ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ИЗУЧЕНИЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА), СОДЕРЖАНИЯ И ОСОБЕННОСТЕЙ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО ВКЛАДА
Понятие и виды банковских вкладов, содержание и структура договора банковского вклада
Банковский вклад – это возможность сохранить и преумножить свои накопленные сбережения. Услугу открытия вкладов (депозитов) предлагают все Российские банки. Видов банковских вкладов много, они различаются по условиям управления средствами, ставкам и срокам.
В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковским вкладом являются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, переданные банку под проценты и на условиях возврата, определенных договором банковского вклада, в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Иногда банковский вклад также называют депозитом [5].
Банк обязан возвратить вклад владельцу по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.
Привлечение средств во вклады в обязательном порядке оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один и которых выдается вкладчику, в противном случае он признается недействительным [8].
Банкам может быть предоставлено право привлечения во вклады денежных средств только по прошествии не менее двух лет с даты государственной регистрации. В случае слияния банков данный срок рассчитывается по банку, который имеет более раннюю дату государственной регистрации, а при преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Помимо этого, для успешного получения разрешения права на привлечение средств банк должен соответствовать ряду условий, а именно:
размер собственных средств действующего или уставный капитал вновь регистрируемого банка составляет не менее 3,6 млрд. руб.;
банк соблюдает обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенно влияние на решения, принимаемые органами управления банка, установленную нормативным актом Банка России [5].
Вкладчиками банка могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане, а также лица без гражданства. Вкладчик свободен в выборе банка для размещения во вклад принадлежащих ему денежных средств. Кроме того, он может иметь сразу несколько вкладов в одном или одновременно в нескольких банках. Он также имеет право распоряжаться своими вкладами, получать по ним доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором [5].
Как правило, все банковские вклады классифицируются на виды и подвиды по следующим критериям:
сроки размещения денежных средств;
предназначение банковского продукта;
функциональность банковского продукта;
валюта, в которой открывается вклад.
По срокам депозиты подразделяются на два вида:
вклады до востребования;
срочные вклады [2].
Итак, самый распространенный в России вида вклада - вклад до востребования, поскольку он может быть получен лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъявителя», т.е. ее держателем, независимо от того кем был открыт вклад, в любое время, как в полном объеме, так и частично. Так как подобный вид вклада не очень выгоден банку, за использование этого вклада банк платит самый низкий процент (не более 0,1%). Причиной тому служит то, что банк не может предугадать день востребования вклада, а, следовательно, и не может гарантировать надежность привлеченных средств.
Срочные вклады отличаются от вкладов до востребования тем, что они принимаются банком на срок не менее одного года. Выплата средств с такого вклада, как правило, не производится по частям, а дополнительные взносы не принимаются. Поскольку банк уверен в сроках размещения денежных средств, проценты по данному виду вкладов гораздо выше, чем по вкладу до востребования, следовательно, еще одной отличительной особенностью такого вклада является более высокая доходность. Открыть вклад клиент банка может, внеся наличные деньги, или безналичным путем. При закрытии вклада по прошествии со дня внесения вклада менее положенного года доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования [5].
Срочные вклады в свою очередь также подразделяются и по своему назначению на следующие подвиды [2]:
сберегательные;
накопительные;
расчетные.
Сберегательный вклад – самый простой из них, так как по такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм, следовательно, подобные депозиты имеют самые высокие ставки.
Накопительные вклады индивидуально рассчитаны на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначаются, прежде всего, для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму.
Универсальным среди вкладов является расчетный вклад, который отличен от своих альтернатив тем, что позволяет своему владельцу осуществлять в той или иной мере контроль движения своих денежных средств, то есть управлять своими накоплениями, совершая приходные и расходные операции. Расчетные вклады также подразделяется на расходно-пополняемые и расходные.
Виды депозитов могут также классифицироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются:
для физических лиц;
для юридических лиц.
Существует два способа начисления процентов по вкладу: простые проценты и сложные (капитализация). Простые проценты начисляются на первоначальную сумму депозита.
Сумма простых процентов по вкладу рассчитывается по формуле:
?-?%=(Сумма вклада*% ставка*Дни)/(100*365(366))? (1.1)
где % ставка – годовая процентная ставка;
Дни – количество дней, за которые начисляется процент.
Сложный процент (капитализация) начисляется на капитализированную сумму депозита, то есть начисляемые к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.
Сумма сложных процентов по вкладу рассчитывается по формуле:
?-?%=Сумма вклада(1+(% ставка*Дни)/(100*365(366)))^n ? (1.2)
где Дни – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;
n – количество периодов, за которые в течении срока вклада начисляются проценты (количество периодов наращения).
Процентная ставка по вкладу может быть фиксированной или же плавающей. Плавающая ставка содержит переменную величину, которая привязана к курсу финансового инструмента, например к ключевой ставке Банка России.
Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан, то есть населения. Данные депозиты в свою очередь попадают под защиту системы страхования вкладов [5]. Система страхования вкладов – это механизм защиты частных вкладов, предусматривающий страхование депозитов физических лиц государством [6]. Схематически взаимосвязь между участниками страхового процесса, при котором реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1.Реализация страхования банковских вкладов
Вклад для юридических лиц – это вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью такого вклада компания размещает временно свободные денежные средства, с целью их преумножения. Согласно соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из такого вклада запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, такие депозиты не попадают под действие системы страхования вкладов, следовательно, в случае отзыва лицензии у банка, юридические лица не смогут возвратить свои утраченные размещенные денежные средства. Исключением являются лишь индивидуальные предприниматель, которые в случае отзыва лицензии у банка, смогут вернуть часть своих утраченных размещенных средств, но только в пределах суммы страхового возмещения [6].
Специальные вклады предлагаются банками, как правило, более узкому кругу потребителей. К примеру, банк может разрабатывать особые продукты для пенсионеров, студентов и т.д.
Особое место среди вкладов занимают банковские продукты, рассчитанные на размещение денежных средств в пользу детей. Открыть такой вклад на имя ребенка может родитель, опекун или другой вноситель, а получателем будет являться ребенок при достижении определенного возраста. Кроме того, банк разрабатывает и другие специализированные продукты, например: сезонные вклады с ограниченным периодом действия, ипотечные, инвестиционные, страховые и т.д.
Не редко встречаются индексируемые вклады, стоимость которых привязана к тому или иному активу или финансовому показателю, например инфляции или ключевой ставке. Ставка по таким вкладам может изменяться в течение срока в большую или меньшую сторону.
Вклады можно также подразделяются на отдельные виды по валюте, в которой вносятся и хранятся денежные средства [2]. Существуют рублевые и валютные вклады – чаще всего в долларах США или евро. Кроме того, также существуют и мультивалютные вклады, которые позволяют одновременно хранить деньги в различных валютах (обычно в рублях, долларах и евро).
Для наглядности классификация банковских вкладов представлена ниже на рисунке 1.2.
Рисунок 1.1. Классификация банковских вкладов
Разнообразие существующих видов вкладов позволяет кредитным организациям привлекать денежные средства на необходимых им условиях, а также используется в маркетинговых целях. Вкладчики, в свою очередь, получают широкий выбор банковских продуктов и возможность разместить денежные средства на тех условиях, которые им подходят больше всего.
Основой процесса открытия депозита является договор банковского вклада, имеющий юридическую силу и регулирующий отношения между банком и вкладчиком [2]. Договор банковского вклада (депозита) представляет собой документ, в котором установлены условия открытия вклада, начисления по нему процентов, срок возврата вклада, порядок досрочного возврата, а также иные условия, в том числе касающиеся порядка снятия денежных средств со счета по вкладу и его пополнения [2]. Согласно договору одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором, а его условия будут идентичны для всех вкладчиков, то есть он не прописывается для каждого в отдельности, устанавливая единые правила.
К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада [8]. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.
Согласно статье 836 «Форма договора банковского вклада» ГК РФ:
Договор банковского вклада обязательно должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора - такой договор является ничтожным [2].
Содержание договора банковского вклада зависит от вида вклада, по поводу которого заключается договор. Основными элементами, которые в обязательном порядке должны быть указаны в договоре, являются:
название и дата составления договора;
фамилия, имя и отчество физического лица, полное название организации;
срок размещения денежных средств во вклад;
условие и правила выплаты процентов по вкладу;
сумма первоначального взноса;
валюта депозита;
процентная ставка, которая начисляется на сумму депозита;
дата окончания депозита;
условия пополнения вклада;
реквизиты банка и вкладчика.
Помимо общих элементов, в договоре прописываются основные права и обязанности сторон, которые могут также содержать и индивидуально предусмотренные права и обязанности в зависимости от вида вклада [2].
Основные обязанности банка следующие:
Принять вклад и хранить денежные средства Вкладчика.
Оформить вклад, выдать подтверждение о получении денег от вкладчика в сумме, которую он внес.
Выполнять в пределах средств, находящихся на вкладе, письменные указания Вкладчика по безналичным расчетам с вклада.
Возвратить вклад с начисленными процентами по первому требованию вкладчика.
Основные обязанности Вкладчика:
Передать во вклад Банку деньги в сумме, указанной в депозитном договоре в срок, который также установлен договором банковского вклада.
Своевременно уведомить Банк о продлении срока, предусмотренного договором банковского вклада (не позднее срока установленного договором).
Письменно предупредить Банк в случае принятия решения о досрочном расторжении договора в срок, определенный договором.
Кроме того, Вкладчик также наделяется и соответствующими правами [2]. Права Вкладчика следующие:
Распоряжаться вкладом как лично, так и через своего представителя по нотариально заверенной доверенности.
Получать по вкладу доход в виде процентов или иной форме.
Совершать безналичные расчеты.
Завещать весь вклад или его долю с начисленными процентами.
Депозитный договор может быть расторгнут по соглашению сторон или по решению суда в установленном законом порядке [5]. Порядок заключения договора вклада и последующего его применения регламентируется правовой базой Гражданского Кодекса Российской Федерации. Статья 834 п.1 дает определение договору, а также устанавливает вышеуказанные права и обязанности сторон. Статья 836 п. 44 устанавливает общие требования к форме договора, которые, однако, не запрещают вносить свои изменения и особенности. То есть у всех кредитных организаций договор банковского вклада будет типовым, но не идентичным. Форма договора может быть исключительно письменной. Однако в силу особенностей, она может быть прописана как на бумаге, так и составлена электронно с последующей распечаткой на бумажный носитель. Письменная форма договора банковского вклада может иметь несколько подвидов. Среди них следующие:
сберегательная книжка – туда необходимо вносить ежемесячные записи о процентах, которые вносит кассир банка, следовательно, вкладчик вынужден постоянно обращаться в отделение банка;
сертификат, по которому можно получить выплату (он может быть как именной, так и номерной, на предъявителя);
привычный многостраничный договор, полностью соответствующий требованиям ГК РФ о соблюдении правил составления вкладных договоров [5].
Электронная форма договора предполагает составление и выдачу клиенту электронного документа, содержащего договор на осуществление вкладной операции, подписываемый электронной подписью, хранящийся в дальнейшем в базе банка. Такой договор также является полноправным и в полной мере защищает права вкладчика перед банком [2].
Порядок заключения, изменения и расторжения договора банковского вклада
В процессе заключения депозитного договора клиенту необходимо обратить свое внимание на несколько важных моментов. Вкладной договор заключается исключительно в письменной форме, в противном случае - он признается ничтожным. Причем подписываемых экземпляров должно быть два. После подписания соглашения один экземпляр устается в банке, второй – у вкладчика [5].
При оформлении пакета документов на договорах обязательно проставляется подпись сотрудника банка, формирующего его, а в конце документов обязательно должна стоять дата заключения договора и его номер [2].
В случае чётко составленного договора, и выполнения всех своих обязательств обеими сторонами, каждый из участников Вкладной операции останется в выигрыше. Однако существуют некоторые нюансы, при нарушении одной из сторон своих обязанностей, другая сторона имеет право обратиться в суд. Как правило, суд практически всегда остаётся на стороне пострадавших. Истцом может проходить как банк, так и вкладчик. Наиболее частые причины обращения в суд инстанции следующие:
отказ банка от выплаты процентов вкладчику;
банкротство банка и как следствие невозможность выплатить как основную сумму вклада, так и процентов;
требование клиента вернуть деньги ранее срока вместе с процентами и т.п.
Важным требованием является правильность заполнения документов. В случае некорректного заполнения данных банк может отказать в дальнейшем выдаче вклада [8]. Ещё один важный нюанс - гражданин обязан своевременно оповещать банк обо всех изменениях в его личной информации (смена фамилии, прописки и т.д.).
Сроки договора банковского вклада оговариваются сторонами в момент его заключения [5]. Чаще всего они составляют от 3 до 36 месяцев. Это зависит от многих факторов: от общей стабильности клиента, банка, государства, депозитной программы, а также от общей процентной ставки и суммы вкладной операции.
Помимо прочего, в договоре обязательно прописывается выбранный срок вклада, после истечения которого, вкладчик обязуется забрать свои деньги, а банк в свою очередь их выплатить. Однако бывают и исключения, когда вкладчик не приходит вовремя за своими деньгами. В таком случае банк пролонгирует договор на такой же срок или переводит сбережения на счёт до востребования [5].
По договору банковского вклада, внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо наступления предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть в одностороннем порядке сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение за операции, за исключением случаев предусмотренных Федеральным законом [2].
Прекращение договора банковского вклада осуществляется в соответствии с общими правилам гл. 26 ГК РФ в результате надлежащего исполнения (возврата вклада), досрочного расторжения договора (ст.450 ГК РФ) или отказа договора (исполнение договора), а также осуществления прав по договору (ст.450.1 ГК РФ). Иными словами, договор на обслуживание вклада может быть прекращен по двум причинам:
окончание срока действия договора;
досрочное расторжение.
При прекращении действия договора согласно установленным срокам - вкладчик вправе просто прийти в банк и с имеющимися у него на руках документами забрать свой вклад с положенными ему процентами.
Под досрочным расторжением договора вклада понимается поступление письменного заявления (распоряжения) вкладчика о возврате размещенной им во вклад суммы, а также начисленных процентов по ней [5]. Если договор расторгается досрочно, тогда вкладчик должен написать заявление на имя управляющего и подождать положительного решения (в среднем эта процедура занимает от 3 до 5 рабочих дней), а после того как от банка ответ с положительным решением, он сможет забрать свой деньги.
В случае отказа банка возразить сумму вклада по первому требованию вкладчика, он вправе обратиться в суд с иском о расторжении договора банковского вклада и взыскании его суммы вместе с причитающимися процентами и штрафными санкциями.
Факторы и условия, влияющие на развитие рынка банковских вкладов
Банковская система является одним из важнейших элементом экономики, во многом определяющем ее развитие. Все коммерческие банки через распределение и перераспределение, а также использование основной части денежных ресурсов способствуют развитию экономики страны.
Несмотря на обостряющуюся среди банков конкуренцию, основой своей депозитной политики они избрали тактику активного привлечения средств населения, используя агрессивную рыночную стратегию как способ расширения своей ресурсной базы. Проще говоря, они самостоятельно разрабатывают различные модели (стратегии) депозитной политики для построения оптимальной и эффективной депозитной политики, как для банка, так и для клиента [13, с.8].
Важнейшим источником ресурсов по итогам реализации депозитной политики кредитных организаций являются вклады физических лиц. Привлеченные денежные средства имеют важное социально-экономическое значение, поскольку оказывают непосредственное влияние на размер кредитных вложений, денежный оборот страны, уровень потребления и благосостояния населения [18].
Росту вкладов физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, способствуют как причины, находящихся вне банковского сектора (прирост реальных доходов населения), так и причины непосредственно связанные с организацией банковской деятельности [13, с.10]. К последним, в частности, относятся: принятие Закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" и создание системы страхования вкладов физических лиц, призванной способствовать повышению доверия населения к банкам, расширение банковской сети и приближение банковских продуктов к потребителям, а также повышение качества обслуживания населения и расширения числа, предлагаемых банками, операций и услуг [9,с. 105].
Система страхования вкладов населения в масштабе всей банковской системы России фактически действует 2003 года [9 с. 104].
С точки зрения Федерального закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" система страхования вкладов осознана для решения трех взаимосвязанных задач: для защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепления доверия к банковскому сектору и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации. При этом создание системы страхования вкладов и её влияние на рынок и на поведение российских граждан происходило в условиях действия двух институциональных факторов.
Первый фактор - в банковской системе России до 2004 года существовала стопроцентная государственная гарантия для вкладчиков крупнейшего банка принадлежавшего государству, что позволяло всем желающим полностью застраховать свои сбережения от возможных потерь. Серьезными недостатками такого положения были монопольность гарантий и искажение условий рыночной конкуренции, отсутствие верхнего порога выплат, влекущее проблему "морального риска" а также отсутствие юридически установленного и организационно оформленного механизма реализации данной гарантии со стороны государства [16, с. 108].
Второй фактор - существовавшее значительное недоверие населения к банковской системе, что было обусловлено предшествовавшей историей банкротств относительно молодых российских банков и финансовых афер, происходивших в период бурных экономических изменений [16, с.109].
Однако если до недавнего времени рынок вкладов физических лиц динамично развивался, то глобальный финансовый кризис, последствия которого еще не устранились в полном объёме, его нарушил. Стало происходить снижение темпов роста почти всех основных показателей банковского сектора, но наиболее сильно кризис сказался на динамике вкладов физических лиц и средств предприятий, организаций. Одним из самых важных результатов экономического кризиса 2020 года в России стало ослабление одного из столпов финансовой и банковской системы страны частного вклада. Впервые за долгое время россияне стали размещать меньше денег на срочных счетах. По итогам 2020 года согласно отчёту аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) банки столкнулись с оттоком денежных средств в целом впервые за последние шесть лет. Доля клиентских денег в структуре банковских обязательств составила 79,3% в конце 2020 года - на 0,8% меньше чем годом ранее. В феврале этот показатель еще резче упал до 78,3 %. С оттоком средств банки справлялись благодаря собственной ликвидности и депозитам в Банке России [18].
Основной проблемой был отток денег физических лиц. И хотя в среднем общий объем средств на счетах вырос на 8%, сумма на депозитах упала на 1,7 трлн. руб. (С 22,9 трлн. до 21, 2 трлн.), в то время как на текущих счетах - выросла на 4,1 трлн. руб. С учетом роста остатков на счетах эскроу общий приток средств населения в 2020 году составил 3,5 трлн. руб. Хотя изъятые из депозитов средства могли быть в значительной степени направлены на финансовые ипотеки (для первоначального взноса), а также на фондовый рынок, фиксировался и переток средств со строчных на текущие счета. Стоит отметить, что в условиях девальвации население достаточно активное изымало средства с валютных вкладов. По данным агентства по итогам года общий объем обязательств перед населением номинированных в иностранной валюте сократился на 4,5%. Рублевые депозиты уменьшились на 8,9%, а отток средств со срочных валютных вкладов составил 17,1% [18].
Такое охлаждение населения к депозитам совершенно неудивительно. После кризиса 2008 года население наконец-то начало верить банковской системе понеся деньги в кредитной организации. Прирост рублевых депозитов физлиц в 2010 году превысил 50%. Этому способствовали, как усилия государства по страхованию вкладов, так и высокие проценты, предлагаемые банками, особенно мелкими и средними.
