Денежный оборот организации: анализ и проблемы управления (на примере ООО «Краснодарский Тепловодоканал »)

Введение…….……………………………………………………………………3 Глава 1. Теоретические аспекты организации денежного оборота и управления им на предприятии 1.1 Денежный оборот, его сущность, структура и особенности…………….6 1.2 Управление денежными потоками предприятия…………………………11 1.3 Информационное обеспечение анализа денежных потоков предприятия……………………………………………………………………….…19 Глава 2. Организация управления денежным оборотом ООО «Краснодарский Тепловодоканал» 2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «Краснодарский Тепловодоканал»…………………………………………………25 2.2 Организация расчетов и денежных потоков ООО «Краснодарский Тепловодоканал»………………………………………………………………………33 2.3 Финансовая платежеспособность деятельности ООО «Краснодарский Тепловодоканал»…………………………………………………………………….41 Глава 3. Рекомендации по управлению денежными потоками в ООО «Краснодарский Тепловодоканал» 3.1 Прогноз вероятности банкротства ООО «Краснодарский Тепловодоканал»…………………………………………………………………….51 3.2 Увеличение денежного потока по финансовой деятельности ООО «Краснодарский Тепловодоканал» в целях повышения экономической эффективности…………………………………………………………………………56 Заключение………………………………………………………………...…………..64 Список использованных источников…………………………………………….......67 Приложение

Законодательные и нормативно-правовые акты: 1. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» ПБУ 23/2011. Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. № 11н // Консультант плюс. Учебно-научная литература: 2. Араслатон Т.Н. Диверсификация деятельности предприятий агропромышленного сервиса // Менеджмент в России и за рубежом. - 2017. - № 2. - С. 105-119. 3. Баканов М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2018. - 398 с. 4. Бердникова Л. Ф. Информационное обеспечение финансового анализа / Л. Ф. Бердникова, С. П. Альдебенева // Молодой ученый. - 2018. - №14. - С. 143-146. 5. Никифорова Е. В., Шнайдер О. В. Экономический потенциал как совокупность ресурсов финансово-хозяйственной деятельности / Е. В. Никифорова, О. В. Шнайдер // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2019. № 1. С. 30-32. 6. Варнаева Н.Е. Оптимизация денежных потоков организации // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2016. № 4-2. С. 72-75. 7. Васильев А.И. Щеголева Н.Г. «Деньги и денежное обращение». Издание 3. Издательство: МФПА, 2019. - 285 с. 8. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. / П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2019. - 420 с. 9. Гаврилова В.Е. Эволюция функций денег в современных условиях // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 21. Управление (государство и общество). - 2016. - N 3. - С.66-78. 10. Глазунов, М.И. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации на основе данных бухгалтерского баланса // Экономический анализ: теория и практика. - 2020. - №21. - С. 68-74. 11. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятия // Бухгалтерский учет. -2018. - №7. - С .77-92. 12. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов. // Финансовый менеджмент. - №4. - 2016. - С. 5-28. 13. Карачаровский В. Деловая и инновационная активность в российской Экономике //Общество и экономика. - 2017. - № 12. - С. 23-45. 14. Кован, С.Е. Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для предупреждения его банкротства / С.Е.Кован // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - №15. - С. 58-62. 15. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Финансовый университет, кафедра «Экономический анализ», 2019.- 54 с. 16. Коровин, А. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в аудите / А.Коровин // Аудитор. - 2016. - № 3. - С. 20-28. 17. Красова О. Ю. Модель оптимизации денежных потоков в системе управления предприятием / О. Ю. Красова, Н. П. Карлова // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург). - СПб.: Реноме, 2018. - С. 191-196. 18. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. О.И. Лаврушина - 9-е изд. - Москва: КНОРУС, 2019. - 669 с. 19. Левчаев П.А Сущность и экономическая природа финансовых ресурсов предприятий. // Дайджест-финансы. 2017. № 6. - С. 48-54. 20. Лимонова Н.В., Ленкова М.И Анализ денежных потоков организации на основе индивидуального бюджета движения денежных средств. // Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. 2017. № 1 (61). С. 240-266. 21. Логинова Т. В. Денежные потоки организации и их отражение в российской и международной практике / Т. В. Логинова // Актуальные вопросы экономических наук: материалы II междунар. науч. конф. (г. Уфа,). - Уфа: Лето, 2019. - С. 72-76. 22. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Эксмо, 2016. – 342 с. 23. Натепрова Т. Я., Трубицына О. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: Дашков и К, 2016. - 399 с. 24. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансовый менеджмент: учебник для бакалавров / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. - М.: Издательство Юрайт, 2019. - 466 с. 25. Новашина Т. С., Карпунин В. И., Леднев В. А. Экономика и финансы предприятия; Синергия - Москва, 2016. - 417 c. 26. Радионов Н. Прогнозирование доходности предприятия на основе инновационно-инвестиционного подхода// Проблемы теории и практики управления. - 2020. - № 2. - С. 67-89. 27. Рукин, Б.П. Анализ стоимости чистых активов как инструмент управления устойчивостью организаций / Б.П.Рукин // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - №5. - С. 8-15. 28. Селезнева А.Н., Малолетко А.Н. Сравнительный анализ финансовых и денежных потоков. // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. 2017. № 12-2. С. 40-48. 29. Старостин А. Ю. Механизмы наличного и безналичного оборота капитала / А. Ю. Старостин // Молодой ученый. - 2016. - №5. - С. 280-296. 30. Тимофеева Т. В. Анализ денежных потоков предприятия: учеб. пособие / Т. В. Тимофеева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2018.- 450 с. 31. Трофимова Л. Б. Использование косвенного метода отчета о движении денежных средств при управлении денежными ресурсами компании // Международный бухгалтерский учет.- 2018.- № 11. 32. Турсина, Е.А. Безналичные расчеты / Е.А. Турсина, - М.: Эксмо-Пресс, 2016. - 240 с. 33. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. / Л.Н. Чечевицына. - М.: Маркетинг, 2018. - 380 с. 34. Чуев И.Н., Чуева А.Н. Комплексный экономический анализ финансово- хозяйственной деятельности. - М.: Издательство: Дашков и Ко, 2017, 364 с. 35. Шеремет А.Д., Сейфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.; ИНФРА -М, 2017. - 680 с. 36. Шеховцова Ю.А. К вопросу о совершенствовании методологии дисконтирования денежных потоков // менеджмент в России и за рубежом. -2016. - № 3. - С. 15-20. 37. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России / К.В. Щиборщ. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2016. - 603 с. Интернет-ресурсы: 38. Одинцова Е.В. Система сбалансированных показателей как базис повышения стоимости компании [Электронный ресурс] / Одинцова Е.В. // Режим доступа: http://goodstudents.ru/assortiment-analysis/1398-ssp.html 39. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / Н.П. Кондраков. - 7-e изд., перераб. и доп. - М., 2018. [Электронный ресурс]- Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=432376. 40. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] - Режим доступа.-URL: http://www.cbr.ru/statistics

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И УПРАВЛЕНИЯ ИМ НА ПРЕДПРИЯТИИ 1.1 Денежный оборот, его сущность, структура и особенности Деньги - это основной финансовый инструмент, посредством которого осуществляются все экономические операции как внутри отдельных организаций, так и государства в целом. Оборот денег происходит с использованием наличных и безналичных видов расчетов. Наличные деньги и расчеты осуществляются при помощи банкнот и монет [7, с. 15]. Наличные деньги имеют более чем длительную историю. Первые образцы наличных денежных средств в виде монет появились более 2,5 тысяч лет назад на территории современной Турции, в Лидийском государстве. А вот широкое обращение монеты получили около 450 лет до нашей эры в Персии, когда царь Дарий заменил на них обмен товарами, среди которых в качестве денег обычно использовались шкуры, слитки металлов, раковины, скот и пр. Бумажные деньги возникли почти через 800 лет после изобретения бумаги, в конце первого тысячелетия нашей эры, в Китае (910 год), где они и получили массовое хождение [9, с. 66]. На сегодняшний день, под термином «наличные деньги» понимаются монеты и банкноты, которые в соответствии с законодательством РФ выпускает Банк России. Центральному банку страны принадлежит исключительное право на эмиссию наличных денежных средств, подделка же денег преследуется в соответствии с Уголовным кодексом РФ.