УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ФИРМЫ

Введение……………………………………………………………………………...3 1 Теоретические основы управления оборотным капиталом фирмы…………....4 1.1 Сущность оборотного капитала………………………………………………...4 1.2 Источники формирования оборотного капитала……………………………...7 1.3 Методы управления оборотным капиталом………………………………….11 2 Описание внешней и внутренней среды предприятия ЗАО «Челны-хлеб»….13 2.1 Характеристика предприятия …………………………………………………13 2.2 SWOT-анализа ЗАО «Челны-хлеб»…………………………………………..18 3 Оценка использование экономических ресурсов предприятия……………….22 3.1 Анализ оборотного капитала ……. …………………………………………...22 3.2 Оценка управления оборотным капиталом фирмы ………………………….26 Заключение………………………………………………………………………….31 Список использованной литературы……………………………………………...32

1. Бороненкова С.А., Маслова Л.И., Крылов С.И. Финансовый анализ предприятия: Учеб.пособие. – Екатеринбург: Изд-во экон. ун-та, 2015.-200с. 2. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2014.- 243с. 3. Гридчина М. Финансовый менеджмент. Курс лекций К.: МАУП, 2012.-25с. 4. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник.- 3-е изд. перераб. доп.-М.: ИНФРА-М,2014. С.170-187. 5. Кочович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансовых расчетов. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 189 с. 6. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2014. - 264 с. 7. Лоханина И.М. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчётности: Учёбное пособие - М.: ИНФРА-М, 2013.- 306 с. 8. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дъякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия:. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 471с. 9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник . - М.: "Банки и биржи", "ЮНИТИ", 2015.-240с. 10. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2016.С.45-89. 11. Шеремет А.Д,, Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2014.-656с.

1 Теоретические основы управления оборотным капиталом фирмы 1.1 Сущность оборотного капитала Капитал - экономическая категория; созданные человеком ресурсы, используемые для производства товаров и услуг и приносящие доход. Капитал выступает в виде денежного капитала и реального капитала: на уровне предприятия капитал - вся сумма материальных благ (вещей) и денежных средств, используемых в производстве; делится на основной и оборотный [3, с.45]. Также деление капитала на основной и оборотный существует на том основании, что различают запас и поток капитала. Оборотный капитал - часть капитала, направляемая на формирование оборотных средств и возвращаемая в виде части дохода от реализации продукта в течение одного производственного цикла. Оборотный капитал относится к мобильным активам предприятия, которые являются денежными средствами или могут быть обращены в них в течение года или одного производственного цикла. [1, с.84]. Чистый оборотный капитал определяется как разность между текущими активами (оборотными средствами) и текущими обязательствами (кредиторской задолженностью) и показывает, в каком размере текущие активы покрываются долгосрочными источниками средств. Аналог этого показателя в отечественной практике - величина собственных оборотных средств. Основной капитал - часть капитала, направленная на формирование основных производственных фондов и переносящая свою стоимость на стоимость продукции в течение нескольких производственных циклов. Таким образом, можно рассматривать капитал как имущество, накопленное организацией и имеющееся в его обороте. Деление капитала на основной и оборотный имеет очень важное значение. Необходимо знать структуру капитала. Она представляет собой состав и соответствие всех элементов капитала в общем его объеме. Для целей настоящей дипломной работы рассмотрено деление капитала на основной и оборотный, связанное с его отражением в бухгалтерском балансе. Приведем следующие определения оборотного капитала.