Кредитные операции являются главными банковскими операциями. Традиционно банковское дело в своей основной части представляет собой систему кредитных сделок и некоторых других операций, выполняемых различными кредитными институтами.
Банковское дело в России, в том числе организация кредитования, находится на переходном этапе. Это означает, что в практике оформления, выдачи и погашения кредита используют как старые, так и новые формы. В работе банков можно, например, встретить виды кредита, которые были характерны для распределительной системы, и не увидеть новых форм, которые свойственны банковской системе рыночного типа. В силу определенных экономических условий российские банки еще не могут внедрять некоторые ссудные счета, которые являются типичными для западных банков. Инфляция, нестабильность финансового положения клиентов усиливает кредитные риски, обуславливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора.
И, тем не менее, современная практика существенно изменилась. Прежде всего, это касается главных направлений банковской деятельности. Банки по своей сути стали коммерческими предприятиями. Это придает коммерческий характер их деятельности по кредитованию юридических и физических лиц. Платность кредитования приобрела более заметные черты. Стремление к доходу, в том числе и от кредитных операций, стало основополагающим мотивом деятельности кредитных учреждений.
Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов.
Особенность современного кредитования заключается также в зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных нормативов, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка, поскольку:
• во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банка;
• во-вторых, банк призван аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования, инвестиций и развития экономики страны;
• в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: банку, заемщикам и всему обществу в целом.
Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банка, определяющих его судьбу.
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками.
Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными документами Банка России.
Предоставление банками кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.
Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещенных и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат кредитов, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.
Нужно совершенствовать практику кредитования, которая требует разработки оптимальной для банков организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют большое внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования.
Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров.
В процессе деятельности коммерческих банков в сфере кредитования очень часто размещаемые банками денежные средства не возвращаются по разным причинам. Это приводит в свою очередь к ослаблению экономической мощи банка и утере доверия со стороны клиентов. Именно поэтому вопросы, касающиеся юридического обеспечения кредитных сделок банка (включая кредитный договор, договор залога, поручительство и т.д.) приобретают первостепенное значение.
Банки должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.
Каждый банк, исходя из своего опыта работы с клиентами, самостоятельно определяет порядок их кредитования. При всем многообразии подходов к системе оформления кредитов, установлена довольно жесткая технология кредитных операций, нарушение которых приводит к убыткам для кредитного учреждения.
Знание твердых правил совершения кредитных операций является важнейшим элементом банковской работы.
Важная задача - безошибочно оценить кредитоспособность клиента-заемщика и результат предполагаемого использования кредита.
Целью выполнения выпускной квалификационной работы является анализ практики формирования кредитной политики на примере АО «БАНК БЕРЕЙТ».
Для достижений цели, были поставлены следующие задачи:
• изучить правовые основы и принципы банковского кредитования;
• раскрыть основную сущность кредитной политики коммерческого банка;
• рассмотреть специфику кредитного риска и кредитоспособности;
• определить и проанализировать методы оценки кредитования юридических лиц;
• провести анализ качества кредитного портфеля;
• предложить направления совершенствования кредитной политики.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выбрана кредитная политика банка
Предметом анализа является бухгалтерская отчетность АО «БАНК БЕРЕЙТ»
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложения.
Во введении раскрываются актуальность темы, цели, задачи, объект, предмет исследования, методы, использованные в работе, а также её структура.
В первом разделе раскрыта экономическая сущность кредитной политики и порядок формирования кредитной политики коммерческого банка. Особое внимание уделено факторам, оказывающим влияние на кредитную политику банка, а также методам управления кредитной политики.
Во втором разделе были рассмотрены принципы и методы кредитования юридических лиц, и более конкретизировано был раскрыты методы оценки и анализ кредитоспособности клиент.
В третьем разделе рассмотрены проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка в условиях финансовой нестабильности.
В заключении приведены основные выводы по результатам выполненной выпускной квалификационной работы.
Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты, труды отечественных экономистов.
Для полного раскрытия темы выпускной квалификационной работы, в ней представлены таблицы и рисунки.
?
