Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Особенности организации безналичных расчетов в коммерческих банках России на примере ПАО «Промсвязьбанк»» (г. Москва)

superrrya 1725 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 69 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 07.12.2021
Актуальность работы определяется, прежде всего, тем, что эффективные платежные системы повышают стабильность финансового сектора государства, снижают операционные издержки в экономике, повышают эффективность использования финансовых ресурсов и ликвидности финансового рынка и способствуют высокому результату денежно-кредитной политики. В последние годы на первый план вышли вопросы, связанные с финансовыми рисками и развитием платежных систем. Центральные банки заинтересованы в обеспечении надежности платежных систем в рамках своей ответственности за валюту (содействие ее использованию в качестве средства обмена) и в общей цели обеспечения финансовой стабильности национальных экономик. Целью выпускной квалификационной работы является разработка мероприятий по совершенствованию организации безналичных расчетов в коммерческих банках в целях ускорения платежей. Для достижения целей поставленный необходимо решить следующие задачи: 1. изучить основу организации безналичных расчетов; 2. изучить формы безналичных расчетов; 3. определить проблемы и перспективы развития системы безналичных расчетов; 4. предложить мероприятия по совершенствованию организации безналичных расчетов в банке. Предметом изучения этой дипломной работы является ряд теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов в секторах экономики и банковского дела. Объектом изучения выбран коммерческий банк ПАО «Промсвязьбанк» При исследовании темы данной работы были использованы методы научного исследования, системный анализ, синтез, методы анализа научно-информационной базы с получением теоретических выводов и практических рекомендаций. Базой для исследования послужили Теоретическая базой настоящего исследования являются законодательно-нормативные источники, научно-методическая литература экономистов-классиков и современные научные разработки, концепции отечественных и зарубежных специалистов, исследовавших данную, а также, интернет-источники, и другие публикации в периодической печати по изучаемому вопросу. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит приложения и список использованных источников. В первом разделе рассмотрены понятие и виды безналичных расчетов их экономическое значение, а также рассмотрены межбанковские расчеты через систему РКЦ. Во втором разделе проведен анализ организации безналичных расчетов на примере коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк», а также определены пути укрепления системы безналичных расчетов на современном этапе развития экономики. В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию системы безналичных расчетов В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направленные на совершенствование системы безналичных расчетов. В приложении представлены информационно-аналитические данные объекта исследования ПАО «Промсвязьбанк» за 2019-2020-гг.
Введение

Денежные расчёты возникают при купле - продаже, оказания услуг, для удовлетворения различного рода претензий и обязательств, распределения и перераспределения, денежных средств при товарно-денежных отношениях. Основная часть денежных расчетов — это безналичные расчеты. Для данной формы денежных расчетов платежи осуществляются без непосредственного использования денежных средств, т.е. при переводе денег на счета кредитных организаций или на основе взаимных требований. Безналичные расчеты используется в сферах финансово-хозяйственных расчетов, таких как купля-продажа товаров, работ и услуг; получение и погашение банковских кредитов; оплаты и использования фактического дохода. Наличный и безналичный денежные обороты взаимосвязаны: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличности на депозит в банке, и наоборот. В современных условиях деньги являются неотъемлемой частью хозяйственной жизни. Все финансовые операции, связанные с поставкой материальных ценностей и предоставлением услуг, завешаются денежными расчетами. Расчеты с использованием безналичных денежных средств более предпочтительнее наличных денежных расчетов, поскольку имеет место значительная экономия на издержках обращения. Широкому использованию безналичных расчетов способствует и развитая сеть банков, а также заинтересованность и непосредственное участие государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Растущая роль банков в экономической жизни общества связана с изменением физической формы денег, а именно с широким использованием безналичных средств и расчетов. При этом изменения происходят также и в функционировании банков: повышение самостоятельности и роли банков. Изыскиваются пути повышения эффективности банковских услуг, оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с целями современного развития общества. При этом нужно понимать, что Банк является платежным агентом для безналичных расчетов, а безналичные деньги можно хранить только в банках на счетах юридических лиц.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………….4 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ ………………………………………………………………..7 1.1. Сущность безналичных расчетов, их функции в экономике…………………7 1.2. Законодательное и нормативное регулирование перевода денежных средств в РФ ……………………………………………………………………………..19 1.3. Формы безналичных расчетов…………………………………………………25 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ НА ПРИМЕРЕ ПАО ПРОМСВЯЗЬБАНК…………………………………………31 2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Промсвязьбанк…...31 2.2. Анализ применяемых форм безналичных расчетов и порядок их проведения……………………………………………………………………..38 2.3. Контроль за проведением безналичных расчетов …………………………..44 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ ……....47 ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………….57 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………………61 ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………………65
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая и вторая от 01.11.2006. № 127-ФЗ (ред. от 29.12.2018) [Электронный ресурс] / URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ 2. Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019 3. Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации от 10.07.2002 г. 4. Федеральный Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ (в ред. от 31.12.2018) [Электронный ресурс] / URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855 5. Ильина С.А. Безналичный расчет / С.А. Ильина // Экономический журнал «Социум». – 2019. — №7. – С. 97-98. 6. Айтматова Г.З. Проблемы безналичных расчетов в России» // Банки Санкт-Петербурга, журнал -2019.- № 2. - С. 5-10. 7. Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Экономика, 2016.–397 с. 8. Банковские операции. Учебное пособие (СПО) / Под ред. Ю.И.Коробова. – М.: Ма-гистр, 2016, гриф. - 373 с. 9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2017. – 423 с. 10. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — СПб.: ПИТЕР, 2017— 320 с. 11. Бухвальд Б. Техника банковского дела. – М.: АО «ДИС», 2016.–240 с. 12. Владимирова, М. П. Деньги, кредит, банки: учебное пособ. / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. - 2-е изд., стер. - М.: КноРус, 2016. - 288 с. 13. Г.Г. Коробова. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2008. – 751с. 14. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М. А. Варламова, Т. П. Варламова, Н. Б. Ермасова. - М.: РИОР, 2019. - 128 с. 15. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / О. И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2019. - 320 с. 16. Деньги. Кредит. Банки. Методические указания для подготовки к семинарским занятиям для студентов экономико-математического факультета, специальностей 060400 - «Финансы и кредит» и 060500 - «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» / В.Н. Шитов. - Ульяновск: УлГТУ, 2020. - 40 с. 17. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2018. – 399 с. 18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2018. – 388 с. 19. Ильина С.А. Безналичный расчет и банковские карты / С.А. Ильина // Экономический журнал «Социум». – 2019. — №7. – С. 97-98. 20. Кизилов, В. В. Инфляция и ее последствия / В. В. Кизилов, Г. Г. Сапов, под ред. Е. Михайловской. - М.: РОО «Центр «Панорама», 2016. - 146 с. 21. Коровяковский Д.Г. Осуществление расчетов с использованием пластиковых (банковских) карт в России и США Финансы и кредит. 2017. - 322 с. 22. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c 23. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2018. – 520 с. 24. Лаврушин О.И. Управление банковскими операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2017. – 678с. 25. Лукьянова М.С. Современные средства безналичных расчетов и их эволюция / М.С. Лукьянова // Материалы XXI научно – практической конференции «Студенты и наука 21 века». -2017. – С. 194-195 26. Манукян Ж.Ш. Современные взгляды проблем безналичных расчетов в РК // Банки России, журнал - 2019. - № 8. - С. 54-59. 27. Мастепанова М.С. Безналичные расчеты: их виды и особенности / М.С. Мастепанова // Ставропольский государственный аграрный университет. — 3 (34). – 2020. – С.104-107. 28. Морозов А.Р. Основные направления повышения эффективности безналичные расчетов// Банковское Обозрение, журнал - 2018. - № 2. - С.45-46. 29. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c. 30. Правовая основа расчетов по инкассо регулируется ст.874 ГК РФ- ст.876 ГК РФ и гл. 8 Положения о безналичных расчетах в РФ. 31. Репецкая А.М. Жамаубаев Е.К. Финансовые институты РК: учебник - Алмата: Финансы и статистика, 2020. - 325 с. 32. Репецкая К.А. Развитие развития безналичных расчетов в РК // Банки России, журнал - 2019. -№ 6.- С.51-62. 33. Тавасиев А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – 2-е изд. – Москва: Дашков и К, 2017. – 651 с.https://zavtrasessiya.com/index.pl?act=PRODUCT&id=698 34. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). – М.: ИД ИНФРА-М, 2018. – 715с. 35. Тарасов. В.Д.Методы антиинфляционной политики и денежные реформы // Банки России, журнал - 2020. - № 6. - С.25-27. 36. Тартаковская Н.В. Развитие безналичных расчетов // Рынок ценных бумаг России, журнал - 2020. - № 1. - С. 5-9. 37. Торосов Н.А. Перспективы развития безналичных расчетов // Банки Москвы, журнал - 2020.- № 1. - С. 4-8. 38. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. проф. С.В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2016. - С.614. 39. Шваков Е.Е. Финансовое право. Учебно-методический комплекс - Горно-Алтайск: ГАГУ, 2018.-С.184-187. 40. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2017. – 455 с. 41. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 160с 42. Шуплецова, Ю. И. Финансовое право: конспект лекций. -- 3-е изд. доп. и перераб. - М.: Юрайт-Издат, 2019. -С.160. 43. Эриашвили Н.Д. Финансовое право. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2016. - С.470. 44. Юровицкий, В. М. Денежное обращение в эпоху перемен / В. М. Юровицкий. - М.: Гросс-Медиа, РОСБУХ, 2017 - 496 с. 45. Янкина, И. А. Деньги, кредит, банки: Практикум: учебное пособие / И. А. Янкина. - М.: КноРус, 2018. - 192 с.
Отрывок из работы

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ 1.1 Сущность безналичных расчетов, их функции в экономике Экономика государства – это широко-разветвлённая сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой связей между ними являются взаиморасчеты и платежи. Именно создание высокоэффективной надежной платежной системы, обеспечивает реализацию экономических возможностей экономических субъектов. Основные компоненты платежного оборота делятся на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет наличные деньги и наличные расчеты в денежно-кредитных системах стран. Этому способствуют более низкие издержки по сравнению с налично-денежными расчетами, быстрота осуществления, разветвлённая сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. В настоящее время около 80% платежей приходится на безналичные денежные расчеты. На коммерческие банки приходится основная часть безналичных расчетов. Именно банки выполняют главную расчетно-платежную функцию в платежной системе государства. При рассмотрении концепции безналичных расчетов необходимо учитывать такие термины, как безналичные деньги, расчеты, система безналичных расчетов, платежная система. Сточки зрения экономистов безналичные деньги — это деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для расчетов, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой. В литературе также отмечается что безналичные деньги - экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентов в банках: расчетных, текущих, валютных, корреспондентских, счетов финансирования капитальных вложений и др., так экономист-теоретик С.В. Сарбаш раскрывает понятие безналичных денег несколько необычно: «Безналичные деньги – это результаты специальных математических операций (счетов), заказанных законом и договором банковского счета, дающих определенным юридическим лицам право получать в обмен на эти операции любой объект гражданского права (вещь, работа, обслуживание) без уплаты наличными за это». Расчеты, производимые с денежными средствами – это некоторое действие, при которых денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в национальной экономике – это набор экономических и товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе экономических сделок. Таким образом, термин «безналичные расчеты» можно определить как правовые отношения, дающие право требовать от владельца счета определенную сумму денег по указанным реквизитам в определенный период и за определенную плату, а также обязанность банка, соответствующую этому право. Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов норм и правил, позволяющих регулировать механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение расчетов, а также контроль за их правильным осуществлением. Элементами этой системы являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и сопутствующий документооборот. Платежная система, как термин вошла в обиход банковских работников уже во второй половине 1990-х годов, и, по сути, заменив ранее применяемый термин «система безналичных расчетов». Вот несколько известных определений платежной системы: 1. набор правил, учреждений и технических средств перевода денежных средств; 2. набор механизмов для выполнения обязательств хозяйствующих субъектов при приобретении материальных или финансовых ресурсов; 3. набор механизмов, позволяющих осуществлять движение денежных средств, инструментарий, с помощью которого переводы стоимости в рамках обязательств проводятся в денежном выражении. 4. совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительной мощности, рабочих организаций, экономической и правовой поддержки денежных переводов. Концепция платежной системы шире и сложнее концепции безналичных платежей, так как платежная система включает в себя не только объект (деньги), но и процедуры, осуществляемые с этим объектом, а также субъекты, выполняющие эти процедуры. Таким образом, платежная система является совокупность правил, институтов и технических средств, и механизмов перевода денег. Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Эти определения имеют некоторою тождественность, преемственность данных понятий. Безналичные расчеты в условиях глобализации финансовых рынков значительно ускоряют оборачиваемость денежных средств имеют все большее значение для современной экономики так как: - безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; - безналичные расчеты способствуют нормализации кругооборота средств в народном хозяйстве; - четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. В Российской Федерации безналичные платежи осуществляться через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутренними банковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных не банковских кредитных организаций, а также платежными системами между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Платежная система Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены и работают в каждом из 79 территориальных учреждений Банка России. Платежная система Банка России использует идентификационные коды национальных банков и единые форматы расчетных документов. Оплата осуществляться как в электронном виде, так и с использованием бумажной технологии. Пользователями системы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, которые имеют корреспондентские счета (субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России. Платежная система Банка России является двухуровневой, и образуется внутри региональным и межрегиональным уровнями, за которые открываются и поддерживаются счета клиентов Банка России в учреждениях Банка России. При этом внутри региональные платежи как платежи между получателем и получателем в одном регионе, по межрегиональным платежам - платежи между получателем и получателем в разных регионах. Банк России проводит мероприятия по сокращению сроков проведения расчетных операций. В 2020 году среднее время для всех используемых технологий на внутри региональных уровнях составило 0,62 дня, а на межрегиональном уровне - 0,97 дня. Сокращение средних сроков расчетов произошло в основном за счет разработки и внедрения информационных технологий, сокращающих время проведения операций. Платежная система Банка России включает в себя следующие платежные системы, различные по территориальному охвату, объему платежей, правила и правила, состав участников, использование расчетных документов, скорости и используемой технологии: 1. банковская электронная система срочных платежей; 2. более 70 отдельных систем внутрирайонных расчетов; 3. межрегиональная система электронных расчетов; 4. система расчетов с использованием авизо (почтовых и телеграфных) на основе использования бумажных технологий и др. Совокупность расчетных систем, обеспечивающих платежи клиентов из каждого из регионов Российской Федерации, является региональной составляющей платежной системы Банка России. В региональных компонентах расчеты в соответствии с установленными правилами в местное время (в 11 часовых поясах). Платежи в перечисленных платежных системах Банка России осуществляются без каких-либо особых требований к их размеру и назначению, на платной основе или бесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации. Обязанности Банка России осуществлять расчеты с кредитными организациями, действующими на территории Российской Федерации, их филиалами (по решению кредитной организации), Федеральным казначейством, и его территориальными органами и другими организациями, Расчеты производятся в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала), на момент платежа, с учетом средств, полученных в течение операционного дня, и кредитов Банка России в соответствии, с нормативными актами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами. Для обеспечения безопасности информации платежная система России обеспечивает идентификацию пользователей, целостность и аутентификацию расчетных документов, разграничение доступа и защиту от несанкционированного доступа к платежным системам, управление расчетными операциями, конфиденциальность платежной информации, резервирование программно-технических средств и информационных систем. Платежи с использованием электронных технологий составляют основную часть платежей, осуществляется через платежную систему Банка России. В 2020 году их доля достигла 99,7% от общего объема платежей, сделанных через платежную систему Банка России. В 2020 году Банк России продолжил работу по расширению использования электронных коммуникаций при обмене платежной информацией с клиентами. В 78 территориальных учреждениях Банка России из 79 состоялся обмен электронными сообщениями. Участниками обмена электронными коммуникациями стали 3398 кредитных организаций (филиалов), что составило 97,0% от общего числа кредитных организаций их и дочерних организаций, а также Федеральным казначейством и его филиалами в субъектах Российской Федерации. Система межбанковских расчетов по типу корреспондентов «ЛОРО-НОСТРО» и порядок ведения отношений по осуществлению платежей регулируются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Постановлением Центрального банка Российской Федерации». Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) "О правилах осуществления перевода денежных средств"(Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019) и договор о корреспондентских отношениях между кредитными организациями. Корреспондентский счет ЛОРО — это корреспондентский счет, открытый банком-корреспондентом в банке-респонденте, на который банк-корреспондент осуществляет переводы и депозиты в соответствии с действующим законодательством и соглашением. Это также корреспондентский счет НОСТРО в банке-респонденте. Правила позволяют кредитной организации осуществлять транзитные расчеты, то есть платежи между кредитными организациями, с которыми у нее есть корреспондентские отношения. Это возможно в том случае, если банк-корреспондент будет мощнее банка-респондента, и тогда банк-корреспондент сможет оказать банка-респонденту необходимую помощь, если она потребуется. Сама помощь, может быть, в различных формах: кредитование тех клиентов банка-респондента, которым требуется кредит, превышающий его кредитоспособность; консультации по инвестиционной деятельности банка-ответчика; помощь в развитии новых банковских практик и др. Преимущество внутренних банковских платежных систем в том, что, применяя их кредитные организации добиваются: 1. Более быстрые платежи за счет прямого взаимодействия с филиалами; 2. снижение платы за расчетные услуги внешних платежных систем; 3. снижение внутренних расходов банка за счет внедрения автоматизированной платежной системы; 4. сокращение убытков, вызванных финансовыми злоупотреблениями; 5. усиление финансового контроля. Широкое применение расчетов через платежную систему Банка России обусловлено ее эффективной и бесперебойной работой, а также тем, что использование средств, размещенных кредитными организациями на счетах с нулевым кредитным риском, для расчетов кредитными организациями минимизирует их финансовые риски. Однако параллельно с активным развитием платежной системы Банка России частные платежные системы развиваются значительными темпами, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать наилучшие варианты для своих платежей. В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жесткие требования. Они должны быть непрерывными, своевременными, надежными, безопасными, экономичными. Для удовлетворения всех этих требований система безналичных платежей должна основываться на определенных принципах. В 1998 году Комитет по платежным системам и системам расчетов Банка по международным расчетам учредил Рабочую группу для создания принципов, на которых должны основываться платежные системы всех стран. В 1999 году Рабочая группа сформулировала ключевые принципы системно важных платежных систем. Ключевыми принципами являются универсальные директивы, которые способствуют более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире. Вот 10 ключевых принципов, сформулированных Рабочей группой: 1. Система должна иметь хорошо обоснованную правовую основу в рамках применимых юрисдикций 2. Правила и процедуры системы должны дать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются, участвуя в системе. 3. Система должна иметь ясное определение процедур управления кредитными рисками и управления ликвидностью, которые устанавливают ответственность оператора и участников системы и обеспечивают адекватные стимулы для управления и сдерживания этих рисков. 4. Система должна обеспечить быстрый окончательный расчет в день валюты, желательно в течение дня или, по крайней мере, к концу рабочего дня. 5. Многосторонняя система должна, быть в состоянии обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с самым крупным индивидуальным обязательством урегулирования. 6. Активы, используемые для расчетов, должны быть обусловлены требованиями центрального банка; и, если используются другие активы, они должны иметь незначительный или нулевой кредитный риск или риск не ликвидности. 7. Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и оперативной надежности и иметь резервное обеспечение механизмов для своевременного завершения обработки платежей в течение рабочего дня. 8. Система должна обеспечивать удобные и эффективные способы оплаты. 9. Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ. 10. Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными. Эти принципы касаются наиболее важных платежных систем, организованных банками и другими кредитными организациями. В дополнение к этим принципам система безналичных платежей разработала принципы универсального характера, которые должны соблюдаться всеми участниками безналичных платежей. В современной экономической литературе есть восемь основных принципов. Принцип правового режима платежей и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Основными законодательными источниками урегулирования являются: Гражданский кодекс РФ, Центральный банк Российской Федерации. Основным регулирующим органом платежной системы является Центральный банк Российской Федерации, который осуществляет: 1. Установление правил, сроков и стандартов расчетов и используемых документов. 2. Координацию, регулирование и лицензирование организации систем расчетов. Порядок безналичных расчетов в национальной экономике регулируется Гражданским кодексом РФ, а также нормативными актами Банка России: Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019). Согласно этим Правилам, организация безналичных платежей в России основана на следующих правилах: 1. В различных формах собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений предприятия имеют право свободно выбирать формы расчетов и закреплять их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается. 2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счета. 3. Все платежи со счетов предприятий перечисляются последовательности платежей, определяемый руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством. Принцип платежей по банковским счетам. Наличие последнего, как получателя, так и получателя, - необходимое условие для расчетов, поскольку, по мнению российских институтов ЦК, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить деньги в учреждениях банка на текущих, текущих, бюджетных счетах. За счет денежных средств оплачиваются материальные ценности, услуги и финансовые и банковские обязательства. Деньги в порядке взаиморасчетов сторон переводятся со счета на счет банком на полученные от хозяйствующих субъектов, расчетные документы. Банк владельца счета, проводит другие банковские операции, которые предусмотрены банковскими правилами и соглашениями об использовании той или иной формы безналичных платежей. Принцип обеспечения платежа предполагает, что у плательщика есть деньги, то есть платежи должны осуществляться за счет собственных средств или за счет предоставленного кредита банка. Чтобы соответствовать этому принципу, плательщик должен планировать списание средств и своевременно пополнять недостающие средства. Порядок платежей должен быть следующим: 1. Хронологические - претензии удовлетворяются в последовательности, в которой в банк поданы расчетные документы, независимо от цели платежа; 2. Целевой показатель - в первую очередь, самые важные платежи. Принцип согласия (принятия) на оплату. Этот принцип реализуется: 1. или соответствующий платежный инструмент (чек, простой счет, платежный заказ), указывающий на приказ владельца о списании средств; 2. или специальное принятие документов, выданных получателями средств (требования к оплате, заказы, переведенные счета). В то же время законодательство предусматривает случаи неоспоримого (без согласия плательщиков) списания средств: задолженности по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям коллекторов. Принцип срочности оплаты. Расчеты осуществляются строго в соответствии с условиями, предусмотренными в договорах, в указаниях Министерства финансов Российской Федерации и т.д. 1. До начала сделки (авансовый платеж). 2. Сразу после сделки. 3. Определенный период после сделки. 4. На условиях коммерческого займа (без долгового обязательства или с письменным счетом). Учреждения банков обязаны обеспечить кредитом компанию и списать причитающиеся ей суммы не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующего документа. За просрочку (позднее следующего рабочего дня после получения расчетных документов) или неправильное списание средств со счета собственника, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком причитающихся владельцу сумм собственник имеет право требовать от банка выплатить в его пользу штраф в размере 0,5% от несвоевременной кредитной (списанной) суммы за каждый день просрочки. Принцип имущественной ответственности по договору. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств с точки зрения расчетов влечет за собой применение гражданской ответственности в виде возмещения убытков, выплаты неустойки (штраф, пени), а также других мер ответственности. Надлежащий мониторинг предотвращает дефолт как их собственных, так и контрагентов, и, если они не будут удовлетворены последними, почти полностью компенсируют причиненные потери и тем самым смягчают негативные последствия. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, при осуществлении безналичных платежей «платежи допускаются платежными поручениями, с использованием аккредитива, чеков, расчетов по взысканию, а также расчетам в других формах, предусмотренных законом, установленных в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями бизнеса в банковской практике». Разнообразие используемых расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевает существенные изменения в реализации реформ в экономической сфере. Выбор формы расчетов в основном определяется: 1. Характер экономических отношений между контрагентами. 2. Особенность поставляемой продукции и условия ее принятия. 3. Местонахождение участников сделки. 4. Как перевозить грузы. 5. Финансовое положение юридических лиц. Банковское дело в настоящее время является одним из самых быстрорастущих видов деятельности. Многие конкретные услуги, предоставляемые банками, непосредственно связаны с телекоммуникационной средой, что позволяет делать практически любые расчеты в режиме реального времени как с физическими, так и с юридическими лицами, в том числе между банками. Следует отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) платежей стало взаимное урегулирование расчетов между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает форму безналичных расчетов. Идея электронных денег была впервые предложена в конце 1970-х годов американским специалистом Дэвидом Чумом. Термин «электронные деньги» часто используется для широкого спектра платежных инструментов, основанных на инновационных технических решениях для безналичных платежей. 1.2 Законодательное и нормативное регулирование перевода денежных средств в РФ При рассмотрении основ нормативно-правового регулирования денежных расчетов нужно исходить из комплексного характера расчетных отношений, возникающих из финансово-правовых обязательств при этом учитывая, что комплексность правового регулирования расчетных отношений выражается прежде всего в системе нормативных правовых актов. При этом сами расчетные отношения регулируются законодательными и нормативно-правовыми актами двух уровней; 1. Первый уровень правовой регламентации расчетных отношений составляют Федеральные законы. Расчетные отношения регулируются в первую очередь банковским законодательством. Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и Федеральным законом от 02.12.90 N 395-I «О банках и банковской деятельности». Немаловажное значение в регулировании и регламентации расчетных отношений, возникающих из финансово-правовых обязательств, имеют также БК РФ и НКРФ. Так, в ст. 244 БК РФ определяется правовой режим счетов Федерального Бюджета. Публично-правовой характер финансово-правового регулирования расчетных отношений также не исключает и применения к ним гражданского законодательства. Имущественные начала расчетных правоотношений, основные положения о безналичных расчетах содержатся в ГК Российской Федерации. Права и обязанности банков и их клиентов при осуществлении наиболее часто используемых расчетных сделок определены в ГК РФ. гл. 46 «Расчеты» При этом сами положения ГК РФ, которые регулируют эти отношения, возникающие при выполнении банками поручений клиентов на осуществление платежей, носят обобщенный рамочный характер , и дополняются, раскрываются в других нормативных актах. К первому уровню правовой регламентации расчетных отношений относятся также и КоАП РФ, ТК РФ, федеральные законы от 21 июля 1997г. «Об исполнительном производстве» от 26 октября 2002г. и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Указанные законы регламентируют частные вопросы, связанные с финансово-правовыми расчетными правоотношениями. Например, Закон «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает порядок и очередность списания денежных средств при уплате задолженности по налогам с расчетного счета юридического лица, отвечающего признакам несостоятельности (банкротства), а Закон «Об исполнительном производстве» регламентирует порядок обращения взыскания на денежные средства должника (статья 46) 2. Второй уровень правовой регламентации расчетных отношений составляют подзаконные нормативные акты. Правовое регулирование безналичных расчетов осуществляется на подзаконном уровне Банком России, который при осуществлении данной деятельности независим и подчинен только закону. Современный безналичный оборот в Российской Федерации организован в соответствии со следующими принципами: - предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках; - основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк; - требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или после нее; - оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица;
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg