ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНК ВТБ»)

ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТВОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7 1.1Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка и факторы, влияющие на нее 7 1.2 Информ?ационные источ?ники для о?ценки фина?нсовой усто?йчивости и л?иквидности ко?ммерческого б?анка 16 1.3 Инстру?ментарий и мето?ды оценки ф?инансовой усто?йчивости и л?иквидности ко?ммерческого б?анка 20 ГЛАВА 2. А?НАЛИЗ ФИНА?НСОВОЙ УСТО?ЙЧИВОСТИ И Л?ИКВИДНОСТИ П?АО «БАНК ВТ?Б» 29 2.1 Кратка?я характер?истика деяте?льности ПАО «?Банк ВТБ» 29 2.2 Анализ ос?новных фин?ансовых по?казателей де?ятельности П?АО «Банк ВТ?Б» 35 2.3 Оценка по?казателей ф?инансовой усто?йчивости и л?иквидности П?АО «Банк ВТ?Б» и их соот?ветствие пру?денциальны?м норматив?ам Централ?ьного банк?а РФ 40 ГЛАВА 3. Н?АПРАВЛЕНИЯ СО?ВЕРШЕНСТВО?ВАНИЯ И СТ?АБИЛИЗАЦИИ Ф?ИНАНСОВОГО ПО?ЛОЖЕНИЯ ПАО «?БАНК ВТБ» 46 3.1 Направления улучшения финансовых показателей деятельности ПАО «Банк ВТБ» 46 3.2 Обоснование экономической эффективности предлагаемого мероприятия 47 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51 СПИСОК ИСПО?ЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧ?НИКОВ 53 ПРИЛОЖЕНИЯ 58

1. Об аудиторской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ – Режим доступа: http://www.consultant.ru/. 2. О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. [Электронный ресурс]: указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У // КонсультантПлюс. Режим доступа: httр://www.соnsultаnt.ru/ (дата обращения: 26.06.2018). 3. Об оценке экономического положения банков. [Электронный ресурс]: указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У// КонсультантПлюс. Режим доступа: httр://www.соnsultаnt.ru/ (дата обращения: 26.06.2018). 4. Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У (ред. от 20.11.2019) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) 5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2016. –95 с. 6. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб: Питер, 2017. – 121 с. 7. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации,2016. –154 с. 8. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 254 с. 9. «Анализ качества банковских услуг» в журнале «Финансы и кредит», 2019, №16. – 56 -59 с. 10. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2015, №9. – 94-97 с. 11. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде. – М.: РАГС, 2016. – 159 с. 12. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 372 с. 13. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015. – 381 с. 14. Введение в банковское дело. Пер. с нем. / Кол. Авторов под рук. Гюнтера А.- М.: ИПФ «Мир культуры», 2015. – 134 с. 15. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Менатеп-Информ, 2017. –101 с. 16. Горина С.А. Учет в банке на основе нового плана счетов. Проверка правильности отражения банковских операций. М.: приор. , 2018. – 108 с. 17. Алексеева, А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев. – M.: Финансы и статистика, 2016. – 529с. 18. Артеменко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Артеменко, Н.В. Анисимова. – М.: КноРус, 2017. – 288с. 19. Баканов, М.И. Теория экономического анализа: Учебник / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 416с. 20. Балабанов, И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 340с. 21. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 525с. 22. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2017. – 368с. 23. Василишин, Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка / Э.Н. Василишин. – М.: Финстатинформ, 2018. – 241с. 24. Воскресенская, Л.С. Проблемы и перспективы анализа платежеспособности организаций торговли / Л.С. Воскресенская. – М.: КНОРУС, 2017. – 45с. 25. Гагерин, Т.А. Банковская система России. Настольная книга банкира / Т.А. Гагерин. – М.: ДеКА, 2015 – 688с. 26. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2018 – 615с. 27. Данилин, В.Н. О новой концепции воспроизводства оборотного капитала в современных условиях хозяйствования //Проблемы современной экономики. – 2016. – №1. – С.43-46. 28. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности. Учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – М.: КНОРУС, 2015. – 368с. 29. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2018. – 325с. 30. Живалов, В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков / В.Н. Живалов. – М.: Экономика, 2017. – 551 с. 31. Жиганшина Д.Р. Российские методики оценки финансовой устойчивости, их преимущества и недостатки / Д.Р. Жиганшина, П.Я. Тишин. // Научно- практический журнал «Экономика и социум» №5(48) – 2018 г. /www.iupr.ru 32. Зимин, Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятий. Учебное пособие / Н.Е. Зимин, В.Н. Солопова. – М.: Экмос, 2015. – 240с. 33. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы // Н.Ю. Иванова. – Деньги и кредит, 2016 – 245с. 34. Иванов, В.В. Анализ надежности банка / В.В. Иванов. – М.: Инфа-М,2015. 35. – 511 с. 36. Киселев, В.В. Коммерческие банки России: настоящее и будущее / В.В. Киселев. – М.: Финстатинформ, 2017. – 337с. 37. Ковалев, В.В. Финансовый анализ / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 474с. 38. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2016 – 324с. 39. Костина, Н.И. Финансовое прогнозирование в экономических системах / Н.И. Костина, А.А. Алексеев. – М.: Юнити, 2015. – 349с. 40. Лаврушин, О.И. Банк и банковские операции [Текст]: учебник по направлению «Экономика» (степень - бакалавр) и специальности «Финансы и кредит» / О. И. Лаврушин –3-е издание ? Москва ? Кнорус, 2018. – 268с. 41. Лысенко, Д. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 320с. 42. Львов, В.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков / В.С. Львов, В.В. Иванов. – М.: Яхтсмен, 2018. – 49с. 43. Любушин, Н.П. Анализ финансового состояния организации / Н.П. Любушин. – М.: Эксмо, 2017. – 256с. 44. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 519с. 45. Родионова, В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции / В.М. Родионова, М.А. Федотова. – М.: Перспектива, 2017. – 168с. 46. Рябова, И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков / И.Б. Рябова. – М.: Деньги и кредит, 2015. – 56с. 47. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. – М.: НИЦ ИНФА-М, 2018. – 649с. 48. Смирнов, А.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков / А.В. Смирнов. – М.: Эксмо, 2017. – 257с. 49. Сухов, М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты / М.И. Сухов. – М.: Деньги и кредит, 2017. – 50с. 50. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е.Черкасов. – М.: Инфа-М, 2017. – 275 с. 51. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. Учебник./ Е.И. Шохин. – М.: КНОРУС, 2017 – 389с. 52. Анализ банков: портал банковского аналитика [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://analizbankov.ru/ 53. КУАП. Финансовый анализ банков [Электронный ресурс] –http://kuap.ru/ 54. Официальный сайт ПАО «БАНК ВТБ» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: httрs://www.vtb24.ru/.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТВОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка и факторы, влияющие на нее Финансовая устойчивость – является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличении вкладов населения как основного источника банковских ресурсов и, соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений, возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг и др. Кроме этого, финансово устойчивый банк создает благоприятную внешнюю среду, то есть не вступает в конфликтные отношения с государством и обществом, так как своевременно и в полном объеме уплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, заработную плату рабочим и служащим, дивиденды акционерам, возвращает заемные средства своим кредиторам. Понятие «финансовая устойчивость» в настоящее время имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» применительно к коммерческим банкам. Среди исследователей данного направления можно назвать В.В. Иванова, Ю.С. Масленченкова, Р.М. Каримова, О.М. Богданову, В.В. Рудько-Силиванова, В.Б. Тиханина и др. При этом авторами предлагаются различные подходы к толкованию определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»[5,с. 95].