1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие, содержание и принципы депозитной политики коммерческого банка
Для устойчивого развития коммерческих банков в нашей стране важную роль играет создание научно – обоснованной банковской политики, составной частью которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов формируется за счет проведения депозитных операций, от правильной организации которых зависит прочность функционирования кредитной организации.
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Депозитная политика – это банковская политика, представляющая собой деятельность по привлечению средств на депозиты и эффективном распределению и управлению ими. Главным и решающим условием благополучного осуществления банками своей депозитной политики является эффективное использование аккумулированных средств.
Для полного раскрытия теоретико – методических основ вопроса формирования депозитной политики банка, необходимо изучить и представить конкретную интерпретацию терминов, а именно – банковского вклада и банковского депозита.
Согласно ст. 834 ГК РФ, банковский вклад и банковский депозит являются синонимами. Однако это не совсем так, под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, активы, отданные на хранение в финансово – кредитные или банковские учреждения. А вклад – это денежные средства, размещаемые в банке. Это объясняется тем, что большинство терминов являются заимствованными с английского языка, а слова «вклад» в нем нет, и любая операция, выполняемая клиентом, по внесению чего-либо в банк, называется депозитом [1].
В русском языке наличие двух близких и часто замещающих друг друга определений привело к возникновению различий по их значению и употреблению. Следовательно, депозит является более «широким» понятием, а вклад – одним из видов депозита. В российской практике депозитом еще называется вклад юридического лица.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития.
Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния ресурсной базы банка и опираясь на перспективы ее развития.
Депозитная политика банка должна включать [6]:
1. Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады;
2. Формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;
3. Контроль реализации политики и ее эффективности.
Под границами депозитной политики коммерческого банка понимают установленный допустимый предел накопления банком временно свободных денежных средств граждан и юридических лиц. Существует ряд признаков классификации данной границы: в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов; по воздействию нормативов Банка России; в зависимости от срочности депозитных отношений; от объемов и структуры привлеченных средств и др.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям [6]:
• Экономическая целесообразность;
• Конкурентоспособность;
• Внутренняя непротиворечивость.
Основной целью депозитной политики является разработка такого баланса, при котором привлечение денежных средств в достаточном объеме с минимальными затратами создаст условия для положительной разницы между процентными доходами банка и процентными выплатами. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависит как от компетентности руководства коммерческого банка, так и от уровня квалификации персонала банка по совершению депозитных операций [29].
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка [7].
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются [8]:
• Правила и условия приема депозитов (вкладов);
• Правовой статус субъектов договорных отношений;
• Порядок заключения договора банковского вклада;
• Его содержание;
• Способы приема и выдачи вклада (депозита);
• Перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
• Права вкладчиков и обязанность банка;
• Способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
В состав субъектов депозитной политики включены предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитной политики выступают вклады, т.е. денежные средства, которые субъекты вносят на банковские счета (рис.1).
Рисунок 1 – Структура субъектов и объектов депозитной политики [8]
Проводя в практику утверждённую руководством кредитной организации депозитную политику, банки должны основываться на разработанных принципах. Их реализация позволяет коммерческим банкам, которые постоянно расширяют линейку оказываемых клиентам банковских продуктов и услуг, снижать свои затраты, улучшать качество расчетно-кассового обслуживания клиентов, предоставлять им различного вида льготы, предлагать разносторонние консультации в области размещения свободных денежных средств [30].
Формируя принципы депозитной политики привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, кредитные организации не должны забывать об основной цели своего функционирования – получения банками максимальной прибыли, данном случае от привлечения средств на депозитные счета и их дальнейшего использования в соответствии с имеющейся у кредитной организации лицензии.
Принципы банковской депозитной политики можно разделить на два вида: общие; специфические. Общие существуют на двух уровнях: уровень Центробанка; уровень коммерческих банков.
Специфические применяются на уровне коммерческих банков. Выделяют следующие общие принципы [13]:
• Принцип научной обоснованности;
• Принцип комплексности;
• Принцип оптимальности и эффективности;
• Принцип единства элементов депозитной политики.
Специфические принципы:
• Принцип оптимального уровня затрат;
• Принцип безопасности;
• Принцип надёжности.
Схематично данные принципы представленные на рис. 2.
Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики в коммерческом банке [13]
Принцип научной обоснованности означает, что при разработке политики применяются только надёжные, доказанные и проверенные методы.
Разработка депозитной политики требует комплексного подхода, так как она должна быть связана с общей стратегией банка и является одним из основных элементов системы получения прибыли банка.
От депозитной политики требуется оптимальность и эффективность, так как, с одной стороны, она должна обеспечивать уровень процента по депозитам, позволяющим банку получить прибыл. С другой стороны, процентные ставки должны быть достаточно высокими, чтобы привлекать вкладчиков [31].
Элементы депозитной политики должны складываться в единую систему, чтобы обеспечивать эффективность её реализации.
Принцип оптимального уровня затрат означает возможность последующего получения банком запланированного уровня доходности и прибыли.
Безопасность операций банка предполагает обеспечение защиты вкладов клиента с помощью применения различных технических средств, контроля системы безопасности банка, а также проведения разъяснительной работы с вкладчиками [31].
Надёжность банка при совершении депозитных операций характеризует выполнение банком нормативов по соотношению обязательств и активов [4].
Следуя данным принципам, коммерческие банки формируют стратегические и тактические направления в организации депозитного процесса и тем самым обеспечивают эффективность депозитной политики.
Таким образом, под депозитной политикой понимают особые меры, направленные банком на привлечение свободных денежных ресурсов физических и юридических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе. Депозитная политика представляет собой свод норм и правил, координирующих работу персонала подразделений банка, приводящих к минимуму вероятности ошибок и принятия нерациональных решений.
1.2 Методы формирования депозитной политики и классификация депозитных операций
В целях привлечения сбережений населения коммерческим банкам необходимо использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны.
Важно учитывать, что сбережения населения являются центральным источником для рынка банковских ресурсов, поэтому необходим поиск новых направлений в деятельности коммерческих банков по привлечению сбережений населения. Механизмом взаимодействия сбережений населения и рынка банковских ресурсов выступает сберегательная политика банка.
Сберегательная политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению сбережений населения на возвратной основе [5].
Сберегательная политика банка должна включать [16]:
• Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению сбережений;
• Формирование плана по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для клиентов;
• Реализацию разработанной стратегии и ее контроль;
• Мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения.
Таким образом, сберегательная политика должна строиться по маркетинговым принципам. Необходимо разделять сберегательную политику на следующие маркетинговые составляющие [32]: ¬
• Политика в области продукта (ассортимент депозитов и их объем);
• Процентная политика банка по депозитам; ¬
• Политика в области сбыта.
Выделяют 5 этапов формирования сберегательной политики (рис. 3).
Рисунок 3 – Этапы формирования сберегательной политики [32]
В ходе контроля над осуществлением мероприятий сберегательной политики необходимо выделение мониторинга как инструмента оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Благодаря мониторингу представляется возможным оценить результаты проводимой банком сберегательной политики и оптимизировать работу с населением [8].
Схема формирования депозитной политики коммерческого банка представлена на рис. 4.
Рисунок 4 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка [8]
Этапы формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связаны друг с другом и являются обязательными для формирования депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. Выделяют следующие направления депозитной политики коммерческого банка [10]: ¬
• Анализ депозитного рынка; ¬
• Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска; ¬
• Стремление к уменьшению расходов в процессе привлечения средств; ¬
• Поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.
Формирование депозитной базы коммерческого банка связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. К субъективным проблемам можно отнести масштабы деятельности коммерческих банков, отсутствие заинтересованности банка в привлечении средств клиентов, а также недостатки в организации депозитного процесса [33].
Среди объективных факторов выделяют следующие: прямое и косвенное воздействие государства, межбанковская конкуренция, состояние денежного и финансового рынка России. При решении существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации [11].
Под оптимизацией депозитной политики банка следует понимать сложную многофакторную задачу, в основе которой положены интересы экономики страны в целом, коммерческого банка, клиента и персонала банка.
В целях совершенствования депозитной политики любому коммерческому банку необходимо иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики деятельности. Создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков позволит повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции.[34].
Перейдем к рассмотрению классификаций депозитных операций коммерческих банков.
Основными нормативными актами, регулирующие депозитные операции являются [35]: ¬
• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности»; ¬
• Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015); ¬
• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; ¬
• Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации»; ¬
• Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».
Согласно ст.834 Гражданского кодекса Российской Федерации, договором банковского вклада признается такой договор, по которому банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты [1].
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет понятие «вклад» как денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.
В основе классификации депозитных операций лежат такие критерии, как категория вкладчиков, источники вкладов, целевое назначение, степень доходности, формы изъятия вклада (табл. 1).
Таблица 1.1 – Классификация депозитных операций [12]
Классификационный признак Виды депозитов
В зависимости от вкладчика Депозиты населения
Депозиты субъектов хозяйствования
В зависимости от сроков Депозиты до востребования
Срочные депозиты
Специальные депозиты
В зависимости от валюты В национальной валюте
В иностранной валюте
По форме денежного обращения Наличные
Безналичные
По форме определения собственника Именные депозиты
Депозиты на предъявителя
По целевому назначению Доходные депозиты
Гарантийные депозиты
По способам юридического оформления обязательств Оформленные договором
С выдачей сберегательной книжки
С выдачей депозитного сертификата
Депозитными операциями коммерческого банка являются операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на некоторый срок до востребования, а также остатки средств на счетах клиентов для использования их в качестве инвестиций [2].
Депозиты до востребования – это средства клиентов банка, которые могут быть возвращены клиенту в любой момент по требованию. Именно поэтому коммерческие банки обязаны поддерживать определенный уровень резервов в Центральном банке. К таким депозитам относятся денежные средства на текущих и расчетных счетах, счета, непосредственно связанные с целевым использованием средств. Денежные средства с таких счетов могут сниматься как в наличной, так и в безналичной формах.
Депозиты до востребования весьма неустойчивы, поэтому их использование коммерческими банками ограниченно. Владельцам счетов выплачивается либо самый низкий процент, либо он не выплачивается вообще. В борьбе за привлечение клиентов и прироста вкладов до востребования коммерческие банки предлагают дополнительные услуги владельцам счетов, улучшают качество обслуживания счетов [12].
Взнос и изъятие денежных средств производится в любое время и без ограничений. Владельцы счетов ежемесячно уплачивают установленную банком комиссию за хранение денежных средств [37].
У большинства коммерческих банков в структуре привлеченных средств значительную долю занимают депозиты до востребования. Благодаря таким депозитам коммерческие банки имеют возможность получать прибыль, так как затраты по обслуживанию счетов до востребования минимальны.
Однако, текущие и расчетные счета – самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому необходимо определение оптимальной структуры депозитной базы коммерческого банка.
Немалую ценность для банков составляют срочные депозиты, так как они достаточно стабильны, что позволяет банку располагать денежными средствами вкладчиков продолжительное время. Срочными депозитами признаются денежные средства, зачисляемые на определенный срок с выплатой процента. Ставка по таким депозитам зависит от суммы и срока вклада. Открытие и обслуживание срочного депозита предусматривает оформление договора между банком и клиентом. В случае досрочного получения клиентом своих денежных средств в банке происходит снижение процентной ставки по вкладу [38].
Срочные депозиты классифицируются по следующим срокам [13]: ¬
• До 30 дней; ¬
• 31-90 дней; ¬
• 91-180 дней; ¬
• 181 день – 1 год; ¬
• 1-3 года; ¬
• Свыше 3 лет.
В настоящее время коммерческие банки предлагают большое многообразие срочных вкладов для различных слоев населения в зависимости от суммы и срока вклада. В целях повышения заинтересованности вкладчиков банки применяют как простые, так и сложные проценты.
По истечении срока договора по срочному вкладу банк выплачивает вознаграждение владельцу вклада в виде процента. Чем длительнее сроки и больше сумма депозита, тем выше уровень процента. Опираясь на установленные сроки действия договоров банки создают условия для управления своими пассивами [39].
Привлеченные банком средства зачисляются на текущие, депозитные и другие счета. Для анализа привлеченных депозитных средств их группируют по срочности. Увеличение доли вкладов до востребования позволяет банкам получать боле высокую прибыль, однако, такие вклады очень непредсказуемы. Излишне высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты обладают более устойчивой частью привлекаемых ресурсов. Увеличение их доли содействует повышению устойчивости банка.
В процессе формирования депозитной политики существует необходимость ее согласования с процентной политикой, поскольку депозитный процент представляет собой инструмент привлечения банковских ресурсов. Привлекая денежные средства во вклад, коммерческие банки уплачивают операционные расходы. По этой причине банк вынужден придерживаться такой процентной ставки, которая была бы привлекательна клиентам [15].
При всем при этом, у большинства людей проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, вкладом в ценные бумаги или деньгами на руках. Однако вклады остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
Далее хотелось бы проанализировать объем привлеченных средств клиентов в банковской системе РФ за прошедшие пять лет, а также средневзвешенные процентные ставки по депозитам в РФ для физических и юридических лиц.
Таблица 1.2 – Объем привлеченных средств клиентов в банковской системе Российской Федерации [42]
Дата
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021
Средства клиентов, всего 25438717 29576913 34455150 38170316 41083571
Депозиты юридических лиц (без учета средств индивидуальных предпринимателей) 6966724 8936127 12106779 13603918 13882778
Вклады (депозиты) средства физических лиц 18471993 20640786 22348371 24566398 27200793
Как видно из таблицы, на протяжении всего анализируемого периода объем привлеченных средств клиентов увеличивался. Также в совокупном объеме привлеченных средств увеличивались все его составляющие: депозиты юридических и физических лиц.
Наглядно данная таблица представлена на рис. 5.
Рисунок 5 – Объем привлеченных средств клиентов в банковской системе Российской Федерации [42]
Таблица 1.3 – Динамика структуры привлеченных средств клиентов в банковской системе РФ за 2017-2020 гг. [42]
Удельный вес, %
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021
Средства клиентов, всего 100 100 100 100 100
Депозиты юридических лиц (без учета средств индивидуальных предпринимателей) 27, 39 30, 21 35, 14 35, 64 33, 79
Вклады (депозиты) средства физических лиц 72, 61 69, 79 64, 86 64, 36 66, 21
Из таблицы видно, что на протяжении прошедших пяти лет значительную долю в объеме привлеченных средств клиентов в банковской системе РФ занимали вклады (депозиты) средства физических лиц, а наименьшую, соответственно, депозиты юридических лиц.
Наибольший удельный вес вкладов (депозитов) средств физических лиц пришелся на 01.01.2017 г. -72, 61 %, а для депозитов юридических лиц 01.01.2020 г. - 35, 64 %. Наименьший удельный вес для вкладов (депозитов) средств физических лиц был 01.01.2020 г. - 64, 36 %, а для депозитов юридических лиц 01.01.2017 г. - 27, 39 %.
Затем рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по депозитам в РФ как для физических, так и для юридических лиц.
Таблица 1.4 – Средневзвешенные процентные ставки по депозитам в РФ для физических лиц в 2017-2020 гг. [42]
Показатель Средняя ставка по депозитам физических лиц, %
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021
До 1 года включая, «до востребования» 6,50 5, 53 6,02 4,46 3,36
От 1 года до 3 лет 7, 83 6,73 6, 94 5, 49 4,18
Свыше 3 лет 8, 25 5, 33 6, 09 5, 26 4, 06
Из таблицы следует, что самые высокие процентные ставки по всем показателям были 01.01.2017 г., затем также у всех показателей 01.01.2018 г. идет снижение процентных ставок, далее 01.01. 2019 г. идет небольшое повышение и потом опять 01.01.2020 и 01.01.2021 гг. процентные ставки уменьшаются. Данные таблицы можно наглядно представить на рис. 6.
Рисунок 6 – Средневзвешенные процентные ставки по депозитам в РФ для физических лиц, % [42]
Таблица 1.5 – Динамика средневзвешенных процентных ставок по депозитам в РФ для физических лиц за 2017-2020 гг. [42]
Показатель Абсолютное отклонение процентной средневзвешенной ставки к предыдущему году
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021
До 1 года включая, «до востребования» - - 0,97 0,49 - 1,56 - 1,1
От 1 года до 3 лет - - 1,1 - 0,09 - 1,45 - 1,31
Свыше 3 лет - - 2,92 0,76 - 0,83 - 1,2
Из таблицы следует, в 2018 году по всем трем показателям произошло снижение процентной ставки. В 2019 году увеличение процентной ставки было у таких показателей, как «До 1 года включая, «до востребования»» и «Свыше 3 лет», процентные ставки увеличились на 0,49 % и 0,76 %.
В 2020 году по всем показателям процентные ставки снизились, наибольшее снижение произошло у вкладов до 1 года включая, «до востребования» –1,56 %, затем идут вклады от 1 года до 3 лет – 1,45 % и вклады свыше 3 лет – 0,83 %.
В 2021 году по всем показателям также сохранилась тенденция к уменьшению, наиболее сильное изменение процентной ставки в отрицательную сторону произошло по вкладам от 1 года до 3 лет – 1,31 %, потом по вкладам свыше 3 лет – 1,2 % и по вкладам до 1 года включая, «до востребования» –1,1 %.
Перейдем к рассмотрению средневзвешенных процентных ставок по депозитам в РФ для юридических лиц.
Таблица 1.6 – Динамика средневзвешенных процентных ставок по депозитам в РФ для юридических лиц за 2017-2020 гг. [42]
Средняя ставка по депозитам юридических лиц, %
01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020 01.01.2021
До 1 года, включая «до востребования» 8, 75 6, 10 6, 52 5, 00 3, 36
От 1 года до 3 лет 8, 92 6, 61 6, 62 5, 75 4, 60
Свыше 3 лет 9, 75 7, 06 7, 14 5, 82 4, 39
Как видно из таблицы, за анализируемый период самые высокие средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам были 01.01.2017 г., затем идет небольшое снижение 01.01.2018 г., потом на 01.01.2019 г. процентные ставки увеличиваются и в течение следующих двух лет идет опять понижение. Такая же тенденция наблюдалась и процентных средневзвешенных ставок по депозитам в РФ для физических лиц.
Наглядно данная таблица представлена на рис. 7.
Рисунок 7 – Средневзвешенные процентные ставки по депозитам в РФ для юридических лиц, % [42]
