В настоящее время кредитование считается основным направлением деятельности банков, а также главным источником получения ими доходов. Российские банки осуществляют кредитование как юридических, так и физических лиц. В современных условиях на развитие кредитных отношений с физическими лицами влияет множество причин, которые тормозят данный процесс. Основные из них связаны с экономической нестабильностью в стране и неэффективным правовым регулированием. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе "О банках и банковской деятельности". На сегодняшний день коммерческий банк представляет собой универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий в себе множественные банковские операции.
Данная тема актуальна тем, что особенности развития банковской системы имеет большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитования физических лиц», раскрытия экономического смысла данного понятия. Оценка кредитоспособности заемщика является одной из самых важных деятельностей кредитования в банках, но наряду с этим и одной из уязвимых. Кредитование физических лиц, является одним из самых выгодных направлений для банка, но наряду с этим возникают кредитные риски. Методы оценки кредитоспособности позволяют минимизировать эти кредитные риски, тем самым давая возможность банку увеличить объемы своей деятельности.
Проблематика темы выпускной квалификационной работы заключается в анализе современных подходов оценки кредитоспособности физических лиц в банке, определение их преимуществ и рассмотрение способов их совершенствования для повышения эффективности выдачи кредитов.
Целью выпускной квалификационной работы исследование современных подходов кредитоспособности физических лиц в банке и используемых методик при проведении анализа кредитоспособности для снижения рисков в кредитной деятельности банка.
Для реализации поставленной цели формулируются следующие задачи:
-рассмотреть понятие и способы проверки кредитоспособности физических лиц банка;
-проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую подходы к проверке кредитоспособности физических лиц в банке;
-исследовать характеристику кредитной организации, кредитных продуктов предоставляемых банком;
-рассмотреть современный подход, используемых банком для продажи кредитных продуктов;
-исследовать организацию работы в банке по анализу кредитоспособности физических лиц банка;
-рассмотреть технологию предоставления сопровождения кредита выданного физическому лицу, документальное оформление и отражение операций по счетам бухгалтерского учета;
-проанализировать кредитный портфель банка за 2018-2020 гг.;
-определить проблемы, возникающие в кредитных организациях при анализе кредитоспособности физических лиц;
-предложить основные направления совершенствования подходов к анализу кредитоспособности физических лиц в банке.
Объектом исследования является кредитная политика в отношении оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц.
Предметом исследования является кредитная организация, которая совершает операции по кредитованию физических лиц, оценки кредитоспособности заемщиков, бухгалтерский учет кредитных операций на примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Теоретическая значимость работы заключается в обобщении теоретических аспектов по оценки кредитоспособности физических лиц для эффективного управления кредитным портфелем банка.
Практическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты исследования и разработанные рекомендации по совершенствованию кредитоспособности физических лиц, необходимо использовать в банковской деятельности, которые позволят расширить практический опыт по осуществлению оценки заемщиков в банке.
Методами исследования выпускной квалификационной работы являются сравнительный анализ динамики показателей, статистический метод (расчет и оценка показателей социально-экономической статистики); при разработки направлений совершенствования методики оценки деятельности налоговых органов - синтезный метод (соединение ранее выделенных частей предмета в единое целое); методы обобщения, метод моделирования.
Теоретическую базу составили нормативно-правовая база Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации, а именно- Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон №395-1 «О банках и банковской деятельности», Положение Банка России №579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», регламенты и положения ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Информационной базой послужили труды российских и зарубежных ученых по вопросам теории и практики оценки банковской деятельности. В работе использованы нормативно-правовые акты РФ, данные бухгалтерской отчетности ПАО «БАНК УРАЛСИБ», публикации в СМИ, а также интернет- ресурсы.
Положения, выносимые на защиту:
1. представлены методики, используемые кредитными организациями для анализа кредитоспособности клиентов банка для минимизации кредитных рисков;
2. проведен анализ деятельности публичного ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в сфере использования банком современных подходов к анализу кредитоспособности физических лиц в банке при выдаче кредитов;
3. рассмотрены проблемы, возникающие в банках при анализе кредитоспособности физических лиц банка, основные направления совершенствования.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
Во введении обосновывается важность темы, фактическая значимость, цели предоставленной работы, её содержание, а также то, что явилось методологической базой написания курсовой работы.
В первой главе рассматриваются понятие, сущность и принципы кредитования физических лиц, классификация кредитов и анализ кредитных рисков.
Во второй главе рассматривается аналитическое и практическое исследование деятельности ПАО «Банк УРАЛСИБ».
В третьей главе раскрываются проблемы и основные пути развития кредитования физических лиц.
В заключении даётся вывод о реализации поставленных задач во введении, вывод по проблемам отраженным в работе, предложения по дальнейшему устранению этих проблем.
Практическая часть выпускной квалификационной работы построена на материалах ПАО «БАНК УРАЛСИБ». Банк УРАЛСИБ — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. В составе ПАО «БАНК УРАЛСИБ» сеть филиалов из 269 отделений и дополнительных офисов, также есть сеть банкоматов, размещенных во всех дополнительных офисах. Каждый филиал банка УРАЛСИБ имеет различное время работы, что позволяет банку охватить обслуживанием всех клиентов банка. В целях комфортного обслуживания, банк УРАЛСИБ предоставляет телефон горячей линии и телефоны для справок в офисах для получения оперативной информации о работе и продуктах банка УРАЛСИБ. В соответствии с Федеральным законом №395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк УРАЛСИБ имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций №30 от 10.09.2015 года. Предлагаемые УРАЛСИБОМ кредитные продукты учитывают потребности всех клиентов.
Общий объем работы составляет 48 страниц и 15 приложений.
