1. Теоретические аспекты исследования кредитной политики банка
1.1 Понятие и сущность кредитной политики банка
Возникновение кредитования в качестве явления взаимосвязано с развитием товарно-денежных отношений.
По мнению О.И. Лаврушина, кредитование представляет собой процесс осуществления передачи кредитором ссуженной стоимости заемщику в целях использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей .
С точки зрения Р.Т. Балакиной, кредитование - одно из основных направлений деятельности коммерческих банков, самая доходная статья банковского бизнеса, основа функционирования банков .
Н.П.Белотелова определяет кредитование как процесс, непосредственно связанный с движением стоимости, посредством которого осуществляется приобретение товарно-материальных ценностей .
Г.Н. Белоглазова определяет кредит как экономическую категорию, которая выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата .
Сущность кредитования может выступать в трех его функциях.
1. Распределение денежных средств на возвратной основе (функция распределения), с помощью которой происходит перераспределение доходов между субъектами хозяйствования. Его цель-удовлетворение временных потребностей в средствах, как юридических, так и физических лиц или государства, за счет использования временно свободных средств других лиц. Его особенность заключается в том, что он охватывает только временно свободные средства и удовлетворяет временные потребности в средствах, как платежные, так и оборотные.
2. Создание кредитных средств обращения, а также замена наличных денег-эмиссионная функция, которая заключается в том, что в процессе кредитования происходит создание платежных средств, т. е. для оборота деньги выпускаются не только в наличной, но и в безналичной форме. Эта функция также проявляется в том случае, когда безналичные платежи осуществляются на основе замещения наличных денег.
3. Мониторинг деятельности кредитных организаций (контрольная функция). На основе кредитования осуществляется мониторинг работы заемщиков и кредиторов, который оценивает не только кредитоспособность, но и платежеспособность, а также контролируется соблюдение принципов кредитования, что дает основание говорить о присущей кредиту контрольной функции .
Кредитные операции представляют собой отношения непосредственно между кредитором и заёмщиком (дебитором) по осуществлению предоставления первым последнему определённой сумы денежных средств на таких условиях как платность, срочность, возвратность.
Банковские кредитные операции можно разделить на следующие группы:
- активные операции, при которых банк является кредитором, осуществляя выдачу кредитов;
- пассивные операции, при которых банк является заемщиком (дебитором), осуществляя привлечение денежных средств от клиентов и других банков на таких условиях как платность, срочность, возвратность .
Кредитные отношения предполагают принятие определенных обязательств, как заемщиком, так и кредитором.
Гражданским законодательством предусматривается обязательство о выдаче кредита в соответствии с кредитным договором, который определяет обязанности банка или другого лица, предоставлять кредит в те сроки, в размере и на тех условиях, которые оговорены сторонами .
Банковские кредитные операции можно разделить на следующие группы:
- активные операции, при которых банк является кредитором, осуществляя выдачу кредитов;
- пассивные операции, при которых банк является заемщиком (дебитором), осуществляя привлечение денежных средств от клиентов и других банков на таких условиях как платность, срочность, возвратность .
В настоящее время различаются следующие основные виды кредитования физических лиц:
- банковский кредит;
- коммерческий кредит;
- потребительский кредит;
- автокредит;
- ипотечный кредит.
Классификация потребительских кредитов представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Классификация потребительских кредитов
Классификационный признак Виды потребительского кредита
По виду - единовременный;
- возобновляемый;
- на неотложные нужды; доверительный; на недвижимость;
- на покупку товаров;
- на пользование платными услугами;
- для пенсионеров;
- для молодых семей;
- на ремонт квартиры;
- ломбардный.
По цели - целевые
- нецелевые
По форме обеспечения - с обеспечением
- без обеспечения (поручителей, залога)
Так, существуют следующие виды потребительского кредита: разовый; возобновляемый; на неотложные нужды; доверительный; на недвижимость; на покупку товаров; на пользование платными услугами; для пенсионеров; для молодых семей; на ремонт квартир; ломбард.
Одноразовые кредиты очень популярны. Они выдаются в ограниченном количестве, в зависимости от того, насколько платежеспособен заемщик.
Возобновляемые кредиты характеризуются тем, что кредитные средства предоставляются не сразу, а в течение срока, предусмотренного кредитным договором.
Кредит на неотложные нужды является универсальным по форме. Он широко используется гражданами, потому что истинные причины, побудившие человека взять кредит, нельзя назвать в банке в этом случае.
В некоторых банках существуют трастовые кредиты для добросовестных заемщиков. Если человек полностью и своевременно погасил один кредит, он может подать заявку на следующий. Банк идет ему навстречу, не требуя, как и все, стандартного большого пакета документов.
На сегодня имеет место большое количество разных точек зрения на трактовку понятия «ипотечное кредитование».
Согласно мнению Меркулова В.В. ипотечное кредитование является сложным процессом, который позволяет обеспечить финансовыми ресурсами рынок недвижимости и базируется на праве и его неукоснительном выполнении. Кроме того, этот рынок действует в условиях рыночного регулирования финансовых взаимоотношений участников и контролируется со стороны государства .
О.И. Лаврушин определяет ипотечное кредитование как процесс кредитования под залог недвижимости, включая земельную собственность .
Доктор юридических наук Л.Ю. Грудцына трактует понятие ипотеки в качестве залога недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора-залогодержателя к должнику (залогодателю). Необходимо отметить, что эта трактовка не является полной и не отражает всех сторон участниц ипотечной сделки .
Согласно мнению Довдиенко И.В., ипотека является процессом собой передачи под залог собственности в виде земли и другого недвижимого имущества в целях получения денежного займа .
По мнению Разумовой И.А., ипотека является основной формой осуществления имущественного обеспечения обязательства должника, при которой объект недвижимости непосредственно остается в собственности должника, а кредитор в случае неисполнения должником своего обязательства имеет право на продажу данного имущества .
В.И.Тарасов подразумевает под ипотечным кредитом вид экономических отношений по вопросу предоставления ссуд под залог недвижимости .
Такой автор как К.Р. Тагирбековым определяется ипотечный кредит как форма кредитования под залог недвижимости различного вида .
По мнению Н.Б. Косаревой, ипотека представляет собой способ обеспечения обязательств заемщика перед кредитором в виде залога недвижимого имущества, при котором кредитор имеет возможность удовлетворения займа из стоимости заложенного недвижимого имущества .
Необходимо отметить, что это определение наиболее полно отражает все субъекты и объекты ипотечных взаимоотношений. При этом, в качестве недостатка приведенного определения можно отметить то, в качестве кредитора во взаимоотношениях кредитором здесь выступают только банки, однако на практике ипотечные кредиты могут выдаваться и иными субъектами - жилищными потребительскими кооперативами и т.п.
В своей диссертации Б.Н. Каримов трактует понятие «ипотечное кредитование» как одну из разновидностей процесса долгосрочного кредитования, который выдается под залог земли и иного недвижимого имущества .
В российском законодательстве, в частности в Федеральном законе 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» ипотека трактуется как договор о залоге недвижимого имущества, по которому одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями.
Таким образом, проводя анализ рассмотренных подходов к трактовке понятия «ипотечное кредитование», необходимо отметить, что имеют место различные взгляды. Одними авторами ипотечное кредитование определяется в узком смысле, а именно в качестве формы потребительского кредитования, которое является сегментом ссудного рынка. При этом эта трактовка не раскрывает всех видов ипотечного кредитования, а охватывает непосредственно кредитование населения.
Другими авторами приводится более широкая трактовка понятия «ипотечного кредитования», в качестве целостного механизма, выражающего не только интересы заемщиков и кредиторов, а также таких субъектов как инвесторы, риэлторы, застройщики, страховые компании.
В соответствие с законодательством РФ ипотечный кредит представляет собой кредит или заем, который предоставляется банком юридическому или физическому лицу сроком на три года и более в целях приобретения недвижимости под ее залог в качестве обеспечения обязательства.
В настоящее время в экономической науке имеют место различные классификации кредитования, при этом классификация ипотечного кредитования разработана довольно слабо.
Таким образом, выделяются следующие основные признаки классификации ипотечного кредитования: по целям кредитования; по обеспечению; по способу кредитования; по видам процентных ставок; по методу погашения.
По целям кредитования выделяется три вида ипотечного кредита:
- земельный кредит, который предоставляется заемщикам на осуществление приобретения и обустройства земли, например под предстоящее строительство объекта недвижимости;
- строительный кредит, который представляет собой кредит на осуществления строительства или реконструкции объекта недвижимости, предоставляемый для финансирования строительных работ;
- кредит непосредственно на покупку готового объекта недвижимости.
По обеспечению выделяются следующие виды ипотечного кредитования:
- кредит, который обеспечивается земельным участком под строительство объекта;
- кредит, который обеспечивается непосредственно готовым объектом недвижимости совместно с земельным участком, на котором оно находится;
- кредит, который обеспечивается объектом незавершенного строительства совместно с земельным участком;
- кредит, который обеспечивается приватизированным объектом недвижимости (квартира, офис) без земельного участка .
По способу кредитования выделяются следующие виды ипотечного кредитования:
- ипотечный кредит, который выдается по одноуровневой модели кредитования;
- ипотечный кредит, который выдается по двухуровневой модели кредитования.
Таким образом, можно констатировать что на сегодняшний день существует достаточное количество кредитных продуктов для удовлетворения потребностей населения.
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Главный пункт реализации кредитной политики – создание кредитного портфеля банка. К его созданию прибегают в том случае, когда поставлена цель кредитной деятельности банка, сформулирована стратегия кредитной политики, установлены первостепенные цели создания кредитного портфеля.
При этом принимаются во внимание условия внешней среды, способности банка и т.д.
Важно отметить увеличивающуюся значимость процедуры создания кредитного портфеля банка. В рамках командной и административной экономики не было важности планирования и контроля положения кредитного портфеля; государство расплачивалось по долгам заемщиков, которые являются некредитоспособными.
Как итог, отсутствие в кредитном портфеле задолженности. Отсюда следует, что руководству банка нет необходимости соблюдать ликвидность кредитного портфеля.
Из-за перехода к рыночной экономике проблема создания кредитного портфеля для уменьшения его рисков и увеличения прибыли стала значимой.
На сегодняшний день кредитный портфель – фактор, определяющий результативность кредитной политики банка .
В ходе создания кредитного портфеля необходимо стараться реализовывать кредитную политику с помощью поиска результативных кредитных вкладов, которые входят в систему лимитов кредитования самой кредитной политики.
Процедура формирования кредитного портфеля состоит из 3 блоков:
I БЛОК: развитие системы лимитов кредитования согласно цели кредитной политики банка. Кредитный портфель – не только источник прибыли, но и рисков. Необходимо выделить следующие факторы кредитного риска:
- степень сосредоточения кредитной деятельности банка в той или иной сфере;
- удельный вес кредитов клиентов, у которых есть определенные трудности;
- сосредоточение деятельности банка в малоизученных сферах;
- внесение изменений в деятельность банка по выдаче кредитов, созданию портфеля ценных бумаг;
- удельный вес недавно появившихся клиентов;
- появление в банке новых услуг в короткий промежуток времени;
- получение в залог ценностей, которые быстро обесцениваются.
Лимитирование кредитования – главный метод регулирования процесса создания кредитного портфеля, который используется для снижения рисков. Функция лимитирования кредитования заключается в проведении оптимизации пропорций разных видов кредитов в границах кредитного портфеля, принимая во внимание при этом объем кредитных ресурсов.
Данный факт способствует избавлению от потерь из-за необдуманного сосредоточения любого вида риска, а также диверсификации кредитного портфеля для снижения сосредоточения и обеспечения устойчивой прибыли.
Диверсификация кредитного портфеля – это распределение кредитного риска по многим направлениям .
II БЛОК: выбор определенных объектов кредитования для внесения их в кредитный портфель. Выбор проводится с помощью анализа кредитоспособности заемщиков. Рассмотрение объектов кредитования базируется на оценке сферы деятельности заемщика, на исследовании назначения средств, на выборе вида кредита и т.д.
Главная задача – установление факторов, которые способствуют осуществлению выбора кредитуемых объектов. Данные факторы продемонстрированы в Таблице 2.
Таблица 2 - Факторы, определяющие отбор кредитных заявок
Внешней среды Клиентские Внутрибанковские
Преимущества в политике воплощения структурной перестройки региона Степень риска несвоевременного воплощения кредитуемого проекта и неполучение расчётного результата Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Положение отраслевой среды, определяющаяся стадией цикла, в которой заключается отрасль Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии Доля нужных кредитных вложений от общего объёма кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли Сроки выплаты долга и процентов по нему
Для начала необходимо определить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. Если ответ будет положительным, то работник кредитного отделения анализирует способность заемщика выплачивать кредит.
Необходимо обозначить способы анализа финансовых возможностей заемщика:
1) вертикальный анализ;
2) горизонтальный анализ;
3) подсчет размера чистых активов кредитора по балансу;
4) подсчет финансовых коэффициентов;
5) сопоставление финансовых коэффициентов с нормативными значениями .
Большинство исследователей полагают, что во время реформирования рыночной экономики анализ кредитоспособности должен включать в себя анализ качества менеджмента на предприятии .
Стоит отметить, что качество менеджмента позволяет более четко понять возможность заемщиков проводить воплощение проектов и возможность обеспечить необходимый оборот заемных средств.
Недостаточное знание рынка и желаний потребителя значительно ухудшает конкурентоспособность заемщиков.
III БЛОК: анализ состояния кредитного портфеля и регулирование отклонений.
Преимуществом среднесрочного периода времени является создание и воплощение мер, ориентированных на повышение качества кредитного портфеля . Анализ состояния кредитного портфеля проводится с помощью мониторинга его структуры по экономическим секторам, по срокам выплаты кредита, по уровню кредитного риска и др. Благодаря мониторингу можно определить риск портфеля, размер резерва и т.д.
Мониторинг среднесрочного периода времени способствует понять, что именно влияет на изменение качества и структуры портфеля. Если в положении замечены какие-либо смещения, то надо найти причины появления этих отклонений, после чего предпринять меры по их предотвращению.
Важно более подробно рассмотреть механизм формирования кредитного портфеля. Так, данный процесс состоит из нескольких этапов:
1) установление лимитов главных групп кредитов и их коэффициенты риска;
2) определение каждого кредита к какой-либо группе;
3) определение структуры портфеля, учитывая при этом новые выдачи кредита;
4) оценка общего риска портфеля;
5) оценка возможности предоставления кредита объекту;
6) установление соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;
7) установление размера резервов, которые надо сформировать под предоставленные кредиты;
8) подсчет суммы резервов, разумной общему риску портфеля;
9) нахождение и анализ факторов, которые способствуют изменению структуры и качества портфеля;
10) формирование мер, ориентированных на повышение качества портфеля;
11) регулярный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданных условий.
Банки контролируют качество кредитного портфеля, делают экспертизу и находят отклонения от установленных требований и задач кредитной политики организации .
В зависимости от риска не выплаты долга и процентов в прописанный в договоре срок ссуды делятся на следующие группы:
1) отсутствие кредитного риска;
2) умеренный кредитный риск (обесценивание ссуды в размере от 1 до 20%);
3) значительный кредитный риск (обесценивание ссуды в размере от 21 до 50%);
4) высокий кредитный риск (обесценивание ссуды в размере от 51 до 100%);
5) безнадежные ссуды (обесценивание ссуды в размере 100%) .
Кредитный портфель определяет качество банковской кредитной политики. Создавать кредитный портфель начинают после того, как поставлена цель кредитной деятельности банка, после того, как выработана стратегия кредитной политики банка .
Опираясь на кредитную политику, устанавливаются пределы кредитования по срокам, отраслям и т.д. По этой причине важен регулярный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля установленным параметрам.
Прежде чем предоставить кредит, необходимо проанализировать соответствие объекта, который желает получить кредит, кредитной политике банка. Важно понять, способен ли клиент выплачивать кредит.
Оценка способности клиента выплачивать кредит не должна осуществляться только с помощью анализа финансовых итогов деятельности.
