Оптимизация системы финансового планирования на предприятии (на примере ООО «Строитель»)

Введение……………………………………………………………………….3 Глава 1. Теоретические аспекты системы финансового планирования на предприятии 1.1 Планирование деятельности предприятия, понятие планирования….6 1.2 Виды финансового планирования……………………………………..10 1.3 Система показателей планирования……………………………………19 1.4 Составление прогнозных финансовых документов………………….22 Глава 2. Анализ существующей системы планирования на предприятии ООО «Строитель» 2.1 Общая характеристика предприятия и анализ финансового состояния ООО «Строитель»…………………………………………………………………31 2.2 Существующая система долгосрочного финансового планирования ООО «Строитель»………………………………………………………………….44 Глава 3. Оптимизация финансового планирования на предприятии ООО «Строитель» 3.1 Планирование продаж, расчет коэффициентов инкассации и разработка проекта вложения временно свободных денежных средств в ООО «Строитель»……………………………………………………………………….48 3.2 Разработка мероприятий по оптимизации структуры управления финансовыми потоками на предприятии и расчет их экономического эффекта…………………………………………………………………………….55 Заключение…………………………………………………………………..62 Список использованных источников………………………………………67 Приложение

Законодательные и нормативно-правовые акты: 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (первая часть) от 30.11.94 № 51-ФЗ; 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (вторая часть) от 26.01.96 № 14-ФЗ; 3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть I и II. – М.: «Проспект», 2005. Учебно-научная литература: 4. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2016. - 115 с. 5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2017. - 210 -212 с. 6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2020. - 55 с. 7. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Уч. – М.: Инфра- М, 2017. - с.110-113. 8. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – М.: «Герда», 2016. - с.205- 208. 9. Виханский О.С. Стратегическое управление. М., 2020. - 92 с. 10. Ефимова О. В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2017.- 77 с. 11. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2016. - 302 с. 12. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика. – СПб: «Бизнес – пресса», 2016. - 287 с. 13. Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. — М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2018. - с.145- 146 14. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2019. - 87 с. 15. Корейнина Н.М. Методы оценки предприятия. Финансовое состояние предприятия – Москва: Финансы и статистика, 2019. - 202 с. 16. Лобанова Е.Н., Лимитовский М.А. Управление финансами: модульная программа для менеджеров. – М.: ИНФРА-М, 2017. - с.199-200 17. Любушин Н.П. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2017. - 258 с. 18. Нильс О. Оценка эффективности деятельности компании. – М.: Изд..дом «Вильямс», 2016. - 291с. 19. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М: Омега – Л, 2016. - 304 с. 20. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2019. - 360 с. 21. Стратегическое планирование/ред. Уткин Э.Л. М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, ЭКМОС, 2017. - 62 с. 22. Томсон А.А. Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. М., 2017. - 55с. 23. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Минск: Новое знание, 2016. - 176 с. 24. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2020. - 304 с. 25. Стратегическое планирование/ред. Уткин Э.Л. М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, ЭКМОС, 2017. - 177 с. 26. Справочник финансиста предприятия. – М: ИНФРА – М, 2016. - 41 с. 27. Фатхутдинов Р.А. Организация производства. – М.: ИНФРА – М, 2017. - 153 с. 28. Финансовое управление фирмой. /Под ред. В.И. Терехина. М.: Экономика, 2019. - 308 с. 29. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е.С.Стояновой. – М,: Перспектива, 2019. - 164 с. 30. Финансовый менеджмент. Практикум / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2018. - 269 с. 31. Хан Д. Планирование и контроль: принципы контролинга. М.: Финансы и статистика, 2016. - 144 с. 32. Хруцкий В.Е. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика, 2017. - 33 с. 33. Хмелев А.Н. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование. – М.: Дело, 2018. - 182 с. 34. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2018. - 138 с. 35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра – М, 2019. - 176 с. 36. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Основы коммерческого бюджетирования. Пошаговое руководство. – М.: Азбука, 2019. - 217 с. 37. Экономика: Учебник. / Под ред. проф. А.С. Булатова. – М.: ЮРИСТЪ, 2020. - 564 с. 38. Экономика предприятия. Под ред. Н.А. Сафронова – М.: Юристъ, 2017. - 301 с. 39. Экономика предприятия. / Под ред. Е.Л. Кантора. – СПб: ПИТЕР, 2016. - 351 с. 40. Экономический анализ работы предприятия. Под ред. А.Ш. Маргулиса – М.: Финансы, 2020. - 52 с. 41. Кац И. Система внутрифирменного планирования: Основные блоки системы планирования фирмы, отражающие все направления деятельности // Проблемы теории и практики управления.-2016.-N 4.- с.84-89. 42. Куксов А. Планирование деятельности предприятия. //Экономист, № 6. 2017. с. 61-68. 43. Серпилин А. Основные подходы к разработке и внедрению стратегии развития предприятия //Проблемы теории и практики управления. – 2018. - № 6. – с.78-86. 44. Хруцкий В.Е. Что такое бюджеты и как с их помощью управлять финансами? // Инфобизнес. 2019, №8. - с.18. Интернет-ресурсы: 45. Нестеров А.К. Виды финансового планирования // Энциклопедия Нестеровых - http://odiplom.ru/lab/vidy-finansovogo-planirovaniya.html

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 1.1 Планирование деятельности предприятия, понятие планирования Планирование является одним из наиважнейших процессов, от которого зависит эффективность деятельности компании. Планирование представляет собой функцию управления. Сущность этого процесса заключается в логичном определении развития предприятия, постановке целей для любого сектора деятельности и работы каждого структурного подразделения, что необходимо в современных условиях. При осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые ресурсы для их достижения и сроки исполнения, а также последовательность их реализации. Значение планирования в современной экономике весьма велико. Современная экономика – это среда, где развита конкуренция, где все более быстрыми темпами растет уровень подготовки персонала и совершенствуются информационные технологии. Вследствие чего современная экономика – это среда, где планирование необходимо вне зависимости от масштабов деятельности предприятия. [45] К сожалению, во многих компаниях планированию уделяется очень мало внимания или оно не уделяется вообще, в связи с чем происходят такие нежелательные явления, как недостаток денежных средств для обязательных платежей или недостаток товарно-материальных ресурсов, что приводит к замедлению процесса производства и срыву договорных сроков. Современная экономика устанавливает определенные правила игры, которым необходимо следовать, чтобы получить предельный результат от финансово-хозяйственной деятельности. Это имеет значение для любого предприятия независимо от формы собственности, объемов производства или региональной принадлежности.