторизации. При проведении авторизации транзакции передаются в банк-эквайер и, при необходимости - дальше в процессинговый центр.
Получив разрешение на проведение сделки, продавец оформляет чек (слип), перенося на него данные с карты. При ручной обработке используется импринтер, и на чек обязательно заносится код авторизации, так как при отсутствии кода чек не будет принят к оплате банком-эквайером. Держатель карты затем подписывает все (обычно три) экземпляра чека. При автоматической обработке чек печатается POS-терминалом. В последнем случае подпись не требуется, поскольку ее роль выполняет вводимый держателем карточки ПИН-код.
Экземпляр чека, карта и товар передаются покупателю.
В конце каждого дня (несколько раз в неделю) точка обслуживания пересылает в банк-эквайер экземпляры чеков, которые служат документальным основанием для проведения расчетов с точкой обслуживания (в принципе, таким основанием могут служить и электронные транзакции).
Банк-эквайер проверяет полученные документы и осуществляет расчеты с точкой обслуживания (производит перечисление средств на ее расчетный счет).
Процессинговый центр обрабатывает полученные за день транзакции и формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участниками платежной системы. Общие итоги передаются в расчетный банк.
Расчетный банк проводит взаиморасчеты между банками-участниками, открывшими у него корреспондентские счета. Прочие банки-участники осуществляют перечисления самостоятельно.
Банки-эмитенты в порядке возмещения осуществляют снятие средств со счетов держателей за приобретенные товары и услуги.
Последовательность операций, выполняемых при расчетах за товары и услуги посредством кредитной карты аналогична последовательности при расчетах дебетовыми картами.
1.2 Понятие, классификации банковских карт и особенности их обращения в современных условиях
Банковская карта — это обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, выступающим эмитентами карт. Это и банковские карты, и карты экспресс-оплаты, дисконтные карты различных торговых сетей или конкретных фирм. По набору предоставляемых возможностей пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и средством проведения безналичных платежей.
Пластиковая карта — это пластина стандартных размеров 85,6 х 53,9 х 0,76 мм, изготовленная из устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы.
Магнитная карта — пластиковая карта с магнитной полосой, на которую записана информация с именем держателя карты, номером карты и сроком её действия и которая считывается через приёмное устройство.
Рис. 1.2 - Схема банковской карты
Источник: составлено по набору предоставляемых банковских карт
Смарт-карта или карта с микросхемой — это тоже пластиковая карта со встроенным микропроцессором, на котором хранится больше информации, чем на магнитной полосе. Например, о состоянии счёта держателя карты, доступном лимите и другие данные.
Популярность карт как средства совершения финансовых транзакций в России возрастает. Об этом говорит увеличение объёмов операций, совершённых с использованием карт физическими и юридическими лицами.
Основным документом, который регулирует расчёты с использованием банковских карт в Российской Федерации, является Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт»
В настоящее время пластиковые карты получили повсеместное распространение. Следует отметить, что для идентификации владельца могут использоваться ламинированные, то есть картонные карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Однако если карта используется для расчёта, то с целью защищённости от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика.
Платежные карты банка ПАО «ВТБ» классифицировать по таким признакам как:
Виды карт:
? кредитные карты;
? дебетовые карты;
? зарплатные карты;
? пенсионные карты.
Способами записи информации на карту являются:
? графическая запись;
? эмбоссирование (механическое выдавливание);
? штрих-кодирование;
? кодировка на магнитной полосе;
? чип (микросхема);
? лазерная запись (оптические карты).
По своему назначению карты делятся на:
? идентификационные;
? информационные;
? платёжные (для осуществления расчётно-кассовых операций).
Указанное разделение не является взаимоисключающим, назначение карты может быть совмещено, тогда она является многофункциональной. Например, фирма может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая может служить:
? пропуском, разрешающим проход на территорию;
? информационной базой (в ней закодированы данные владельца и держателя);
? расчётным средством (например, в магазине или столовой фирмы и пр.).
Системы с использованием многофункциональных карт довольно широко представлены в России и за рубежом. Тенденция объединения многих функций в одной пластиковой карте является весьма перспективной, поскольку такая многофункциональная карта удобна и для эмитента, и для её держателя.
В зависимости от эмитента карты могут быть:
? банковскими, выпускаемыми банками или другими финансовыми организациями;
? частными, выпускаемыми коммерческими компаниями для расчётов в торговой и сервисной сети данной компании.
По типу держателя карты они разделяются на корпоративные и личные. Корпоративная карта — банковская карта, которая позволяет её держателю проводить операции по счёту юридического лица. К личным относятся так называемые зарплатные карты. В этом случае эмитент заключает договор с организацией на выпуск карт, а их держателями становятся сотрудники в качестве частных лиц - клиентов.
На карте обычно имеется указание (логотип) принадлежности к конкретной платёжной системе, представляющее собой реквизит, идентифицирующий организацию, ответственную за её функционирование.
Большой опыт в области безналичных расчётов при помощи пластиковых карт накопили кредитные организации. Практика показывает, что на сегодняшний день подавляющее большинство банковских пластиковых карт имеет магнитную полосу или чип, либо и то, и другое одновременно (дуальные карты). Целью выпуска банком пластиковых карт могут быть:
? организация более быстрых и удобных для клиентов расчётов;
? уменьшение объёма используемой в расчётах наличности, тем самым снижение стоимости операций;
? привлечение новых и стимулирование имеющихся клиентов;
? стремление получить конкурентные преимущества;
? использование более прогрессивной безбумажной технологии;
? разгрузка центрального офиса банка или компании от наплыва клиентов;
? престиж и реклама своего банка на пластиковых картах, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определённого социального статуса.
По принципам организации взаимоотношений между эмитентом и держателем расчётно-кассового инструмента карты могут подразделяться на следующие функциональные виды.
Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - держатели).
1. Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
2. Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
3. Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации – эмитенту.
Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.
Кредитная организация вправе привлекать банковских платежных агентов для распространения эмитированных данной кредитной организацией платежных карт, а также осуществлять на территории Российской Федерации распространение платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями (далее - распространение платежных карт).
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом.
Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.
Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.
На территории Российской Федерации кредитные организации (далее - кредитные организации - эквайеры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг).
Рис. 1.2. - Схема работы эквайринга
Источник: Составлено кредитной организацией для расчетов по операциям, расчетных (дебетовых) карт
При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя.
Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.
Начисление процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента.
Уплата клиентами процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт.
Уплата кредитной организацией процентов, начисленных на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, осуществляется на основании расчетных документов в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента.
Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя. Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.
В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.
Такую тенденцию с пластиковыми картами следует считать прогрессивной, поскольку это явление позволяет сократить объем налично-денежного оборота и перевести расчеты граждан в сферу безналичного оборота.
Обслуживание наличного и безналичного оборотов денежной системы любой страны обходится достаточно большими затратами (так, например, в России около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же обращения). Безналичное обращение, безусловно, доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60 % от общего объема совершаемых операций, что объясняется преимуществами безналичных расчетов, такими как: удобство, сокращение издержек обращения, ускорение денежного оборота.
В Гражданском Кодексе РФ, часть 2 статья 861 пункт 3, говорится о том, что «безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов».
В статье 862 части 2 Гражданского кодекса РФ также дается перечень основных видов безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Тем не менее, не все виды безналичных расчетов универсальны.
В современных экономических условиях все большее предпочтение отдается сравнительно новой форме безналичных расчетов – расчетов по пластиковым картам.
1.3 Основные проблемы и тенденции развития национальной системы платежных карт
Наиболее перспективным и набирающим все большие обороты направлением развития платежной системы становятся расчеты посредством пластиковых карт.
Одним из главных вопросов является вопрос о создании национальной системы платежных карт в России, которая станет альтернативой международным и локальным платёжным системам. Это система должна будет обслуживать все операции, совершаемые на территории России, как с использованием карт российских банков, так и с использованием «пластиков», выпущенных иностранными кредитными институтами.
Платежная система должна была охватить сегмент микроплатежей населения России, или по-другому, привести к тому, что даже расчеты при простых покупках в магазинах и торговых центрах должны были стать безналичными.
Национальная система платежных карт имеет ряд конкурентных преимуществ, которые при эффективном ее использовании могут дать России возможность полностью реализовать положительный потенциал банковских карт и повысить эффективность национальной экономики.
Банки и государство смогут уменьшить затраты на обслуживание наличных денег что приведет к снижению риска грабежей и оплаты фальшивыми купюрами за товары, а также увеличатся остатки на счетах граждан, за счёт чего существенно снизится риск потери ликвидности банковской системой.
Многофункциональные социальные карты позволяют упростить предоставление льгот, повысить уровень обслуживания их получателей, обеспечить контроль расходования средств, выделяемых бюджетом на эти цели.
Развитие банкоматной сети кредитных организаций является создание консолидированной инфраструктуры розничных услуг заинтересованных кредитных организаций, которая доступна для всех их клиентов на единых финансовых условиях
В результате интеграции розничной платежной инфраструктуры достигаются следующие положительные эффекты:
? более разветвленная и доступная сеть по предоставлению платежных услуг;
? сокращение издержек кредитных организаций на приобретение и обслуживание банкоматов, сервисное обслуживание инфраструктуры по приему платежных карт;
? расширение перечня предоставляемых платежных услуг, а также формирование предпосылок к его стандартизации в рамках объединенной розничной платежной инфраструктуры;
? в рамках объединенной розничной платежной инфраструктуры установление единого размера комиссии, взимаемой с держателя банковской карты, как правило, более низкого, чем при осуществлении аналогичных операций в инфраструктуре отдельных банков.
Соглашение о взаимном использовании принадлежащих кредитным организациям сетей банкоматов способствует повышению эффективности использования инвестиционных ресурсов, что, в свою очередь, влияет на удешевление стоимости банковских услуг и рост их доступности для потребителей.
Определяется, что компании, осуществляющие деятельность как платежные системы, и компании, оказывающие технические услуги по карточным платежам, должны быть организационно отделены друг от друга;
Применение правила «Прием карт всех платежных систем» было отменено, так что карточные платежные системы не могут больше требовать от торговых точек принимать определенные карты, если они принимают другие бренды или виды карт одной и той же платежной системы. Исключение составляют случаи, если бренд и вид карты имеют схожее регулирование межбанковской комиссии.
Новые правила регулирования могут объявить вне закона правила карточных платежных систем. Держатели карт смогут выбирать бренд, по которому они будут платить.
Платёжная система «Мир» — это российская национальная платёжная система, призванная обеспечить надёжность, безопасность, удобство и доступность национальных платёжных инструментов – карт «МИР». Национальная система платёжных карт России, не зависит от иностранных компаний. Оператором платёжной системы «Мир» выступает АО «НСПК» (Акционерное общество «Национальная система платёжных карт»), 100% акций которого принадлежит Центральному Банку Российской Федерации.
Рис. 1.3 - АО «НСПК»
Источник: Официальный сайт АО НСПК
Национальная система платежных карт создана Центральным банком для гарантии того, что российские банки не будут отключены от международных платежных систем. Прецедентом, побудившим к скорейшему созданию Национальной платежной системы, стало отключение в 2017 году ряда российских банков от процессинговых центров Visa и MasterCard из-за санкций введенных правительством США.
Американская платежная система Visa до конца августа 2017 поменяла систему взимания с банков межбанковской комиссии за снятие наличных в банкоматах. Платежная система перешла на процентный расчет (0,4–0,5% от суммы платежа).
