Финансовая устойчивость и ликвидность коммерческих банков (на примере «Газпромбанк» (Акционерное общество))

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 3 1.1. Сущность финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка 5 1.2. Факторы финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка…………………………………………………………………………… 14 1.3. Методологические подходы к оценке финансовой устойчивости и ликвидности банка 18 ГЛАВА II. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ БАНКА АО «ГАЗПРОМБАНК» 30 2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 30 2.2. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка 32 ГЛАВА III. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «ГАЗПРОМБАНК» 45 3.1. Основные направления совершенствования механизма обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка 45 3.2. Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости коммерческого банка 60 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85 СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 88 ПРИЛОЖЕНИЕ 93

Нормативно-правовые акты: 1. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 18.07.2019) "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" 2. "Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций" (утв. Госкомстатом России 28.11.2002) 3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков" 4. Федеральный закон "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" от 13.10.2008 N 173-ФЗ Учебная литература: 5. Алексеева Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций: учеб. пособие для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 90 с. 6. Мартыненко Н. Н. Банковские операции: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 612 с. 7. Мартыненко Н. Н. Банковское дело. В 2 ч. Часть 2: учебник для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под ред. Н. Н. Мартыненко – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 368 с. 8. Секерин В. Д. Голубев С. С. Банковский менеджмент: учебник. – Москва: Проспект, 2016. – 221 с. 9. Фридман А. М. Финансы организации (предприятия): учебник. – 2-ое изд./А. М. Фридман – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015. – 488 с. 10. Чеглакова С. Г. Основы комплексного финансового анализа/С.Г. Чеглакова. – М.: «Дело и сервис», 2015. – 448 с. Специальные периодические издания: 11. Иванов В. В. Особенности национальных банковских рейтингов в кризисный период // Аналитический банковский журнал, 2017. №5. с. 12-18 12. Бородкин К. В. Анализ инструментария финансовой диагностики/ К.В. Бородкин, Б. Г. Преображенский// Финансы – 2015 – №3. – 45 с. 13. Зубарев А. В. Анализ факторов устойчивости российских банков в 2014–2016 гг.: автореф. дисс. к.э.н.: 08.00.10. – Москва, 2016. – 134 с. 14. Леонтьев А. Б. Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы//Вестник Самарского государственного экономического университета. – 2016. – № 6 (92). – 148 с. 15. Лукин С. Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Молодой ученый, 2017. — №34. — 31-34 с. 16. Назиров В. Р. Показатели краткосрочной и среднесрочной финансовой устойчивости предприятия / Финансовый бизнес, 2015. – № 11. 6-9 с. 17. Овчинникова О. П., Бец А. Ю. Основные направления обеспечения динамической устойчивости банковской системы//Финансы и кредит. – 2015. – № 22. – 33 с. Интернет-ресурсы: 18. Анализ финансового состояния банка «Газпромбанк». // Портал банковского аналитика. 2020 // [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=fk-otkrytie-2209&BankMenu=nadezhnost 19. Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: учеб. пособие. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=g6uGvSv44xoC&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 20. Ван Хорн Дж. Вахович Дж. Основы финансового менеджмента. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://studfiles.net/preview/3073680/ 21. Вестник Банка России от 1 июня 2017. № 48. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/Publ/Vestnik/ves170601_048.pdf 22. Горина И. В., Зверькова Т. Н. Финансовые вычисления в банковском деле, 2017. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=AN02DwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 23. Горюкова О. В. Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=5WLiAwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 24. Грачев А. В. Финансовая устойчивость. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://search.rsl.ru/ru/record/01002446230 25. Григорян А. А. Анализ и оценка финансовой устойчивости организации: учебное пособие. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://dlib.rsl.ru/viewer/01004849057#?page=11 26. Зарицкий А. Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Шпаргалки, 2020. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=NllUBQAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 27. Киперман Я. Г. Теория финансового анализа // Аудит и финансовый анализ. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cfin.ru/press/afa/97_1_005-022.pdf 28. Козленко М. П. Совершенствование методических подходов к анализу финансового состояния субъектов малого предпринимательства: автореферат канд. экон. наук., диссетрация. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://netess.ru/3ekonomika/82128-1-sovershenstvovanie-metodicheskih-podhodov-analizu-finansovogo-sostoyaniya-subektov-malogo-predprinimatelstva.php 29. Консолидированная финансовая отчетность по состоянию на 31 декабря 2019 года и за 2019 год – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.gazprombank.ru/upload/files/iblock/305/GPB_IFRS_2019_12m_RUS.pdf 30. Лукасевич М. Я. Совершенствование методов оценки надежности банков // Бухгалтерия и Банки. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://gaap.ru/articles/covershenstvovanie_metodov_otsenki_nadezhnosti_bankov/ 31. Масленко Ю. В. Устойчивое развитие предприятия - фактор экономической безопасности. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://masters.donntu.org/2002/fem/kulbaka/lib/s3.htm 32. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. // КУАП. Финансовый анализ банков. 2020 // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kuap.ru/banks/354/analysis/finpol/ 33. Официальный сайт «Газпромбанк». – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.gazprombank.ru/about/ 34. Питерская Л. Ю., Родин Д. Я. Парадигма стратегического банковского менеджмента в контексте обеспечения устойчивого развития коммерческих банков. Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/paradigma-strategicheskogo-bankovskogo-menedzhmenta-v-kontekste-obespecheniya-ustoychivogo-razvitiya-kommercheskih-bankov 35. Пласкова Н. С. Анализ финансовой отчетности. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=4cGEAQAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 36. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: учебник, 2017. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://nashol.com/2016032788797/analiz-hozyaistvennoi-deyatelnosti-predpriyatii-apk-savickaya-g-v-2006.html 37. Финансовые показатели и рейтинг кредитных учреждений, 2020 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/bank/gazprombank/ 38. Шевчук Д. А. Банковское дело: конспект лекций, 2017. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://books.google.ru/books?id=0WGgAAAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=ru&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false 39. Шеремет А. Д, Сайфуллин Р. С. Финансы предприятий: учебное пособие. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nashaucheba.ru/v55630/?cc=1

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Сущность финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка Важной особенностью коммерческого банка является его влияние на устойчивость банковской системы. Под устойчивостью банка будем понимать способность банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять негативным внешним и внутренним факторам, обеспечивая надежность вкладов физических и юридических лиц, защищать интересы акционеров и своевременно выполнять свои обязательства по обслуживанию клиентов, что в целом определяет стабильность и ритмичность прироста прибыли [34]. Во многих источников под финансовой устойчивостью коммерческого банка понимается стабильность финансовой ситуации, выраженная в достаточной ликвидности активов, финансовом балансе и наличии необходимых резервов. Кроме того, финансовая стабильность является ключом к выживанию и основой стабильной позиции. Так, зарубежные авторы рассматривают финансовую стабильность в сочетании сбалансированных финансовых структур и минимизации рисков для инвесторов и кредиторов. Существует ряд толкований понятия «финансовая устойчивость», поэтому для раскрытия экономической сущности рассмотрим определения, встречающиеся в работах различных авторов.