Кассовые операции коммерческого банка. Учет, оформление и совершенствование.

Введение 2 1. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными 3 2. Учет в банке 5 2.1 Порядок ведения аналитического и синтетического учета 5 2.2 Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов физических и юридических лиц 7 2.3 Оформление и учет расчетных операций 11 2.4 Оформление и учет кассовых операций 14 2.5 Оформление и учет операций по кредитованию юридических и физических лиц 16 2.6 Корреспондентские счета коммерческих банков, порядок их открытия и ведения 18 2.7 Оформление и учет валютных операций 20 2.8 Оформление и учет операций с ценными бумагами 21 3. Организация наличного денежного обращения 22 3.1 Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки 22 3.2 Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью 24 3.3 Организация кассового обслуживания клиентов 26 3.4 Порядок кассового обслуживания ПАО ВТБ Банк 27 3.5 Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей 31 3.6 Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте 34 3.7 Прогнозирование наличного денежного оборота 35 4.Совершенствование расчетных банковских операций с пластиковыми карточками (на примере ПАО ВТБ Банк )» 36 4.1 Краткая экономико-организационная характеристика ПАО ВТБ Банк 36 4.2 Особенности операций с пластиковыми картами в ПАО ВТБ Банк 41 Заключение 47 Список литературы 48

1. О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 23 июля 2010 года) (редакция, действующая с 1 января 2011 года) 2. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1671-У, от 12.12.2006 N 1759-У, от 14.11.2007 N 1909-У, от 28.12.2007 N 1960-У, от 06.05.2008 N 2006-У, от 14.05.2008 N 2010-У, от 16.06.2008 N 2028-У). 3. Указание Банка России от 31.03.2008 № 1991-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" 4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина Российской Федерации от 29.07.1998 года №34-н. 5. Анисимова А.Ю., Банки и банковские операции. Учебник для вузов / А.Ю. Анисимова, А.М. Экмалян. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 216 с.; 6. Баранов А.Г. Банки и банковское дело. / Под ред.А.Г. Братко. - СПб: Питер, 2010. - 516 с. 7. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России / Ю.В. Головин - М.: Финансы и статистика, 2008. - 314 с.; 8. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. / Под ред.И.Т. Балабанова. - СПб: Питер, 2008. - 516 с.; 9. Гамидова Г.Н. бухгалтерский учет в банках / Под ред. Г.Н. Гамидова. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 438 с.; 10. Гаранина Е.П. Особенности бухгалтерского учета в банках. - М: Омега-Л, 2011. - 440с. 11. Гирина Г.Н. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2010. - 592с. 12. Дударева Е. В, Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, О.М. Маркова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 216 с.; 13. Колесникова.В.И. Банковское дело. / Под ред.В.И. Колесникова. - М: Финансы и статистика, 2010. - 453 с.

1. Порядок совершения операций по приему платежей и взносов наличными ПАО ВТБ Банк осуществляет операции по приему платежей от населения, взносов организаций для перечисления сумм принятых платежей по назначению организациям-получателям. Платежи принимаются в порядке безналичных расчетов в наличной форме. Операции по приему платежей населения и взносов организаций производятся на основании договоров, заключаемых ПАО ВТБ Банк и организациями, в пользу которых платежи принимаются. В договоре отражается: количество услуг, режим предоставления услуг установленные размеры и условия оплаты, расчетный период и сроки внесения платежей. В договоре также могут быть предусмотрены пени за несвоевременную оплату услуг. Эта банковская операция относится к комиссионным операциям. Размер платы определяется на договорной основе между организацией и учреждением ПАО ВТБ Банк. Сумма вознаграждения удерживается из выручки до ее перечисления получателю платежа. Если осуществляется прием платежа в пользу организации, с которой учреждение ПАО ВТБ Банк не заключило договор, комиссионное вознаграждение за совершение операции взимается непосредственно с плательщика в момент совершения операции. До совершения операции плательщик должен быть предупрежден о необходимости оплатить им услугу банка. В этом случае порядок взимания и размер платы устанавливаются территориальным банком. Прием банком платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется с применением контрольно - кассовых аппаратов и персональных электронно-вычислительных машин. В операционных отделах, где прием платежей населения и взносов организаций наличными деньгами осуществляется на персональных компьютерах по специально разработанным программам, технология обработки документов приведена в «Руководстве оператора», которое обычно разрабатывает сам банк.