Процесс старения населения принципиально меняет демографическую структуру населения в мире и социально-экономический баланс между поколениями. Этот процесс ставит вопрос о формах социальной поддержки пожилого населения и предъявляет новые требования к пенсионным системам.
Старение населения на фоне сокращения численности населения трудоспособных возрастов делает традиционные распределительные пенсионные системы в будущем очень затратными и увеличивает нагрузку на работающее население. Это также порождает целый ряд проблем, в числе которых:
- высокие и растущие ставки налога (которые обусловлены увеличением продолжительности жизни и доли населения пенсионного возраста) на фонд оплаты труда для финансирования распределительной системы, что может привести к росту безработицы;
- уклонение от уплаты налога и «бегство» в неформальный сектор, где производительность ниже;
- неверное размещение государственных ресурсов, так как дефицитные налоговые доходы идут на выплату пенсий, а не на развитие образования, здравоохранения или инфраструктуры;
- непрозрачные трансферты между поколениями (нередко в пользу групп с более высоким доходом);
- а также увеличение крупного скрытого государственного пенсионного долга (под скрытым государственным пенсионным долгом понимается приведенная ценность накопленных прав пенсионеров и работников), из-за чего пенсионная система теряет финансовое равновесие.
Все эти проблемы проявляются не во всех странах с распределительной системой пенсионного обеспечения, однако имеют место в большинстве как развивающихся, так и развитых стран. Это указывает на неслучайный характер таких проблем, кроющихся в самой природе экономики и стратегии традиционных схем с установленными выплатами.
В растущих экономиках государственные солидарные системы являются источником больших политических конфликтов и популистских обещаний. Поэтому правительства многих стран пытаются ограничить роль государственных распределительных систем и повысить ответственность самих работников в пенсионном обеспечении, поощряя частные пенсионные сбережения.
В Западной Европе, США и Японии около 90 % населения имеют полисы накопительного страхования жизни. Страховые компании в России также проявляют к этому виду страхования интерес, хотя и не столь большой: только 10 % от общего числа страховых организаций занимаются накопительным страхованием. По данным агентства РаЭксперт, наиболее преуспели на этом рынке такие компании, как PPF Страхование жизни, Альянс Жизнь, СК «Сбербанк страхование жизни», СОГАЗ Жизнь, МетЛайф, Райффайзен Лайф и другие.
В России достаточно и объективных, и субъективных факторов, тормозящих развитие столь популярного на Западе вида страхования. Это и особенности налогового законодательства, и экономические факторы, определяющие платежеспособность населения, и уровень инфляции, и уровень ВВП на душу населения, и демография, и распределение доходов в обществе.
Цель выпускной квалификационной работы - проанализировать состояние и представить перспективы развития накопительного страхования в Российской Федерации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие и виды накопительного страхования жизни;
- определить роль и место накопительного страхования жизни в современной России;
- изучить нормативное регулирование накопительного страхования жизни в России;
- дать общую организационно-экономическую характеристику АО СМК «Сахамедстрах»;
- проанализировать состояние накопительного страхования жизни в России;
- представить перспективы накопительного страхования жизни в России.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является накопительное страхование жизни. В качестве предмета исследования выступает состояние и перспективы развития накопительного страхования жизни в Российской Федерации.
Практическая часть работы построена на основе анализа нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования жизни, данных исследований рынка страховых услуг на многочисленных сайтах в сети Интернет, экспертных мнениях специалистов рынка страхования.
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы стали законодательные документы Российской Федерации, работы зарубежных и российских специалистов по анализу страховой деятельности.
