Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ В ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КРАСНОКАМЕНСКИЕ ЭНЕРГОСЕТИ»

y_nika 240 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 51 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 16.06.2018
В рыночной экономике между организациями и банками постоянно совершаются сделки по поводу перераспределения и хранения денежных средств. Все расчеты, возникающие между организациями, также ведутся при помощи денежных средств. Таким образом, денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием процесса производства.
Введение

С каждым годом рыночная экономика Российской Федерации развивается все быстрее, вместе с этим развивается и конкуренция, которая является основным механизмом при регулировании хозяйственного процесса. Для успешной работы организации необходимо эффективно управлять целым рядом ресурсов, таких как: оборудование, недвижимость, денежные средства, люди, бренд, продукция, услуги и материально-производственные запасы. Наиболее важными из них являются денежные средства. При достаточном объеме денежных средств, организация может приобрести нужный ресурс. В современное время организации необходимо самостоятельно подбирать стратегию для продуктивного развития и высокого уровня конкурентоспособности, при этом нужно обращать внимание на такие факторы, как: доступность финансового кредита; возможность привлечения средств безвозмездного целевого финансирования, рыночный спрос, способ применения и экономический климат. Для того чтобы обеспечить конкурентоспособность в нынешних условиях нужно уметь распознать признаки надвигающегося дефицита денежных средств до того, как он перерастет в масштабный кризис. Кроме этого надо правильно оценить денежные средства не только своей организации, но и тех учреждений, которые являются потенциальными конкурентами. Для адекватной оценки необходимо правильно управлять денежным потоком и целесообразно его использовать. Рациональное формирование денежных потоков способствует росту объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины будет негативно сказываться на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, и как следствие, на положении организации на рынке. Даже у успешно работающих организаций, имеющих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать по причине несбалансированности во времени различных видов денежных потоков. Управление денежным потоком является важным фактором ускорения оборота капитала организации. Это осуществляется за счет уменьшения потребности в заемных источниках и более экономного использования собственных источников денежных средств. Следовательно, эффективность работы организации полностью зависит от того, как будет сформирована система управления денежными потоками. Создание определенной системы управления денежными потоками необходимо для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов организации, сохранения финансовой устойчивости и платежеспособности, минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности, а также более рационального использования активов и источников финансирования. Данная тема выпускной квалификационной работы является актуальной, так, как только при правильном управлении капиталом и финансовыми ресурсами, которые находятся в распоряжении организации, можно стать конкурентоспособным и достичь желаемого результата деятельности организации-получения прибыли. Одной из многих проблем организаций является дефицит денежных средств, необходимых для осуществления деятельности. Причиной дефицита является, как правило, низкая эффективность использования денежных ресурсов, при этом ограниченность применяемых финансовых инструментов, механизмов, технологий. Предмет исследования: система управления денежными потоками организации. Объект исследования: процесс движения денежных средств в Обществе с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Краснокаменские энергосети». Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа управления денежным потоком и разработка рекомендаций по совершенствованию управления ими в организации. Для достижения поставленной цели необходимо: 1. Рассмотреть теоретические основы управления денежным потоком; 2. Проанализировать управление денежным потоком в Обществе с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Краснокаменские энергосети»; 3. Рассмотреть план по управлению избыточными денежными средствами в Обществе с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Краснокаменские энергосети»; 4. Установить рекомендации по совершенствованию управления денежным потоком в Обществе с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Краснокаменские энергосети». В качестве информационной базы использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, законы и нормативные акты, справочно-статистические материалы, учебники, статьи из периодической печати, иностранная литература, а также отчетность исследуемой организации. Практическая значимость исследования заключается в выявлении путей оптимизации денежных потоков в организации, а также, в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 2 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ ОРГАНИЗАЦИИ 5 1.1 Понятие, сущность денежного потока, его виды. 5 1.2 Методы расчета потоков денежных средств организации 15 ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ В ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КРАСНОКАМЕНСКИЕ ЭНЕРГОСЕТИ» 25 2.1 Технико-экономическая характеристика ООО «Управляющая компания Краснокаменские энергосети» 25 2.2 Учет денежного потока в ООО «Управляющая компания Краснокаменские энергосети» 28 2.3 Анализ денежного потока ООО «УК Краснокаменские энергосети» 39 2.4 Рекомендации по совершенствованию управления денежным потоком в ООО «Управляющая компания Краснокаменские энергосети» 45 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 49
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января1996 № 14-ФЗ. Гл. 45, 46. (с изм. и доп.). 2. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н (ред. от 06.04.2015) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791) (с изм. и доп.). 3. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» (с изм. и доп.). 4. Трудовой кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.04.2016) 5. Федеральный закон от 10 июня 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.). 6. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» №54-ФЗ от 22.05.2003 (с изм. и доп.). 7. Федеральный закон «О Валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.2003 (с изм. и доп.). 8. Володина А. А. Управление финансами // Все для бухгалтера. 2015. - С.58. 9. Демина И.Д., Меркущенков С.Н. Современные тенденции развития управленческого учета // Все для бухгалтера. 2015. N 6. С. 39 - 43. 10. Дрожжина И.В. Аналитический учет распределения прибыли организации // Проблемы учета и финансов. 2014. №2 С.22-25. 11. Ефимова О.В. Финансовый анализ / Учебник для вузов. - М.: Изд. бухгалтерский учет, 2015. - 321с. 12. Ковалева О.В. Системный учет доходов и расходов по образовательным услугам в рамках управленческого учета вузов // Бухгалтер и закон. 2014. N 2. С. 2 - 8. 13. Кришталева Т. И., Демина И. Д. Бухгалтерский и налоговый учет расходов по займам и кредитам // Все для бухгалтера. 2014. №5 С.7-11. 14. Лысенко Д. Организация управленческого учета // Аудит и налогообложение. 2015. N 2. С. 33 - 39. 15. Мокальская М.Л. Самоучитель по бухгалтерскому учету: Руководителям, предпринимателям, акционерам, бухгалтерам, студентам, слушателям курсов бухучета / М.Л. Мокальская, Л.Ю. Денисов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 245 с.. 16. Сироткин С. А. Финансовый менеджмент // Все для бухгалтера. 2016. №10 С.166-167. 17. Слепов В. А. Финансы / Учеб. пособие / В. А. Слепов - М: Магистр, 2015. - 336с. 18. Торхова А. Н. Информационно-аналитическая система управленческого учета в вузе // Международный бухгалтерский учет. 2014. N 6. С. 27 - 33. 19. Гарант [Электронный ресурс]: справ. -прав. система. - Режим доступа: http://www.garant.ru/ (01.02.2017). 20. ООО «УК Краснокаменские энергосети» [Электронный ресурс]: официальный сайт. - Режим доступа: http://uk-kes.ru/ (01.02.2017).
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКОМ ОРГАНИЗАЦИИ 1.1 Понятие, сущность денежного потока, его виды. Понятие денежный поток может пониматься двояко. С одной стороны, поток рассматривается как направленное движение материальных или денежных ресурсов, с другой - как последовательность платежей во времени, то есть выплат или поступлений денежных сумм в определенный момент времени. Второе определение обусловлено тем, что движение хозяйственных средств в организации характеризуется наличием не отдельных единовременных платежей, а некоторой их последовательностью во времени. Иными словами, денежный поток организации представляет собой движение денежных средств в реальном времени получаемых и расходуемых организацией, как в безналичной, так и в наличной форме денег, а также движение денежных эквивалентов. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Денежные средства конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает такое явление, как неплатежеспособность. Недостаток денежных средств у организации может ощущаться даже в том случае, если формально она остается прибыльной (например, клиентами нарушаются сроки платежей компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства. Эффективность управления денежными потоками заключается в обеспечение финансового равновесия и финансового профицита путем сбалансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени в процессе развития организации.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Финансы, 24 страницы
288 руб.
Курсовая работа, Финансы, 48 страниц
390 руб.
Курсовая работа, Финансы, 33 страницы
320 руб.
Курсовая работа, Финансы, 43 страницы
390 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg