1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность кредитной политики банка
Коммерческие банки выступают неотъемлемой частью всего денежного хозяйства и неразрывно связаны с потребностями воспроизводства. Они играют роль инструмента, поддерживающего стабильность и надежность денежно-кредитной системы страны.
В современной прогрессивной экономической системе, с развитием рыночных отношений, наиболее весомыми звеньями в экономике стали коммерческие финансовые институты, деятельность которых отражает эффективное функционирование экономики государства в целом. Принцип осуществления их деятельности заключается в аккумулировании и предоставлении временно свободных ресурсов для экономических субъектов, которые обладают недостаточным уровнем средств для успешного функционирования средствами, который обуславливает столь высокую потребность банковского сектора и его значимость в развитии экономики страны. От уровня развития банковского сектора государства, в значительной зависимости находится показатели развития производства, социальной инфраструктуры и уровень развития всего общества в целом .
В настоящее время, в современной рыночной экономике во многих странах, развитие банковского сектора находится под влиянием значительной конкуренции. Вследствие этого во многих банках для обеспечения дальнейшего развития предоставляются не только традиционные банковские услуги, но и расширяется линейка предоставляемых операций банка как для юридических, так и физических лиц. В настоящее время коммерческие банки являются главными игроками валютного и фондового рынка, и тем самым предлагают своим клиентам различные виды услуг, которые стабильно развиваются благодаря применению новых технологий. На данном этапе банки разрабатывают определенную кредитную политику с целью обоснованного, рационального и эффективного применения всех элементов кредитного механизма. Именно от правильной кредитной политики зависит эффективная работа в целом всего банка, а также его развитие в дальнейшем. Банк при формировании своей кредитной политики устанавливает стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются работники банка при предоставлении, оформлении кредитов и управлении ими. Обычно кредитная политика оформляется документально и содержит в себе положения, которые регламентируют предварительную работу по выдаче кредита и процессу кредитования.
Кредитная политика – это разработка мероприятий, которые направлены на выравнивание соотношения между риском и доходностью от операций по предоставлению займов физическим лицам и юридическим лицам . Основой кредитной банковской политики является безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций и эффективное управление кредитным риском. В кредитной политике определяется главная цель и формируются пути её достижения, кроме этого устанавливаются :
– главные направления кредитных вложений, согласно отраслевой принадлежности, а также юридическому статусу;
– допустимые для банка виды предоставляемых ссуд и ссудных счетов;
– ссуды, которые банк склонен не предоставлять;
– круг заемщиков, который более предпочтителен для банка;
– различные категории заемщиков банка, которые являются нежелательными клиентами;
– политика по предоставлению кредитов для физических лиц;
– совокупность мер, направленных для контроля качества кредитного портфеля.
В кредитной политике главные положения доводятся до низовых звеньев, как правило, являющихся главными исполнителями и именно от них находится в зависимости кредитный портфель, а также его качество. Кредитная политика банка будет успешна, только тогда, когда действия персонала банка будут практичны, то есть главные установки кредитной политики банка будут полностью воплощаться в жизнь на всех этапах кредитного процесса. Суть кредитной политики банка следует рассмотреть также и со стороны выполнения ею конкретных функций.
Функции кредитной политики
Общие
(присуще для различных элементов политики банка) Специфические
(кредитную политику из ряда прочих элементов политики банка)
Рисунок 1 - Функции кредитной политики
Далее следует более подробнее рассмотреть вышеупомянутые функции. К общим функциям принято относить:
– коммерческую функцию, которая заключается в том, что банки получают прибыль с помощью ряда следующих операций: платежных, расчетных и иных операций;
– стимулирующая функция – состоит в использовании и аккумулировании временно свободных денежных средств. В осуществлении данной функции банк старается привлекать наиболее дешевые ресурсы на предельно большой срок и размещать их с максимальной прибылью. Клиент при осуществлении банком данной функции получает дополнительный доход от средств, размещенных в виде банковского депозита;
– контрольная функция. Сущность этой функции проявляется в контроле над привлечением и распределением кредитных ресурсов, с учётом всех главных приоритетов.
Исходя из вышесказанного, можно отметить, что главной ролью кредитной банковской политики является совершенствование банковской деятельности в аккумулировании денежных средств и их инвестировании. Когда банк формирует собственную кредитную политику, он для себя определяет основные направления деятельности, и при этом стремится увеличить эффективность и усовершенствовать свою кредитную деятельность. Для банка основным направлением считается совершенствование и развитие кредитных отношений со своими клиентами. Кредит – это прямая основа разработки банком собственной кредитной политики, которая отражает действенность и оптимальность её применения.
Главной целью кредитной банковской политики, как уже упоминалась, является получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. При этом банк в рамках кредитной политики формирует задачи, связанные с :
– основами кредитования;
– реализацией операций кредитования;
– осуществлением контроля кредитования.
Необходимым аспектом кредитной политики считаются её элементы, которые регламентируют параметры и процедуры. При анализе кредитной политики, в первую очередь происходит рассмотрение элементов, указанных на рисунке 2. Учитывая пределы нормативных ограничений, которые устанавливает Банк России, коммерческий банк в праве самостоятельно определить круг потенциальных заёмщиков, виды кредитов, сформировать ссудный портфель и устанавливать процентные ставки отталкиваясь от соображений выгодности. Рост доходности кредитных операций и снижение риска по ним являются двумя противоположными целями. Абсолютно во всех сферах финансовой деятельности, где инвесторы получают максимальный доход благодаря операциям с повышенным риском, повышенные проценты по кредиту считаются компенсацией за риск. Когда коммерческий банк формирует свой ссудный портфель, он обязан соблюдать общий для всех инвесторов принцип – совмещать высокодоходные и достаточно рискованные инвестиции с менее доходными, но менее рискованными направлениями в области кредитования.
Кредитным риском называют риск неуплаты заёмщиком суммы основного долга, а также процентов по этой сумме или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. При не возврате основного долга заёмщиком банк рискует не получить прибыль по процентам. Размер риска по кредиту равняется сумме списываемой безнадежной ссуды в банковские расходы по предоставленной кредитной сделке.
Этап 1
Предварительная работа по предоставлению кредита
-состав будущих заемщиков,
- виды кредитов,
- стандарты оценки кредитоспособности заемщика,
- процентные ставки
Этап 2
Оформление кредита
- формы документов,
- технологическая процедура выдачи кредита,
- контроль над правильностью оформления кредита
Этап 3
Управление кредитом
- порядок управления кредитным портфелем,
- контроль над исполнением кредитных договоров,
- контроль за управлением кредита
Рисунок 2 - Элементы кредитной политики коммерческого банка
С помощью кредитной политики формируется важнейшие принципы работы банка в сфере кредитных услуг. Банковские сотрудники на основе кредитной политики выполняют свою работу с розничными клиентами, находят определённую модель системы оценки клиентов (скоринга), а также формируют кредитные продукты. Несомненно, банковская кредитная политика образовывает определенные требования к заёмщикам, такие как: возраст клиента, стаж работы, уровень доходов и иные показатели. Также, политика банка устанавливает состав, структуру и особенности продуктов банка: в виде обеспеченных и необеспеченных, целевых и нецелевых займов, сроков кредитования. При осуществлении кредитной политики банком формируется база для организации кредитной работы, стратегии и управлении всем кредитным процессом. Сформированная кредитная политика банка отражает важные цели кредитования и содержит правила реализации стандартов и инструкций, приставляющих собой методику их обеспечения.
Кредитная политика коммерческого банка предоставляет возможность в формировании, управлении, регулировании отношений со всеми клиентами, как юридическими, так и физическими, по проблемам движения денежных средств, учитывая степень развития банковской системы государства в целом и конкретного банка. Из всего выше сказанного, кредитная политика рассматривается как на микроэкономическом, так и на макроэкономическом уровне.
Рассматривая кредитную политику на макроэкономическом уровне, следует отметить, что она играет ведущую роль при формировании, распределении и перераспределении национального дохода в рыночной экономике в её сферах и её отраслях, а также в планировании и регулировании денежного оборота в стране, в финансировании и кредитовании потребностей экономики и жителей. А на микроэкономическом уровне кредитная политика важна для обеспечения надёжности и стабильности банка, для поддержания его ликвидности и рентабельности.
Главной ролью кредитной политики, очевидно, будет являться совершенствование деятельности банка, аккумуляции денежных средств и их инвестирования . Основное направление банковской деятельности – это формирование кредитной политики и увеличение эффективности банка, и при этом совершенствование своей кредитной деятельности. Основной целью для любого банка будет являться совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Кредит отражает эффективность и оптимальность использования кредитной политики банка. Кредитная политика банка обязана быть всегда актуальной, она должна отвечать сложившимся ситуациям на рынке. Поэтому, следует стабильно отрабатывать и производить анализ текущих показателей. На сегодняшний момент банки анализируют свою кредитную политику не реже, чем раз в год, но возможно и чаще.
Кредитная политика любого коммерческого банка не должна противоречить требованиям действующему законодательству РФ и современным направлениям развития экономики страны . Построение кредитной политики банка должно быть основано на миссии и целях конкретного банка, концепции по управлению рисками, его кредитной культуре. Из всего вышеперечисленного, можно сделать следующий вывод, кредитная политика коммерческих банков не может быть одинаковой, каждый банк ставит перед собой определенные задачи, такие как: наибольший охват сегмента рынка в предоставлении банковских услуг, опытности и квалификации персонала, уровня конкурентоспособности, существующей экономической и политической ситуации в стране.
Таким образом, все сказанное выше подтверждает, что кредитная политика коммерческого банка является сложным и неотъемлемым инструментом по регулированию процессов кредитования физических и юридических лиц. Она опирается на общие и специфические принципы.
Главная цель коммерческого банка заключается в максимизации получаемой им прибыли и сокращении издержек и рисков, поэтому необходимо учитывать влияние ряда внешних и внутренних факторов. Грамотное определение вектора кредитной политики создаёт необходимые предпосылки качественной работы коммерческого банка, систематизирует усилия персонала, сокращает вероятность совершения ошибок и принятия иррациональных решений.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики
Кредитный портфель – это основной результат реализации кредитной политики банка является основным мерилом её оптимальности. Формирование кредитного портфеля остаётся одним из базисных направлений банковской деятельности и в условиях РФ формируют главный источник доходов. Под управлением кредитного портфеля понимается комплекс мер, направленный на получение максимальной прибыли банка при оптимальном для банка уровне риска. Соответственно, эффективное управление является залогом успешного функционирования банка. В целом, необходимо отметить, специалисты сегодня сходятся во мнении, что для достижения эффективного кредитного портфеля банка необходимо проводить интегральную оценку его качества. Савинов О.Г. и Провкова И.Д. выделяют некоторые составляющие оценки качества кредитного портфеля:
– учёт комплекса критериев при оценке качества кредитного портфеля;
- установление критериальных уровней на основе показателей, запланированных банком;
– определение и оценка разницы фактических показателей от запланированных;
– расчёт агрегированного показателя качества портфеля с учётом весов отдельных показателей и их фактического отклонения от запланированного уровня;
– факторный анализ влияния отдельных критериев на интегральный показатель качества кредитного портфеля.
Также в процессе формирования кредитной политики необходимо принимать во внимание множество факторов, оказывающих на неё как прямое, так и косвенное воздействие. По уровню проявления, их можно классифицировать на внешние и внутренние. К внешним факторам относятся :
- совокупное положение экономики в стране, регионе, отрасли, обслуживаемой банком;
- в целом политическое положение в стране;
- какую осуществляет Банк России кредитную политику, и какую финансовую политику реализует Правительство РФ;
- насколько развито в стране на данный момент банковское законодательство;
- уровень развития банковской инфраструктуры.
В свою очередь к внутренним факторам относятся:
- размер и структура ресурсной базы;
- ликвидность банка;
- характер специализации;
- уровень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- квалифицированность специалистов;
- исторический опыт банка.
На сегодня банки осуществляют свою деятельность в процессе управления кредитным портфелем с учётом относительно нового критерия, как целесообразность.
Проанализировав влияние данных факторов на банковскую сферу в России, можно сформировать следующие пути совершенствования управления кредитным портфелем коммерческих банков :
1. Завоевание доверия клиентов банка и представления банка как надёжной кредитной организации. Это можно достичь благодаря качественному обслуживанию физических и юридических лиц, своевременно осуществлять операции, связанные с переводом и выплатой средств клиентов на депозитных счетах.
2. Повышения уровня внедрения технологий в процессе обслуживания клиентов. Так, ведущие коммерческие банки России предоставляют клиентам возможность оформлять кредиты онлайн, что позволяет клиентам сэкономить время, а банку – снизить операционные расходы на процесс оформления кредитов.
3. Работа с сомнительными кредитами – банку необходимо принять меры по минимизации количества сомнительных займов. В качестве мер банк может использовать различные акции, которые помогут стимулировать клиентов совершать платежи своевременно.
4. Диверсификация кредитного портфеля – помимо выдаваемых займов, коммерческие банки инвестируют средства в ценные бумаги, которые являются более стабильными. Однако, в данном случае, банку необходимо привлекать депозиты на срок более 1 года.
Таким образом, в процессе изучения кредитной политики и организации управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях, можно сделать вывод, банкам на сегодняшний день целесообразно расширить список критериев, с помощью которых реализуется сам процесс управления кредитным портфелем и оценивается результативность данного процесса. Помимо общепринятых критериев оценки, необходимо также учитывать степень технологизации банковского процесса, принимать меры по увеличению степени доверия клиентов банку. Применение данных мер позволит усовершенствовать управления кредитным портфелем, а также обеспечить минимизацию операционных расходов и рисков невозврата займов.
В современных тенденциях развития банковской системы особую роль играет кредитная политика коммерческих банков. Кредитная политика банка является отражением программы и направления функционирования банка по предоставлению займа юридическим и физическим лицам. Это также определенный ряд операций, направленных на грамотное управление кредитными рисками, увеличение доходности и снижение рисков по кредитным операциям. Основанием реализации любой кредитной политики банка является допустимое соотношение рисков и доходов от проводимых операций.
Особенно важной проблемой, связанной с качественным формированием кредитной политики, можно отметить тот фактор, что она связана с устойчивостью функционирования банка и результатами его работы. Некачественная, ошибочная и плохо проработанная кредитная политика способна привести к значительным финансовым проблемам и потерям банка, а как следствие – к банкротству. В то же время напротив, эффективная и чётко проработанная кредитная политика, в которой учтены все факторы и элементы, поспособствует росту качества активов банка, их рентабельности и финансовым выгодам.
Ключевой целью деятельности банков является получение максимальной прибыли при условии снижения уровня риска. Опираясь на эти составляющие и имеющиеся ресурсы, кредитные организации формируют задачи :
1) Определить приоритетные направления кредитования.
2) Оптимизировать процесс реализации кредитных операций.
3) Проконтролировать этапы предоставления кредитов.
В банковской деятельности проводится ряд политик, и кредитная отражает лишь одно звено большой составляющей. Экономическая наука предполагает, что кредитная политика соотносится с уровнем качества управления движением кредита во всех его видах. Тем не менее, такое понятие не даёт возможности в условиях рыночных отношений грамотно и полноценно дать оценку коммерческому банку с точки зрения организации его кредитных взаимодействий с клиентами. Благодаря чему немало важную роль играет оценка качества осуществляемой банком кредитной политики.
Выделяют основные принципы кредитной политики любого коммерческого банка :
1) При принятии решения о предоставлении кредита руководствуются данными о возвратности. Это осуществляется с помощью нормативов и регламентов, где закреплены условия определения платёжеспособности клиента, в которых выявляется рекомендуемый уровень дохода, вычетов заёмщика, его стаж на рынке и стабильность текущей работы и т.д. После чего формируют благоприятную структуру кредитного портфеля под конкретный тип заёмщика и необходимую ему сумму кредита под обозначенные цели. Разрабатываются способы работы с проблематичными кредитами. Банкам нецелесообразно предоставлять кредиты, будучи неуверенными в платёжеспособности заёмщика и его возможности своевременно возвращать необходимые денежные средства, чтобы в итоге в полном объёме погасить кредит. Именно поэтому во многих банках принята продолжительная процедура по проверки заёмщиков и предоставленного пакета документов для обработки возможных рисков и анализа вероятности невозврата кредита.
2) Принцип размещения средств, учитывая интересы акционеров и защищая интересы вкладчиков. Требования по уровню доходности определяются уровнем заработка, который предполагают получить владельцы. Такое условие регулируют с помощью осуществления процентной политики банка, определения уровня комиссии за предоставляемые услуги. В процессе реализации данного принципа формируют виды кредитов, которые входят в банковскую линейку.
3) Принцип соотношения с рыночными потребностями отражается в использовании особенно востребованных видов кредитных продуктов, развития системы проверки заемщиков, дальнейшего их сопровождения и так далее. Принципы кредитной политики представлены на рисунке 3. Опираясь на них каждый банк разрабатывает стратегию кредитной политики, определяет цели, задачи и ключевые направления кредитования, формирует процесс и регламент предоставления кредитов заемщикам исходя из их потребностей.
Принципы кредитной политики
Возвратность кредитов
Требования к уровню доходности Соответствие потребностям рынка
требования к заемщику
процентная политика
приоритеты на рынке
требования к обеспечению
комиссионный доход
структура кредитного портфеля
виды кредитов
максимальный размер кредита
Рисунок 3 – Принципы кредитной политики банков
Кредитная политика банка охватывает все направления и виды сделок, в которых так или иначе предполагается риск кредитования. Она является обязательной для выполнения и применения сотрудниками банка и уполномоченными органами. После разработки и принятия кредитной политики возможно её изменение и внесение правок из-за влияния ряда факторов, которые приходят с течением времени. Например, кредитная политика пересматривается в момент изменения стратегического направления развития всего банка и смены методов по управлению кредитными рисками. Еще одним решающим моментом может послужить государственное влияние посредством изменения нормативной базы, которая регулирует банковскую деятельность в Российской Федерации.
В процессе выбора и осуществлению правильной кредитной политики важно :
1. Контролировать взаимосвязь стратегии будущего экономического развития с кредитной политикой. Она выступает обязательным элементом, который впоследствии влияет на всю деятельность банка. Необходима согласованность депозитной, процентной и кредитной политикой управления рисками банка.
2. В ходе создания кредитной политики необходимо учитывать состояние страны и её развитие в данный период, поскольку кредитная политика взаимосвязана с внешней средой, которую определяет развитие экономики государства. В процессе формирования стратегических банковских целей в отношении объёмов кредитной деятельности, определения уровня кредитной ставки, разработки условий и процедур кредитования клиентов важно принимать во внимание возможные перемены, допустимые в текущий момент на финансовом рынке в целом и сегментах реализации кредитной деятельности.
3. Регулировать кредитную деятельность в соответствии с определёнными правовыми нормами государства. Стратегическое направление деятельности банка и способы его реализации должны соответствовать действующим нормам.
4. Принимать во внимание внутренний банковский потенциал и его перспективы будущего развития. Уставный капитал, положение в развитии инновационных технологий, организационная структура по управлению – всё это характеризует внутренний потенциал банка и влияет на масштаб осуществления кредитной политики и применение тех или иных кредитных инструментов.
При разработке кредитной политики, первостепенной задачей для коммерческих банков становится формирование понимания какую роль их банк будет играть в глобальной тенденции общественного развития. Оно находит своё отражение в чётко сформулированной миссии банка. Миссия банка – это то, как они сами для себя определяют своё значение перед обществом в реализации своей деятельности, в чём заключается их уникальность и ключевое отличие от конкурентов, почему именно в данный банк должно обратиться то или иное физическое или юридическое лицо. Опираясь на миссию, идет разработка концепции банковского развития, затем формулируются цель и задачи банка. На основании этого уже идёт формирование банковской стратегии и определение способов и механизмов её реализации. За счёт определения способов их реализации, формируется кредитная политика коммерческого банка.
Опираясь на принципы формирования кредитной политики стоит также помнить, что важнейшим моментом является удовлетворенность клиентов предоставляемыми услугами в направлении кредитования, при этом соблюдение приемлемого уровня риска. Среди ключевых направлений контроля за рисками банка в отношении кредитной политики можно отметить :
- качество активов;
- прибыль от тех или иных вложений;
- грамотное увеличение кредитного портфеля.
Нацеленность банков всегда идет на долговременный и устойчивый рост прибыли бизнеса, который возможен благодаря обеспечению соответствующего качества активов и эффективным соотношением риска и доходности. При приросте кредитного портфеля важно соблюдать пределы разумных лимитов.
Кредитная политика коммерческого банка играет важную роль при определении стандартов, параметров и процедур, на которые опирается персонал банка при выполнении должностных обязанностей по оформлению, предоставлению и управлению кредитами. Банки разрабатывают общие принципы кредитной политики и определяют её основную цель и приоритетные направления по кредитованию. Их задача пресечь риск потери денежных средств, корректно произвести оценку кредитоспособности заёмщика, чтобы в итоге получить максимум прибыли и сформировать надежный кредитный портфель.
