1.1. Сущность перестрахования
Помимо рынка страхования и в России, и в мире развито перестрахование. Это процесс, при котором страховщик передаёт часть риска и обязательств перед своим клиентом другой компании, перестраховщику.В страховом деле перестрахование - это передача рисков от одного страховщика другой финансовой организации, или перестраховщику. Компании могут защищать интересы друг друга избирательно, включив в договор несколько рисков, или полностью, с покрытием всего финансового портфеля.Простым языком, перестрахование – это когда один страховщик (цессионарий) защищает интересы другого страховщика (цедента). Цессионарий является стороной, ответственной за риски, которая обязуется выплатить компенсацию при наступлении страхового случая. Цедент – это страховая фирма, передающая риски по договору перестрахования.Синонимом понятия «перестрахование» является «перестраховочная цессия». Этим термином характеризуется процесс передачи рисков между цедентом и цессионарием, то есть, заключение договора перестрахования [10, с. 105].
Согласно ст. 13 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1 с изм. от 02.12.2019 № 394-ФЗ, регулирующего основные принципы организации страхования в России, перестрахование – это страховая деятельность по защите интересов одного страховщика другим лицом, именуемым перестраховой организацией. Сделка закрепляется договором [2].
Целью перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
С помощью перестрахования решаются следующие задачи:
- обеспечение дополнительной раскладки ущерба;
- расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реали-зации;
- предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
- обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.
Перестрахование является основным, наиболее распространенным, спосо-бом распределения ответственности по принятым рискам. При этом основной страховщик - цедент или перестрахователь - оставляет (удерживает) на своей от-ветственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям, долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, и по ответственности) превышает лимит собственного удержания (эксцедент), передается в перестрахование.
Условия передачи рисков в перестраховании принципиально иные, чем при страховании, т. к. передаваемые риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам [11, с. 85].
Следует отметить, что принятие в перестраховании чужих рисков является вполне рентабельным делом, т. к. перестраховщики, кроме комиссии, не несут других расходов по приобретению страхований, а эти расходы весьма существенны: содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.д. В современном мире стоимостные выражения объектов страхования (рисков) растут с невиданной силой. Такие объекты, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки, и сотни миллионов долларов, практически не могут взять полностью на свою ответственность ни одна, пусть и самая крупная, страховая компания
