Страховой андеррайтинг как метод обеспечения устойчивости фонда страховой организации

Актуальность исследования. Страхование в России, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий вРоссии большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Рыночная экономика — это гибко регулируемая система. Страхование выступает как один из элементов этой системы, так как с одной стороны, обеспечивает устойчивость производства и потребления, а с другой — выступает как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок, точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения и страховых сумм. Но при этом очень важно, чтобы в конкурентной борьбе страховые организации не переступали ту грань, когда могут пострадать интересы страхователей. Неприемлемо снижение тарифов до уровня, при котором нарушается финансовая устойчивость страховой компании, в целом, и страхового портфеля, в частности. Под страховым портфелем понимается фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории. Под финансовой устойчивостью страхового портфеля понимается постоянное сбалансирование между принятыми рисками и доходностью портфеля. Понимание необходимости обеспечения сбалансированности страхового портфеля становится сегодня особенно актуальным, так как страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом. От величины, качества, структуры и динамики страхового портфеля зависит поступление страховых платежей, размер и колебание выплат страхового возмещения и страховых сумм, рентабельность страховых операций. В современном анализе страхового портфеля широко применяются такие методы, как балансовый, экономико-математический, индексный, экономико-статистический, метод моделирования, графический метод, динамические ряды, при этом используют такие приемы как группировка, анализ, сравнение, детализация и обобщение, прием выделения "узких мест" и ведущих звеньев, элиминирование. Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью изучения методологических подходов к обеспечению сбалансированности страхового портфеля и методов управления им. Целью работы является исследование теоретических и практических вопросов обеспечения сбалансированности страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. В соответствии с целью диссертационного исследования автором поставлены следующие основные задачи исследования: - раскрыть сущность и функции страхового портфеля; - определить видовое содержание страхового портфеля и классифицировать его по видам; - систематизировать страховой портфель по финансовым элементам его сбалансированности; - проанализировать страховой портфель России и ведущих страховых компаний; - выявить проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний России; - усовершенствовать методику расчета показателей финансовой устойчивости страховой компании; - определить возможность использования зарубежной практики обеспечения финансовой устойчивости страховой компании в условиях российского рынка страхования; - предложить пути повышения финансовой устойчивости страховых компаний на современном этапе. Объектом исследования является страховой портфель и его сбалансированность, как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Предметом исследования являются страховые отношения, возникающие в процессе формирования и управления страховым портфелем с целью обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Методологической базой исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приемы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели. Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати, монографии, рефераты, кандидатские и докторские диссертации. Информационная база исследования состоит из научных, методологических, учебных и информационных изданий отечественных и зарубежных авторов. В работе использованы законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств. Эмпирической основой исследования послужили фактическая и статистическая база данных Госкомстата России, Минфина РФ, информационно-аналитических агентств "Интерфакс", "Эксперт-РА", "Экспресс-релиз", "Бюро экономического анализа". Теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты данного исследования способствуют расширению теоретической базы, необходимой для обеспечения финансовой устойчивости страхового портфеля. Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что реализация рекомендуемых мероприятий по обеспечению сбалансированности страхового портфеля позволит страховщикам России повысить финансовые показатели страховых компаний в современных условиях и в перспективе. Результаты проведенного исследования могут быть использованы в Департаменте страхового надзора Минфина РФ при анализе финансовых результатов деятельности страховых компаний. Практическая значимость исследования состоит в том, что рекомендации могут быть использованы при решении вопросов страхования, как в целом по России, так и в каждой страховой организации, как необходимое условие для укрепления финансовой устойчивости страховых операций, поднятия престижа страхования, обеспечения имущественных и личных интересов страхователей, так и как защита финансовой устойчивости страхового портфеля каждой страховой компании, а это будет являться стабильным источником инвестиций в экономику страны.